ASUNTO: Informe final de auditoría a la Cuenta Pública 2013, del

AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
ASUNTO: Informe final de auditoría a la Cuenta
Pública 2013, del periodo de octubre a
diciembre de 2012 y de enero a diciembre de
2013, del Ayuntamiento de San Luis Potosí,
S.L.P.
INFORME: ASE-IFA/29/2013.
San Luis Potosí, S.L.P., a 26 de mayo de 2014.
CC. DIPUTADOS INTEGRANTES DE LA COMISIÓN
DE VIGILANCIA DEL H. CONGRESO DEL ESTADO
DE SAN LUIS POTOSÍ
P R E S E N T E S.-
Con fundamento en lo establecido por los artículos 53, párrafo quinto, 54, 57 fracción XII,
de la Constitución Política del Estado de San Luis Potosí; 15 fracción VII, de la Ley Orgánica
del Poder Legislativo; y artículos 3, 7 fracción II, 12 fracción XVII, 17 fracción IV, 29, 30
fracción III, 33, 35 fracciones I a IX, 36 fracciones I y II, 37, 39, tercer párrafo y 52 de la Ley
de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí; así como el artículo 7 fracciones V y
XVI, del Reglamento Interior de la Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, se
presenta a esa Comisión de Vigilancia del H. Congreso del Estado, el resultado de la
fiscalización llevada a cabo a la Cuenta Pública 2013 presentada por el H. Ayuntamiento
de San Luis Potosí, S.L.P., correspondiente al ejercicio de los recursos del periodo de
octubre a diciembre de 2012 y de enero a diciembre de 2013.
Los trabajos de fiscalización fueron realizados, atendiendo a las normas de auditoría, con
la debida observancia de las leyes y demás normatividad aplicable. La definición de
objetivos, alcances, procedimientos y criterios de evaluación, de acuerdo con el contexto
que señala el artículo 64, en sus fracciones I, II, III, IV, V y VI, de la Ley de Auditoría Superior
del Estado de San Luis Potosí, consecuencia a lo anterior los trabajos se efectuaron
tomando como base la documentación presentada a este Órgano de Fiscalización
Superior, relativa a los estados financieros, expedientes unitarios, denuncias, visitas de
campo, e información proporcionada por terceros involucrados.
En este informe, se presenta el resumen de observaciones detectadas, las cuales se
derivan del análisis y demás tareas señaladas en el párrafo que antecede, asimismo se
proporcionan además datos informativos, los cuales permiten analizar el comportamiento
del origen y aplicación de los recursos durante el periodo auditado.
Página 1 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
I.- ANTECEDENTES
Objetivo
En cumplimiento a lo establecido en el artículo 35, en sus fracciones I a IX de la Ley de
Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, la auditoría practicada a la Cuenta
Pública 2013 del H. Ayuntamiento de San Luis Potosí, S.L.P., por el periodo de octubre a
diciembre de 2012 y de enero a diciembre de 2013, tuvo como objetivo determinar si los
programas y su ejecución se ajustaron a los términos y montos aprobados; si las
cantidades correspondientes a los ingresos y los egresos, se ajustaron o correspondieron a
los conceptos y a las partidas respectivas; revisar el desempeño, eficiencia, eficacia y
economía en el cumplimiento de los programas; si los recursos provenientes de
financiamiento se obtuvieron en los términos autorizados y se aplicaron con la
periodicidad y forma establecidas por las leyes y demás disposiciones aplicables y se
cumplieron los compromisos adquiridos en los actos respectivos; verificar en forma
posterior a los procesos correspondientes, el resultado de la gestión financiera del ente
auditado; verificar si en la gestión financiera se cumplió con lo dispuesto en, reglamentos,
decretos y demás disposiciones aplicables en materia de sistemas de registro y
contabilidad gubernamental, contratación de servicios, obra pública, adquisiciones,
arrendamientos, conservación, uso, destino, afectación, enajenación y baja de bienes
muebles e inmuebles, almacenes y demás activos y recursos materiales; fiscalizar si la
recaudación, administración, manejo y aplicación de recursos, así como los actos,
contratos, convenios, concesiones que el ente auditable celebró o realizó, se ajustaron a
la legalidad y si no han causado daños o perjuicios a la Hacienda del Municipio, o al
patrimonio del mismo, así como las responsabilidades a que pudiera haber lugar, y
derivado del probable incumplimiento de las obligaciones antes señaladas, la posible
aplicación de indemnizaciones y sanciones, que en su caso correspondan.
Presentación de la Cuenta Pública
Con fecha 31 de enero de 2014, el H. Ayuntamiento de San Luis Potosí, S.L.P., presentó en
tiempo y forma la Cuenta Pública 2013 integrada por información que abarca de octubre
a diciembre 2012 y de enero a diciembre de 2013, dando así cumplimiento a lo que
disponen los artículos 53, párrafo quinto, de la Constitución Política del Estado de San Luis
Potosí, y 39, párrafo tercero, de la Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí.
La Cuenta Pública fue analizada por los integrantes del Cabildo según acta de sesión
ordinaria número 2 de fecha 30 de enero de 2014, 12 miembros votaron a favor, 4 en
contra y dos abstenciones, por lo que se aprobó por mayoría de votos.
Se observa que la Cuenta Pública presentada por el H. Ayuntamiento de San Luis Potosí,
S.L.P., al Congreso del Estado, contraviene lo referido en el artículo 38 de la Ley de la
Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, al omitir agregar a la Cuenta Pública la
información establecida en el artículo 39, último párrafo, de la Ley de la Auditoría Superior
del Estado de San Luis Potosí, relativa a los procedimientos civiles, penales, administrativos
y laborales, en los que el ayuntamiento fue parte, razón por la cual no se dio cabal
cumplimiento al numeral antes citado.
Página 2 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Respecto de las observaciones, comentarios y documentación de las actuaciones
llevadas a cabo en el proceso de auditoría y con relación a la fracción II del artículo 64
de la Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, se desglosa lo siguiente:
Inicio de Auditoría
Con fecha 19 de marzo de 2014, y de conformidad con el artículo 49, fracción I, de la Ley
de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, se notificó al H. Ayuntamiento de San
Luis Potosí, S.L.P., el inicio de la auditoría, su modalidad y alcance de la misma, de igual
forma, se requirió al ente auditado la presentación de la información necesaria e
indispensable para la revisión correspondiente, levantándose al efecto Acta
Circunstanciada identificada bajo el número ASE-AEFM-IA/29/2013, concediendo en
dicho acto al ente sujeto de fiscalización, el término de diez días, que señala la fracción II
del artículo 49 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, para la
solventación de las inconsistencias detectadas.
Posteriormente, con fecha 16 de abril de 2014, esta Autoridad de Fiscalizadora, notificó al
ente auditado el pliego de observaciones e inconsistencias detectadas, concediéndole
un plazo de veinte días hábiles, de conformidad con el artículo 49, fracción IV, de la Ley
de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, con el objeto de que en ese término
presentara las aclaraciones y la documentación comprobatoria que solventen las
inconsistencias detectadas.
El procedimiento de auditoría aquí señalado, se realizó atendiendo a las etapas
procesales que para tal efecto refiere el precitado artículo 49, en sus fracciones I, II, III, IV,
V, y VII, en relación con el artículo 42, fracciones I a IV, de la propia Ley de auditoría.
Alcance de Revisión de Ingresos
Universo Seleccionado:
$
2,672,877,755
2,138,302,204
Muestra Auditada:
Representatividad de la Muestra:
80%
Alcance de Revisión de Egresos
Universo Seleccionado:
Muestra Auditada:
Representatividad de la Muestra:
$
2,632,929,227
2,106,343,382
80%
Página 3 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Procedimientos de Auditoría Aplicados
1. Constatar que el Presupuesto de Egresos se elaboró, aprobó y publicó de
conformidad con lo establecido en la Constitución Política del Estado de San Luis
Potosí, la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí y la Ley de
Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público de los Municipios del Estado de San Luis
Potosí.
2. Verificar que la Secretaría de Finanzas transfirió al municipio en tiempo y forma el
monto de participaciones estatales.
3. Verificar que el Gobierno del Estado de San Luis Potosí publicó el calendario de
ministraciones y el importe asignado por el Ramo 33 al municipio de conformidad
con la Ley de Coordinación Fiscal.
4. Verificar que la Secretaría de Finanzas transfirió al municipio en tiempo y forma el
monto asignado de los fondos del Ramo 33, de conformidad con la Ley de
Coordinación Fiscal y el acuerdo administrativo por el que se da a conocer la
distribución de los recursos y los calendarios de entero correspondientes al Fondo
de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y para el Fortalecimiento
de los Municipios del Ejercicio Fiscal 2013, publicado en el Periódico Oficial del
Estado el 24 de enero de 2013.
5. Verificar que el municipio aperturó las cuentas bancarias específica para el
manejo de los recursos del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
Municipal y para el Fortalecimiento de los Municipios, de conformidad con la ley
General de Contabilidad Gubernamental.
6. Verificar que el municipio registró en su Cuenta pública las cuentas bancarias
utilizadas en el manejo de los recursos públicos.
7. Comprobar que los ingresos de la muestra de auditoría fueron recaudados
conforme a las tasas, tarifas, cuotas y porcentajes establecidos en la Ley de
Ingresos vigente del municipio.
8. Comprobar la existencia de registros contables debidamente actualizados,
identificados y controlados, y que se realicen conforme a los Postulados Básicos de
Contabilidad Gubernamental.
9. Verificar que el municipio dio cumplimiento a las disposiciones establecidas en la
Ley General de Contabilidad Gubernamental y que adoptó e implementó los
acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable.
10. Comprobar la existencia de la documentación original que justifique y respalde el
gasto, conteniendo los requisitos fiscales establecidos en el Código Fiscal de la
Federación.
11. Constatar que las percepciones de los servidores públicos del municipio fueron
autorizadas por los ayuntamientos en su presupuesto respectivo, de acuerdo con
el Tabulador de Remuneraciones que emita el órgano edilicio, y que hayan sido
publicadas en el Periódico Oficial del Estado, como un anexo de su Presupuesto
de Egresos, de conformidad con lo establecido en la Ley de Presupuesto,
Contabilidad y Gasto Público de los Municipios del Estado de San Luis Potosí.
Página 4 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
12. Verificar que se realice el cálculo y se proporcione a las autoridades fiscales, la
información correspondiente sobre la retención y pago de los impuestos, de
conformidad con la normatividad aplicable.
13. Verificar que los procedimientos de adjudicación de adquisiciones,
arrendamientos o servicios, se realizaron conforme a la normativa aplicable en
función del origen del recurso.
14. Verificar mediante visita física, las adquisiciones de bienes muebles e inmuebles y
que las mismas se ajustaron a lo establecido en los contratos respectivos.
15. Realizar compulsas
crediticias.
con
proveedores,
instituciones
bancarias
y
entidades
16. Comprobar que las obras y acciones del Ramo 33 hayan sido priorizadas y
validadas por los integrantes del Consejo de Desarrollo Social Municipal de
conformidad con lo establecido por la Ley para la Administración de las
Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
17. Verificar que el Ayuntamiento fomentó la participación social en la integración del
Programa Operativo Anual de los fondos del Ramo 33, en cumplimiento con lo
señalado en la Ley de Coordinación Fiscal y la Ley para la Administración de las
Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
18. Verificar que el municipio publicó los informes sobre la aplicación de recursos de
los fondos del Ramo 33, en los órganos locales de difusión y los puso a disposición
de la ciudadanía en medios electrónicos y publicaciones específicas, en
cumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal y el Presupuesto de Egresos de la
Federación para el ejercicio 2013.
19. Verificar que el municipio publicó los informes sobre la aplicación de los recursos
del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y el Fondo de
Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, en los órganos locales de
difusión y los puso a disposición del público en medios electrónicos y publicaciones
específicas, en cumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal, la Ley General de
Contabilidad Gubernamental y la Ley para la Administración de las Aportaciones
Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
20. Verificar que el municipio proporcionó a la SHCP mediante el sistema electrónico
definido por esta dependencia y a través del Gobierno del Estado, los informes
trimestrales sobre el ejercicio, destino y resultados de la aplicación de los recursos
del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y el Fondo de
Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios, en los tiempos de entrega
establecidos al efecto, y que incluya de forma pormenorizada el avance físico de
las obras y acciones respectivas.
21. Verificar que el municipio publicó los resultados alcanzados con el Fondo de
Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y el Fondo de Aportaciones
para el Fortalecimiento de los Municipios, en cumplimiento de la Ley de
Coordinación Fiscal y la Ley para la Administración de las Aportaciones
Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
22. Comprobar que los recursos destinados a gastos indirectos no excedan el 3% del
monto del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal y que se
aplicaron en los rubros establecidos, en cumplimiento de la Ley de Coordinación
Fiscal y la Ley para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y
Municipios de San Luis Potosí.
Página 5 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
23. Comprobar que los recursos destinados al Programa de Desarrollo Institucional, no
excedan del 2% del monto del Fondo de Aportaciones para la Infraestructura
Social Municipal y que se aplicaron en el fortalecimiento de la capacidad técnica,
administrativa y organizacional del municipio en cumplimiento de la Ley de
Coordinación Fiscal y la Ley para la Administración de las Aportaciones
Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
24. Verificar que el municipio suscribió el Programa de Desarrollo Institucional ante las
dependencias correspondientes en cumplimiento de la Ley de Coordinación Fiscal
y la Ley para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y
Municipios de San Luis Potosí.
25. Verificar que los procedimientos de adjudicación de obra pública y servicios
relacionados con la misma, se llevaron a cabo conforme a la normativa aplicable
en función del origen del recurso.
26. Verificar en campo las obras y acciones que integran la muestra auditada, y
confirmar que las mismas se apeguen a lo establecido en los contratos respectivos.
27. Solicitar a la unidad de control interno los resultados de la fiscalización realizada al
municipio.
28. Evaluar la legalidad de los actos realizados por el ayuntamiento con base a la
revisión de los acuerdos tomados en las sesiones de Cabildo y de Consejo de
Desarrollo Social Municipal celebradas durante el periodo auditado, el análisis de
los contratos realizados y ejecutados, así como verificar el cumplimiento de las
obligaciones de los servidores públicos designados por el Cabildo.
29. Revisar la información financiera y estadística del ayuntamiento para medir el
desempeño a través de indicadores.
A fin de homologar la estructura de los Informes Finales de Auditoría de los 58
Ayuntamientos del Estado de la Cuenta Pública 2013, que abarca el período de octubre
a diciembre 2012 y de enero a diciembre de 2013, este informe se ha dividido en los
apartados A y B, explicando en cada uno de ellos lo relativo a la información financiera y
presupuestal del periodo correspondiente.
Página 6 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
II. EVALUACIÓN FINANCIERA
Atendiendo a lo establecido por el artículo 64 fracción I de la Ley de Auditoría Superior del
Estado de San Luis Potosí, a continuación se presenta la evaluación de la gestión
financiera de acuerdo a la muestra seleccionada:
A P A R T A D O
A
(de octubre a diciembre de 2012)
A) Clasificación del Ingreso
CONCEPTO
PARCIAL
TOTAL
Ingresos propios
$
Participaciones Estatales
Fondo General
Tenencias
% AL TOTAL
118,548,522
21
289,551,460
51
142,853,458
25
3,854,234
1
I.E.S.P.S.
11,694,912
2
Fondo de Fomento Municipal
50,450,279
9
I.S.A.N.
1,786,841
-
Fondo de Fiscalización
6,607,048
1
I.E.S.P.S. Gasolina
5,540,876
1
924,932
-
Devolución 2% Sobre Nómina
SUBSEMUN
65,838,880
12
Ramo 33
FISM Aportaciones Federales
FISM Aportación de Beneficiarios
FISM Productos Financieros
FORTAMUN-DF Aportaciones Federales
FORTAMUN-DF Aportación de Beneficiarios
FORTAMUN-DF Productos Financieros
127,056,871
3
59,632
-
17,602
-
115,310,811
20
83,645
-
101,454
-
Ramo 20
Aportaciones Federales
Aportaciones Municipales
Productos Financieros
23
11,483,727
22,179,190
4
12,544,966
2
9,642,518
2
(8,294)
-
Otros Ingresos
5,176,384
1
Recuperaciones
812,466
-
Convenios con Instituciones
170,350
-
Aportación IMJUVE
299,908
-
1,145
-
Convenio CONADE para Infraestructura
Deportiva y Activación Física
Aportación FOPAVED 2012
Multas no Fiscales
Sueldos Infraestructura Ramo 33
Convenio Puro Potosino 2012
9
-
3,545
-
3,703,633
1
185,328
-
TOTAL
$
562,512,427
100
Página 7 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
B) Clasificación del Egreso
CONCEPTO
PARCIAL
Gasto corriente
Servicios
personales
médicos, prestaciones)
TOTAL
$
(sueldos,
gastos
Servicios, materiales y suministros
64
285,850,906
53
57,286,772
11
Adquisiciones
Equipo de oficina
% AL TOTAL
343,137,678
534,781
0
28,151
-
Equipo de transporte
234,400
-
Equipo y maquinaria
71,340
-
Equipo de cómputo
200,890
-
Construcción y Otros Gastos
Alumbrado público
Pequeñas obras
Concesión aseo público
47,840,696
9
27,170,884
5
1,559,134
-
16,801,578
3
Obras de pavimentación FOPAM 2011
21,684
-
Programas, obras y adquisiciones 2012
2,287,416
1
Programas, obras y adquisiciones 2013
-
Programas Especiales
Proyectos especiales
Reforestación de jardines
Festival cultural
62,374,233
12
3,266,340
1
61,625
-
143,167
-
Subsidio a bomberos
1,080,000
-
Programa de fiscalización
1,351,937
-
Acciones y proyectos extraordinarios
1,834,879
-
27,644,874
5
SUBSEMUN 2012
Centros de desarrollo comunitario
2,528,163
-
Aportación al instituto de planeación
3,900,000
1
Remanente distribuible parquímetros
15,950,250
3
7,830
-
4,605,168
2
Inversiones y proyectos para venta de
inmuebles
Obras en convenio
Otros egresos
80,788,946
15
Obras financiadas con FORTAMUN-DF 2012
11,316,830
2
Ramo 33 FISM
17,846,587
3
Ramo 33 FFM
33,500,172
6
Ramo 20
18,125,357
4
TOTAL
$
534,676,334
100
Página 8 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
C) Presupuesto de Egresos 2012
En la aprobación del Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2012, el Ayuntamiento
cumplió con el artículo 9 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público de los
Municipios del Estado de San Luis Potosí,
el cual establece que la aprobación del Presupuesto de Egresos deberá darse a más
tardar el día 30 de diciembre del año anterior al de su ejercicio. Asimismo, el Presupuesto
aprobado por el Cabildo según acta de sesión ordinaria número 42 de fecha 15 de
diciembre de 2011 cumple los requisitos señalados en el artículo 114, fracción IV, tercer
párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de San Luis Potosí, que la
letra dice: “Los presupuestos de egresos serán aprobados por los ayuntamientos con base
en sus ingresos disponibles” en virtud de que en la misma sesión de Cabildo fue aprobado
el presupuesto de ingresos para el ejercicio 2012.
En cuanto a la publicación del Presupuesto de Egresos el Ayuntamiento dio cumplimiento
a lo ordenado en el artículo 115, segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado
Libre y Soberano de San Luis Potosí, el cual señala la obligación de publicarlo en el
Periódico Oficial del Estado a más tardar el día 15 de enero de cada ejercicio anual, en
razón de que fue publicado el 14 de enero de 2012.
Modificación al Presupuesto de Egresos
En acta de Cabildo de sesión ordinaria número 1 de fecha 15 de enero de 2013, se
autorizó la tercera modificación al presupuesto de egresos del ejercicio fiscal 2012, con un
incremento del 76% sobre el presupuesto originalmente aprobado, el Municipio realizó una
ampliación quedando el importe del presupuesto en $3,147,883,408.
Comparativo general del Presupuesto de Egresos anual contra lo ejercido al 31 de
diciembre de 2012
Presupuesto de Egresos:
$
3,147,883,408
2,450,634,725
Ejercido al 31 de diciembre de 2012:
697,248,683
Variación:
Representa un 22% de lo proyectado
Proporcionalmente al periodo de revisión, el comparativo de egresos contra lo ejercido es
el siguiente:
Presupuesto de Egresos Proporcional:
$
786,970,852
Ejercido de octubre a diciembre de 2012:
534,676,334
Variación:
252,294,518
Representa un 32% de lo proyectado
Página 9 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Si bien se realizó el comparativo del presupuesto de egresos del ejercicio 2012 contra lo
ejercido al término del mismo, se observó que el Municipio no estructuró el Presupuesto de
Egresos según las cuentas definidas en el Clasificador por Objeto del Gasto (COG) y la
alineación de las cuentas al plan de cuentas emitido por el Consejo Nacional de
Armonización Contable (CONAC) lo realizó en un sistema alternativo, mismo que no se
consideró como base para los trabajos de fiscalización en virtud de que al momento en
que estos se llevaron a cabo el citado sistema estaba en proceso.
D) Análisis de las cuentas de balance
CONCEPTO
NOTA
PARCIAL
Bancos, acciones y valores
IMPORTE
$
Ramo 28
41,297,593
Ramo 33
(18,775,836)
Ramo 20
(4,962,508)
17,559,249
Pagos anticipados
308,855
Deudores diversos
360,187,696
Deudores funcionarios y empleados (ramo 28)
4,992,942
Deudores (ramo 28)
1
26,102,719
Ramo 33
2
321,340,853
Ramo 20
7,751,182
Proveeduría
Cuentas por cobrar a corto plazo
827,983
3
632,950,460
Depósitos en garantía
584,447
Crédito al salario
95,305
Subsidio al empleo
(6,491)
Activo fijo
2,304,406,080
Proveedores
(197,227,766)
Acreedores diversos
(355,925,682)
Ramo 28
Ramo 33
120,993,660
4
234,932,022
Impuestos por pagar
(54,005,588)
Ramo 28
54,001,703
Ramo 33
4,283
Ramo 20
(398)
Fondos ajenos
(49,573,626)
Ramo 28
49,430,680
Ramo 33
145,352
Ramo 20
(2,406)
Cadenas productivas
Programa mejor vivienda
Programa F.E.A.M.
Programa F.E.I.S.
Programa tu casa
Programa Microcuencas
(17,770,923)
(698,098)
(6,919)
(1,002,137)
(674,684)
(21,527)
Página 10 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
Documentos por pagar a corto plazo
NOTA
PARCIAL
IMPORTE
5
(120,000,000)
Grupo financiamiento, S.A.
50,000,000
Bansi, S.A.
30,000,000
Progreso empresarial estratégico, S.A.
40,000,000
Reserva pensiones y jubilaciones
(6,947,931)
Programa esta es tu casa 2010
Documentos por pagar a largo plazo
(38,373)
6
(363,600,000)
Bansi, s.a. (2010)
188,600,000
Bansi, s.a. (2012)
175,000,000
Patrimonio
Existencia al 31 de diciembre de 2012
(2,304,347,924)
$
(154,927,594)
Notas:
1. Del saldo de la cuenta, $23,268,163, corresponden a una Reserva de Crédito a favor de
Bansi, S.A., misma que es equivalente al 17.2% más el impuesto al valor agregado, del
monto del crédito de $175,000,000, y podrá bonificarse siempre y cuando el acreditado
obtenga la autorización, en un término de 12 meses a partir de la celebración del
contrato, mediante decreto expedido por el Congreso del Estado, en el que se autorice al
Ayuntamiento a afectar y otorgar en garantía y como fuente de pago las participaciones
y/o aportaciones federales que le correspondan, conforme a lo dispuesto por la clausula
Tercera, inciso e), del contrato de apertura de crédito de fecha 29 de noviembre de 2012.
2. El saldo se integra de los traspasos bancarios y disposición de recursos realizados de las
cuentas de Ramo 33 a las cuentas de Tesorería, así como entre cuentas de infraestructura
y fortalecimiento de ejercicios anteriores; observando que los mismos no fueron
reintegrados al término del ejercicio.
3. Cuentas por cobrar a cargo de Teléfonos de México, S.A.B. de C.V., por concepto de
derechos y aprovechamientos por reparación, conservación y mantenimiento de calles,
banquetas, guarniciones pavimentos y demás infraestructura urbana, derivados de la
introducción, reparación o mantenimiento de la red de servicios; así como derechos por
publicidad y anuncios; observando que el Municipio omitió señalar en notas a los estados
financieros que su recuperación depende de una resolución definitiva y firme por
autoridad competente.
4. El saldo se integra de los traspasos bancarios y disposición de recursos de las cuentas de
Tesorería a las cuentas de Ramo 33, así como entre cuentas de infraestructura y
fortalecimiento de ejercicios anteriores.
5. Líneas de crédito revolventes, contratadas para necesidades temporales de flujo de
caja, mismas que forman parte del crédito de 300 millones de pesos autorizado en la
primera sesión extraordinaria de Cabildo de fecha 11 de octubre de 2012.
6. El primero corresponde a un préstamo originalmente contratado con Banco Nacional
de México (BANAMEX) por un monto de $190,000,000, el 16 de julio de 2010 dicho crédito
se reestructuró con BANSI, pagadero en un plazo de 165 meses sin que exceda del 16 de
abril de 2024. El segundo crédito fue contratado el 29 de noviembre de 2012, pagadero
en un plazo de 34 meses (29 de septiembre de 2015), destinado, según el contrato, para
Página 11 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
inversión pública productiva (adquisición o manufactura de bienes que se destinen a
proporcionar un servicio público o al beneficio social), mismo que forman parte del
crédito de 300 millones de pesos autorizado en la primera sesión extraordinaria de Cabildo
de fecha 11 de octubre de 2012; observando que el Municipio no presentó evidencia
documental que acredite el destino de los recursos y la inscripción del crédito en el
Registro de Deuda Pública de la Secretaría de Finanzas.
E) Ingresos Ramo 28
Impuestos
Impuesto predial
Con un importe de $4,129,466, la recaudación del impuesto por posesión o propiedad de
bienes inmuebles urbanos, suburbanos y rústicos, ubicados dentro de la jurisdicción
municipal, se ajustó en términos generales, a las disposiciones legales contenidas en los
artículos 5 y 6 de la Ley de Ingresos, en relación con lo previsto por el Título Segundo
Capítulo Primero de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de San Luis Potosí.
Traslado de dominio
Se registró un importe de $37,894,858, por el cobro del impuesto por la adquisición de
bienes inmuebles y las construcciones adheridas a ellos, ubicados en territorio municipal,
ajustándose en términos generales a las disposiciones legales contenidas en el artículo 7
de la Ley de Ingresos, en relación con lo previsto por el Título Segundo Capítulo Segundo
de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de San Luis Potosí.
Derechos
Licencias de construcción
Con un importe de $11,006,422, corresponde a los ingresos por concepto de licencias de
construcción o modificación de obras, expedición de cartas de factibilidad para uso de
suelo, gastos de supervisión, registro de planos, constancias y certificaciones en materia
de planificación de Obras Públicas; ajustándose en términos generales a las cuotas que
establece el artículo 13 de la Ley de Ingresos vigente.
Licencias para fraccionar o lotificar
Con un importe de $3,865,827, en este rubro se registran los derechos por la subdivisión o
fusión de predios, recaudados conforme a las cuotas previstas en el artículo 13 de Ley de
Ingresos. Cabe señalar que dicho importe se compone básicamente de los permisos
expedidos a la empresa Desarrolladora y Urbanizadora del Ángel, S.A. de C.V. derivados
del desarrollo habitacional denominado Cotos del Ángel, según detalle siguiente:
FECHA
RECIBO ENTERO
CONCEPTO
29 octubre 2012
4395722
Etapa 1, registro 25038/2012
IMPORTE
29 octubre 2012
4395724
Etapa 3, registro 25040/2012
29 octubre 2012
4395723
Etapa 2, registro 25039/2012
TOTAL
$
2,264,895
884,318
421,744
$
3,570,957
El importe detallado representa un 92% del total registrado en su Cuenta Pública.
Página 12 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Avalúos catastrales
Con un importe de $7,136,619, corresponde a los ingresos por concepto de avalúos,
deslindes, copias e impresión de planos y en general por certificaciones catastrales;
ajustándose de manera razonable, a las cuotas y tarifas que establece el artículo 26 de la
Ley de Ingresos.
Sacrificio de ganado
Se registró un importe de $3,566,064, por ingresos que se derivan de la prestación de
servicios en el rastro como son degüello, pelado, viscerado y otros servicios; cuya
recaudación se ajusta razonablemente a las cuotas previstas en el artículo 12 de la Ley de
Ingresos.
Conservación de pavimentos
Con un importe de $(524,963,160), esta cuenta se integra por los siguientes conceptos:
CONTRIBUYENTE
CONCEPTO
IMPORTE
Gas Natural México, S.A. de C.V.
Primera aportación por derechos de
conservación de pavimentos, derivado
de la introducción, sustitución y
reparación de redes de infraestructura;
en apego al convenio de fecha 3 de
diciembre de 2012.
Teléfonos de México, S.A.B. de C.V.
Derechos de reparación, conservación y
mantenimiento de calles, banquetas y
guarniciones
afectados
por
la
introducción,
reparación
o
mantenimiento de la red de servicios de
telefonía pública.
548,971
Varios
Aportaciones
que
realizan
los
contribuyentes
beneficiados
directamente
por
obras
de
mantenimiento
y
reposición
de
pavimentos, guarniciones y banquetas
.
384,050
Teléfonos de México, S.A.B. de C.V.
Reclasificación de multas y recargos por
derechos de reparación, conservación y
mantenimiento de calles, banquetas y
guarniciones
afectados
por
la
introducción,
reparación
o
mantenimiento de la red de servicios de
telefonía pública, a la cuenta de
Aprovechamientos, subcuentas Multas y
Recargos de Ejecución Fiscal.
(532,363,336)
TOTAL
$
$
6,467,155
(524,963,160)
Página 13 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Licencias de anuncios
Con un importe de $(97,470,564), en este rubro se registran los derechos por la expedición
de licencias y permisos para colocación de anuncios, carteles y en general por la difusión
de publicidad impresa o fonográfica; recaudados conforme a las cuotas previstas en el
artículo 21 de la Ley de Ingresos. Cabe señalar que el saldo negativo se debe a la
reclasificación de $(100,587,124) a cargo de Teléfonos de México, S.A.B. de C.V., por
concepto de multas y recargos de los derechos de publicidad y anuncios, a la cuenta de
Aprovechamientos, subcuentas Multas y Recargos de Ejecución Fiscal.
Parquímetros
Con un importe de $7,795,486, corresponde al servicio de estacionamiento en la vía
pública en los lugares en que se hayan instalado dispositivos de control, lo anterior en
apego a las disposiciones previstas en el artículo 19, fracción I de la Ley de Ingresos.
Productos
Venta de bienes muebles e inmuebles
Con un importe de $1,793,061, se observó que el Municipio no ha presentado la
documentación que acredite la autorización por parte del Cabildo y del Congreso del
Estado para la enajenación de bienes y que la misma se ajustó a las disposiciones
previstas por los artículos 115 de la Constitución Política del Estado de San Luis Potosí; 32 de
la Ley de Bienes Estado y Municipios de San Luis Potosí; 31 inciso a), fracción V, 32 fracción
I, 111 y 112 de la Ley Orgánica del Municipio Libre; 34 y 35 de la Ley de Ingresos del
Municipio.
Aprovechamientos
Multas
Con un importe de $634,884,065, corresponde al cobro de sanciones pecuniarias por la
omisión de pago de las contribuciones, principalmente del impuesto predial, traslado de
domino, licencias para venta de bebidas alcohólicas, entre otros; del importe señalado,
$629,539,647, son accesorios derivados de los derechos de pavimentos, anuncios y
publicidad a cargo de Teléfonos de México, S.A.B. de C.V., mismos que fueron
reclasificados de la cuenta de Derechos, subcuentas Conservación de Pavimentos y
Licencias de Anuncios.
Recargos (traslado y predial)
Con un importe de $1,411,927, corresponde al cobro de sanciones pecuniarias por el
pago extemporáneo de las contribuciones, principalmente del impuesto predial, traslado
de domino, licencias para venta de bebidas alcohólicas, entre otros; conforme a lo
dispuesto por el artículo 30 de la Ley de Ingresos.
Página 14 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Recargos ejecución fiscal
Con un importe de $1,082,683, son accesorios derivados de los derechos de pavimentos,
anuncios y publicidad a cargo de Teléfonos de México, S.A.B. de C.V., mismos que fueron
reclasificados de la cuenta de Derechos, subcuentas Conservación de Pavimentos y
Licencias de Anuncios.
Rezago predial
Con un importe de $4,260,372, en esta cuenta registran la recaudación extemporánea del
impuesto por posesión o propiedad de bienes inmuebles, el cual se determinó con base
en las disposiciones legales que aplicaban al momento en que se causó, mismo que se
actualiza con base en el artículo 33 de la Ley de Ingresos. Se observó que los adeudos a
cargo de los contribuyentes por este concepto, no están debidamente registrados en
contabilidad como cuentas por cobrar, ya que estos ingresos debieron reconocerse
como tal, en el ejercicio en que se generaron.
Donaciones
Con un importe de $945,012, esta cuenta se integra principalmente por los siguientes
conceptos:
CONTRIBUYENTE
CONCEPTO
IMPORTE
Carrocerías Potosinas, S.A. de
C.V.
Transferencia de área de donación en
Privada Callejón de las Flores, autorización
de Cabildo 15 de septiembre de 2011,
oficio DADU/FRACC/1249/11
Benjamín Orozco Ríos y Conds.
Transferencia de área de donación en
Residencial Villas del Río, autorización de
Cabildo 29 de noviembre de 2012, oficio
DADU/FRACC/1715/12
Comercializadora Figar, S.A. de
C.V.
Donación
24,994
DIF Municipal
Donación
22,994
Multi espectáculos de San Luis,
S.A. de C.V.
Donación (2% sobre boletaje vendido)
$
610,908
272,606
2,494
TOTAL
$
933,996
El importe detallado representa un 99% del total registrado en su Cuenta Pública.
Resulta importante señalar que los ingresos por la transferencia de áreas de donación,
están previstos en el artículo 177, fracción II, inciso b) de la Ley de Desarrollo Urbano del
Estado de San Luis Potosí, que establece que las áreas de donación que deben cederse
al Ayuntamiento al otorgar licencias de fraccionamiento que sean menores a quinientos
metros cuadrados podrán pagarse en efectivo al Municipio.
Participaciones
De acuerdo a la información proporcionada por el Ayuntamiento y la Secretaría de
Finanzas, este municipio recibió las participaciones que se detallan en la tabla siguiente:
Página 15 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
SECRETARÍA DE
FINANZAS
MUNICIPIO
Fondo General
$
142,853,458
Tenencias
$
142,561,575
DIFERENCIA
$
291,883
3,854,234
4,454,573
(600,339)
I.E.P.S
11,694,912
15,314,082
(3,619,170)
Fondo de Fomento Municipal
50,450,279
50,450,279
-
I.S.A.N
1,786,841
2,412,044
(625,203)
Fondo de Fiscalización
6,607,048
6,607,048
-
Participaciones I.E.P.S. Gasolina
5,540,876
7,167,532
(1,626,656)
924,932
3,724,199
(2,799,267)
2% Sobre Nomina
TOTAL
$
223,712,580
$
232,691,332
$
(8,978,752)
Las diferencias detectadas se deben a que parte de las participaciones del mes de
diciembre de 2012, fueron reconocidas como ingreso y efectivamente depositadas hasta
el mes de enero de 2013.
Subsemun 2012
Con un importe de $65,839,108, corresponde al subsidio federal otorgado al Municipio en
virtud de que tiene a su cargo la función de Seguridad Pública, lo anterior conforme al
decreto de elegibilidad publicado en el Diario Oficial de la Federación el 15 de enero de
2012; mismos que fueron depositados en una cuenta bancaria especifica conforme a lo
dispuesto por las reglas de operación aplicables.
Ingresos extraordinarios
Sueldos Infraestructura Ramo 33
Con un importe de $3,703,633, no constituyen propiamente ingresos, sino el reintegro de
recursos de ramo 33 a Tesorería, para pago de nómina de diversas acciones
contempladas en el programa operativo anual, mismos que se efectúan en virtud de que
una vez que el área de Recursos Humanos determina la nómina general, la Tesorería
procede a su pago de una cuenta bancaria específica.
Aportaciones y recursos federales
Con un importe de $149,236,061, se integra de las siguientes partidas:
CONCEPTO
PARCIAL
Ramo 33
FISM Aportaciones Federales
$
59,632
FISM Productos Financieros
17,602
FFM Aportación de Beneficiarios
FFM Productos Financieros
115,310,811
83,645
101,454
Ramo 20
Aportaciones Federales
127,056,871
11,483,727
FISM Aportación de Beneficiarios
FFM Aportaciones Federales
IMPORTE
22,179,190
12,544,966
Página 16 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
PARCIAL
Aportaciones Municipales
Productos Financieros
(8,294)
TOTAL
F)
IMPORTE
9,642,518
$
149,236,061
Egresos Ramo 28
Recursos humanos
Remuneraciones al personal
Se reportó en sus informes financieros en este rubro un importe total de $218,150,698, el
cual se ejerció de acuerdo a los siguientes conceptos:
CONCEPTO
NOTAS
IMPORTE
Sueldos y Salarios
1
$
132,408,048
Prestaciones por Convenio Sindical
2
60,177,254
Otros Gastos por Servicios Personales
3
18,861,880
Remuneraciones al Cabildo
4
3,257,491
Días Festivos
1,349,707
Indemnizaciones
5
846,595
Tiempo Extra
420,053
Compensaciones y Gratificaciones
403,266
Remuneraciones Extraordinarias al Cabildo
337,524
Comisiones
88,880
TOTAL
218,150,698
$
Notas:
1. Sueldos
En este rubro se aplicó el importe total de $132,408,048, el cual fue ejercido de la siguiente
manera:
TOTAL
$
132,408,048
PROMEDIO MENSUAL
$
44,136,016
Los pagos realizados por concepto de sueldos al personal se desglosan por dirección y/o
departamento como se detallan a continuación:
Dirección / departamento
Dirección de policía preventiva
IMPORTE
$
43,029,284
Oficina ecología y aseo
7,648,181
Oficina de tesorería municipal
5,755,808
Oficina DIF municipal
5,643,538
Obras públicas
4,775,019
Página 17 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Dirección / departamento
IMPORTE
Oficina delegación de pozos
4,678,372
Oficina de parques y jardines
3,900,220
Dirección de educación municipal
3,007,864
Oficina desarrollo social
3,003,570
Subdirección inspección general
2,661,464
Oficina de rastro municipal
2,293,604
Dirección de tránsito
2,239,486
Oficina catastro
2,238,568
Coordinación general de servicios generales
2,148,087
Coordinación general de servicios médicos
2,138,676
Oficina de presidencia municipal
2,102,580
Departamento de plazas, mercados y pisos
2,095,978
Oficina de regidores
2,040,172
Oficina oficialía mayor
2,024,010
Oficina delegación de bocas
1,887,894
Dirección de desarrollo económico
1,883,151
Oficina de secretaria general
1,874,862
Oficina de imagen urbana
1,818,144
Oficina contraloría municipal
1,771,986
Oficina delegación la pila
1,707,591
Oficina obras públicas
1,587,418
Oficina comunicación social
1,229,819
Oficialías del registro civil
1,192,428
Act. Comerc. y espectáculos
1,122,975
Coordinación general de recursos humanos
1,101,830
Oficina alumbrado
1,074,648
Parquímetros (egresos)
1,044,623
Oficina de asuntos jurídicos
1,042,541
Secretaría técnica de gabinete
1,012,683
Dirección de desarrollo cultural
921,386
Coordinación de sistemas
916,878
Protección civil
879,218
Departamento de cementerios
861,312
Coordinación general de compras
854,158
Departamento promoción social
552,499
Coordinación general de patrimonio
434,736
Oficina de síndicos
397,882
Departamento de fomento a las artes
334,509
Departamento desarrollo social municipal
334,293
Sindicatura primera
243,237
Departamento de cultura
221,809
Deportes
165,870
Coordinación innovación
138,384
Página 18 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Dirección / departamento
IMPORTE
Reclutamiento
121,481
Oficina dirección de atención a la mujer
107,529
Ejecución fiscal
88,139
Departamento de anuncios
42,655
Calidad y gestión de fondos
15,000
TOTAL
$
132,408,048
Tomando en cuenta que al 31 de Diciembre 2012 la plantilla es de 5,124 trabajadores, se
refleja un promedio mensual por trabajador de $8,614.
Al 1 de octubre de 2012, la plantilla se conformaba de 5,152 trabajadores, al 31 de
diciembre de 2012, se presenta una plantilla de 5,124 trabajadores, dichos cambios se
detectan en las siguientes áreas:
1 DE
OCTUBRE DE
2012
31 DE DICIEMBRE
DE 2012
VARIACIÓN
1524
1534
10
Dirección de ecología y aseo público
528
527
(1)
Parques y jardines
358
360
2
Oficialía mayor
318
306
(12)
Dirección de comercio
302
304
2
Tesorería
248
237
(11)
Dirección de rastro municipal
193
196
3
Dirección educación municipal
172
173
1
Delegación de pozos
170
172
2
Secretaria general
147
137
(10)
Infraestructura
126
121
(5)
Dirección de imagen urbana y proyectos
especiales
94
95
1
Participación ciudadana
105
95
(10)
Catastro
76
74
(2)
Dirección de alumbrado público
56
58
2
Delegación la pila
54
57
3
Regidores
41
52
11
Presidencia municipal
38
43
5
Dirección de desarrollo cultural
36
34
(2)
Contraloría municipal
29
28
(1)
Desarrollo económico
25
27
2
29
20
(9)
23
19
(4)
Síndicos
17
13
(4)
Dirección atención a la mujer
6
5
(1)
TOTAL
(28)
ÁREA
Dirección
municipal
general
de
seguridad
pública
Dirección de asuntos jurídicos
Dirección
de
relaciones
comunicación social
públicas
y
Página 19 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Se verificó que el Municipio retuvo el Impuesto Sobre la Renta sobre sueldos y salarios y lo
enteró a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, cumpliendo con lo señalado en el
primer y segundo párrafo del artículo 102 y 113 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
De acuerdo al convenio de negociación salarial 2012 celebrado con el Sindicato del
Ayuntamiento con fecha 26 de junio del 2012, se autorizan en forma retroactiva al mes de
enero un incremento a trabajadores y pensionados en el nivel de 1 al 3 del tabulador de
un 5.5%; del nivel 4 al 8 del tabulador un 5.4% y del nivel 9 al 13 un 5.2%.
2. Prestaciones por convenio sindical
Con un importe de $60,177,254, este rubro se compone de los siguientes conceptos:
PRESTACIÓN
CUANTIFICACIÓN
IMPORTE
Aguinaldo
67 días (2 exhibiciones: diciembre y enero)
$
46,683,953
Prima vacacional
60%
7,374,821
Quinquenio
Desde $64.00 hasta $351.00 quincenales a
partir del quinto año de servicio
2,853,127
Bono de asistencia
5% sd
1,766,957
Útiles escolares
2,045.00 anual (2 exhibiciones)
1,049,085
Vacaciones
Conforme a lo dispuesto por el artículo 33 de la
ltsipslp
Prima dominical
25% sd
353,172
96,139
TOTAL
$
60,177,254
3. Otros gastos por servicios personales
Con un importe de $18,861,880, este rubro se compone de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
CUANTIFICACIÓN
IMPORTE
Pensiones
Monto correspondiente a los 626 Trabajadores
Pensionados con que a la fecha cuenta el
Municipio
2% sobre nómina
Conforme a lo Dispuesto por el Artículo 20 y demás
relativos de la Ley de Hacienda para el Estado de
San Luis Potosí
3,868,190
Aportaciones INFONAVIT
(Patronales)
Prestación otorgada sólo a personal de la
Dirección General de Seguridad Pública Municipal
(DGSPM)
1,551,836
TOTAL
$
$
13,441,854
18,861,880
4. Compensaciones al cabildo
En este rubro se registran únicamente las compensaciones pagadas a los integrantes del
Cabildo, las cuales ascienden a un total de $ 3,257,491, registrados durante el periodo de
octubre a diciembre; la distribución del gasto por miembro del Cabildo, es la siguiente:
Página 20 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
COMPENSACIÓN MENSUAL
NOMBRE / PUESTO
1 OCTUBRE
García Valdez Mario / Presidente
municipal
$
85,747
31 DICIEMBRE
$
85,747
COMPENSACIÓN
COMPLEMENTARIA
$
90,000
ACUMULADO
$
347,241
Rivera Fernández María Eugenia
/ Primer síndico
60,340
60,340
30,000
211,020
Castelo Campos
Segundo síndico
/
60,340
60,340
30,000
211,020
Noyola Bernal Jesús Eduardo /
Regidor de mayoría
44,938
44,938
134,814
Hernández Fiscal Irene Margarita
/ Primer regidor
44,938
44,938
134,814
Zapata
Montoya
Segundo regidor
/
44,938
44,938
134,814
Castillo Zúñiga Alma Ruth / Tercer
regidor
44,938
44,938
134,814
Salas Niño Yadira Alejandra /
Cuarto regidor
44,938
44,938
134,814
Aldaco Ortega Luis Gerardo /
Quinto regidor
44,938
44,938
134,814
Trejo Reséndiz
regidor
Sexto
44,938
44,938
134,814
Pérez Ávila Jorge Luis / Séptimo
regidor
44,938
44,938
134,814
Meade Hervert Oliver / Octavo
regidor
44,938
44,938
134,814
Rangel Zavala Nadya Edith /
Noveno regidor
44,938
44,938
134,814
Acebo
Zarzosa
Décimo regidor
/
44,938
44,938
134,814
Zavala Galeana Marco Antonio /
Undécimo regidor
44,938
44,938
134,814
Meade Pons Gabriela De Los
Sagrados Corazón / Dúo décimo
regidor
44,938
44,938
134,814
Landaverde Trejo María Eloísa /
Décimo tercer regidor
44,938
44,938
134,814
Aguilar Espinoza Juan José /
Décimo cuarto regidor
44,938
44,938
134,814
Paulina
Sergio
Marín
/
Eduardo
Regidores
466,000
TOTAL
$
880,497
880,497
$
466,000
466,000
$
3,257,491
Las compensaciones complementarias fueron determinadas y pagadas directamente por
la Tesorería Municipal, mismas que fueron incluidas en el pliego de observaciones en virtud
de que, conforme al artículo 84 de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San
Luis Potosí, le corresponde a la Oficialía Mayor, a través del área de Recursos Humanos el
cálculo de las nóminas, observando además que no presentaron la documentación
comprobatoria del gasto, razón por la cual, en el caso específico de los Regidores no es
posible identificar individualmente el pago de las mismas.
Página 21 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
5 Indemnizaciones
Dentro del rubro de servicios personales se contabilizó los finiquitos y laudos laborales al
personal que se dio de baja o presentó su renuncia voluntaria por un importe de
$846,595. Los importes pagados se realizaron conforme a la normatividad vigente. Los
pagos realizados corresponden a las siguientes direcciones como se detallan a
continuación:
DEPARTAMENTO
NOMBRE
IMPORTE
Oficialía mayor
Juárez Segura Patricia
Oficialía mayor
Montenegro Terán Ma. Magdalena
$
199,140
131,740
Oficialía mayor
Emilio Domínguez Aguilar.
127,266
Oficialía mayor
Héctor Eduardo García Castillo
104,588
Oficialía mayor
Ojeda Zúñiga Francisco
99,795
Oficialía mayor
Tovar Colunga Alejandro
98,563
Oficialía mayor
Puente Puente Armando.
50,684
Oficialía mayor
Martínez Medina José Miguel
38,946
Oficialía mayor
Rivera De Ávila Oscar Manuel
38,946
Oficialía mayor
Andrés González Mascorro
25,596
Oficialía mayor
José Antonio Ramírez Rivera
25,596
Oficialía mayor
José Luis Maldonado Méndez
25,596
Oficialía mayor
Gascón Mata Miriam Elizabeth
25,028
Oficialía mayor
Luis Ricardo Prieto Alvarado
25,000
Oficialía mayor
Ruiz Domínguez Mauro
19,843
Oficialía mayor
De La Maza Carrillo Javier Eduardo
17,609
Oficialía mayor
Torres Rodríguez Iván De Jesús
15,009
Oficialía mayor
González Segura Sergio
14,448
Oficialía mayor
Gómez Moreno Gabriela
12,936
Oficialía mayor
Hernández Ramírez Martin
12,936
Oficialía mayor
Ángel Saldaña Víctor José
11,582
Oficialía mayor
Verastegui Lozano Diana Patricia
10,889
Oficialía mayor
Mendoza Almendarez Ricardo
9,632
Oficialía mayor
José Arturo López Vázquez
9,008
Oficialía mayor
Ramírez Aranda Rogelio
7,721
Oficialía mayor
Aguilar Durón Larisa Del Carmen
4,696
Oficialía mayor
Almazán Flores Francisco Javier
4,696
Oficialía mayor
Martínez Bravo Ana Laura
4,696
Oficialía mayor
Mayra Isabel Torres Ortiz
4,696
Oficialía mayor
Pérez Espinoza Luis Alberto
Oficialía mayor
Miriam Elizabeth Gascón Mata
(12,514)
Oficialía mayor
Leoncio Gámez Saucedo
(12,514)
Oficialía mayor
Ana Lucía Rocha Pinot
(30,440)
Oficialía mayor
Ramón Gerardo Cerillo López
(30,789)
Oficialía mayor
Patricia Juárez Segura
(38,946)
4,696
Página 22 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DEPARTAMENTO
NOMBRE
IMPORTE
Oficialía mayor
José Miguel Martínez Medina
(38,946)
Oficialía mayor
Oscar Manuel Rivera De Ávila
(38,946)
Oficialía mayor
Juana María Acosta Domínguez
(38,946)
Oficialía mayor
José Ángel Trejo
(43,194)
Oficialía mayor
Rogelio Arriaga Aguilar
(49,747)
TOTAL
$
846,595
Los importes pagados se hicieron de conformidad con la Ley de los Trabajadores al
Servicio de las Instituciones Públicas del Estado de San Luis Potosí con acuerdo de las
partes.
Tabulador de remuneraciones
Se verificó que las percepciones de los servidores públicos del Municipio, están
autorizadas por el Ayuntamiento, en su presupuesto respectivo, de acuerdo con los
Tabuladores Desglosados de las Remuneraciones que emitió el Órgano Edilicio, y fueron
publicadas en el Periódico Oficial del Estado como un anexo de su Presupuesto de
Egresos, de conformidad con los artículos 17, 18, 19, 20, 21, 22, y 23 de la Ley
Reglamentaria del artículo 133 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de
San Luis Potosí en materia de remuneraciones y 27 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad
y Gasto Público de los Municipios del Estado de San Luis Potosí.
Gastos médicos
Con un importe de $32,833,463, este rubro se integra de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
DESCRIPCIÓN
IMPORTE
Medicinas
Suministro de medicamentos
catálogo autorizado
conforme
al
Gasto de Hospitalización
Atención médica en hospitales a empleados del
Ayuntamiento y/o sus familiares.
6,647,060
Honorarios Médicos
Consultas con especialistas autorizadas por el
coordinador médico.
137,000
Ópticas
Atención oftalmológica y lentes al personal del
Ayuntamiento y/o sus familiares
107,660
Medicina Auxiliar
Exámenes toxicológicos y aparatos ortopédicos
para personal del ayuntamiento y/o sus
familiares.
63,603
TOTA L
$
$
25,878,140
32,833,463
Prestaciones Sociales
Son prestaciones que corresponden a los trabajadores Municipales de acuerdo al
convenio de negociación salarial anual entre el sindicato y el Municipio, que se firmó el 26
de junio de 2012 el cual surtiría efecto retroactivo a partir del primero de enero de 2012. En
este rubro se refleja un egreso de $34,866,745, el cual se integra de la siguiente manera:
Página 23 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
IMPORTE
I.S.P.T.
$
25,883,079
Bono Navideño
3,955,200
Vales de Despensa
3,045,267
Fondo de Ahorro
922,816
Bono de Vida Cara
803,530
Becas
120,000
Ayuda Funeraria
57,730
Traslado de Personal
49,123
Fideicomiso Sindical Seguro de Vida
30,000
TOTAL
$
34,866,745
Cabe señalar que el Impuesto Sobre la Renta por Sueldos y Salarios corresponde a lo
retenido nominalmente al trabajador, mismo que les es devuelto como una prestación,
absorbiendo el Municipio a su costa el impuesto.
Juicios de orden laboral
El Municipio de San Luis Potosí, S.L.P., no presentó a la fecha del presente informe, la
relación de laudos y juicios laborales al 31 de diciembre de 2012, en contravención del
artículo 39, último párrafo, de la Ley de la Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí,
lo cual quedó debidamente asentado en el acta de inicio de auditoría y en el pliego de
observaciones.
Gasto corriente
Reparación y mantenimiento
Con un importe de $4,851,554, esta cuenta se integra de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
IMPORTE
Reparación y mantenimiento equipo de transporte
$
3,609,594
Reparación y mantenimiento maquinaria y equipo
695,471
Reparación y mantenimiento de equipo especial de vigilancia
285,543
Reparación y mantenimiento de inmuebles
228,410
Reparación y mantenimiento equipo de oficina
32,061
Reparación y mantenimiento de equipo de cómputo
475
TOTAL
$
4,851,554
El gasto por concepto de reparaciones, servicios de mantenimiento y refacciones de la
flotilla vehicular, maquinaria y equipo, presenta de manera acumulada la siguiente
tendencia:
TOTAL EJERCIDO
$
4,305,065
PROMEDIO MENSUAL POR VEHICULO (988)
$
1,452
Página 24 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Lo anterior considerando que al 31 de diciembre de 2012, la plantilla vehicular está
conformada por 941 vehículos y 47 unidades de maquinaria pesada, mismos que son
propiedad del Ayuntamiento según sus registros patrimoniales.
De entre los principales proveedores por este concepto, se detectó que al C. Yago
Francisco de La Vega Aguilar, se le adjudicaron servicios de reparación de vehículos por
un monto de $1,249,073, mismos que fueron incluidos en el pliego de observaciones, en
virtud de que el Municipio no llevó a cabo el procedimiento de adjudicación en apego a
las disposiciones previstas por la Ley de Adquisiciones.
Resulta importante señalar que el proveedor en comento, solicitó a la Auditoría Superior
del Estado, mediante oficio fechado el 22 noviembre de 2013, que de haber
observaciones por parte de ese órgano fiscalizador, respecto de los servicios que prestó al
Ayuntamiento, señale si estas son debido a una irregularidad por parte de su negocio o
de parte de la administración municipal y se lo hagan saber por escrito, lo anterior en
virtud de que el Oficial Mayor se negó a recibirle y pagarle facturas por un monto de entre
dos y dos millones y medio de pesos, pretextando que la Auditoria Superior del Estado
tiene observado los pagos que se le han realizado; mismos que hasta la fecha del
presente informe no han sido reconocidos contablemente por el Municipio.
Arrendamientos
Con un importe en registros contables de $1,107,676, corresponde al arrendamiento de los
siguientes bienes:
1) Arrendamiento de Bienes Inmuebles
PROVEEDOR
DESTINO
IMPORTE
Susana Ducoulombier Moreno
Oficina
de
la
Subdirección
de
Parquímetros. Ubicada en Reforma No.
1154, Colonia Centro
Luisa Cecilia Carreras Lomeli
Centro
Educativo
Revolución
y
República. Ubicado en Abasolo No. 610 y
612
91,267
Luis Fernando García Molinero
Escuela Municipal de Formación Musical.
Ubicado en Calle Madero No. 303
86,280
Laura Martha Aviso Rocha
Jefatura de Ejecución Fiscal y Catastro.
Ubicada en Plaza Comercial del Valle,
Nereo Rodríguez Barragán No. 1380 Local
B-18, B-19, B-20,
73,918
José
Guadalupe
Aguirre
Terreno utilizado como estacionamiento
para empleados. Ubicado en Calzada
de Guadalupe #1402, esquina Juan
Zarco, Colonia El Santuario
67,280
Humberto Abaroa López
Bodega ocupada por Cultura, Desarrollo
Social y Oficialía Mayor. Ubicada en
Estados Unidos de América No. 279
55,360
María Martha Cossío Méndez
Oficinas de Oficialía Tercera del Registro
Civil. Ubicado en Calle de Vasconcelos
No. 185, Fraccionamiento Polanco.
38,280
Constanza Araceli Pérez Villegas
Oficinas de Oficialía Segunda del Registro
Civil. Ubicada en calle Arista No. 995
34,221
Mendoza
$
100,485
Página 25 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
PROVEEDOR
DESTINO
IMPORTE
Mónica Carrillo Romero
Oficina de Oficialía 11 del Registro Civil.
Ubicada en Nicolás Zapata No. 1398 A,
Colonia Del Valle.
33,557
Emma Adelina González Tristán
Bodega 3 utilizada por la Dirección
General de Seguridad Pública Municipal
(DGSPM). Ubicada en Aquiles Serdán
1125-3,
26,514
Carlos García Aguilar
Oficinas donde se encuentra La
Delegación de Bocas. Ubicada en Plaza
Principal No. 5, Delegación Municipal de
Bocas
26,264
Jesús De La Maza García
Bodega de Inspección General del
Municipio de San Luis Potosí. Ubicado en
Azteca Sur No. 200 A, Colonia Montecillo
20,622
María Gloria Aragón Loureiro
Bodega de Oficina de Presidencia
Municipal. Ubicado en Insurgentes No.
475 A
19,886
Ramón López Rebolloso
Terreno que ocupa el Centro de
Recepción y Transferencia de Desechos
Domésticos No Industriales. Ubicado en la
Parcela No. 55 Z-1 P1/3 del Ejido Rancho
Viejo, Delegación Villa De Pozos
19,698
María Josefina Alfaro Treviño
Oficinas de Oficialía Cuarta del Registro
Civil. Ubicado en Calle 13 No. 322,
Colonia Industrial Aviación
18,623
Fernando Ibarra Sánchez
Oficinas de Oficialía Quinta del Registro
Civil. Ubicada en Xicoténcatl #1504,
Colonia Himno Nacional.
18,527
Antonio Sánchez Loredo
Oficina de Oficialía 10 del Registro Civil y
Oficina Recaudadora de Catastro.
Ubicada en Ricardo B. Anaya No. 1823-1
18,278
Silvia Leticia Delgado Torres
Oficinas de Oficialía 12 del Registro Civil.
Ubicada en Cordillera del Sur No. 310,
Local 2, Lomas 3ra. Sección
17,305
Gilberto Correa Salinas
Oficinas de Oficialía 16 del Registro Civil.
Ubicada en Prolongación Muñoz No. 503,
Planta Baja
16,984
Organización R Y C, S.A. de C.V.
Oficinas de Oficialía 18 del Registro Civil.
Ubicada en Av. Salk 1905 A, Col Progreso
15,108
Fidela Anita Candelaria Araujo
Oficinas de Oficialía 13 del Registro Civil.
Ubicada en Calle López Hermosa No. 49A
12,939
José Alejo Arriaga Cerna
Oficinas de Telecom. Ubicado en
Capitán Caldera No. 455, Delegación
Municipal de Bocas
7,972
J. Melquiades Arriaga Meléndez
Renta de Terreno (Corralón), utilizado
para estacionamiento de camiones y
maquinaria. Ubicado en Carretera a Villa
de Arista s/n, Delegación Municipal de
Bocas
7,830
Página 26 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
PROVEEDOR
DESTINO
IMPORTE
Gil Galván Mendoza
Oficina de Oficialía 6ta. del Registro Civil.
Ubicada en Calle Independencia S/N, en
el Poblado de El Peñasco, S.L.P.
5,830
Ana Carolina Mendoza Galindo
Renta de Bodega, Delegación Municipal
de Bocas
4,500
Varios
Renta de Bodega, Delegación Municipal
de Bocas
3,600
TOTAL
$
841,128
2) Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
PROVEEDOR
DESTINO
IMPORTE
Servicios Troncalizados, S.A. de
C.V.
Renta de Equipos de radiocomunicación
para varios departamentos.
José Antonio Urenda Méndez
Renta de equipo de vigilancia.
$
254,762
1,346
TOTAL
$
256,108
3) Arrendamiento de Varios
PROVEEDOR
DESTINO
Daniel Ríos Garza
Renta de sanitarios
cementerios,
IMPORTE
portátiles
para
$
10,440
TOTAL
$
10,440
Publicidad y difusión
El gasto ascendió a $4,287,495, y fue destinado para la promoción y difusión de obras
públicas, programas de bacheo, campañas de pago de predial, imagen e información
institucional a través de internet y en general acciones emprendidas por la administración
municipal a través de radio, televisión, prensa escrita como periódicos y revistas, así como
arrendamiento de espacios publicitarios en camiones urbanos, lonas impresas, etc.
Combustibles y lubricantes
Con un importe de $9,108,377, en este rubro se registran los pagos realizados por la
compra de gasolina, diesel, aceites y aditivos para los vehículos que conforman la flotilla
vehicular, asignados a las diferentes direcciones que forman parte del Ayuntamiento.
Para el control del suministro de combustible, se otorgan vales de gasolina y/o tarjeta
electrónica, en los cuales se indica el vehículo al que se le va a otorgar, la cantidad y la
persona responsable.
TOTAL EJERCIDO
$
9,108,377
PROMEDIO MENSUAL POR VEHICULO (988)
$
3,073
La flotilla vehicular al 31 de diciembre de 2012 se conforma de 941 vehículos y 47 unidades
de maquinaria pesada con las siguientes características:
Página 27 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Camionetas
338
Motocicletas
178
Automóviles
126
Patrulla camioneta
99
Camiones
98
Patrulla (automóvil)
74
Ambulancias
13
Cuatrimotos
4
Autobús de pasajeros
2
Microbús
2
Mini vehículo utilitario
2
Tractocamión
2
Unidad de rescate
1
Barredora
1
Autobús tipo granadero
1
TOTAL
941
Se señala en forma adicional que el Ayuntamiento cuenta con la siguiente maquinaria y
equipo, la cual se toma en cuenta para los promedios determinados en este rubro:
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Revolvedora
13
Placa vibratoria
6
Maquina bacheadora
4
Retroexcavadora
4
Motor
3
Máquina para limpiar drenajes
3
Retroexcavadora cargadora
2
Bulldozer (Tractor de cadena)
2
Maquina compactadora
2
Máquina de rodillo vibratorio
2
Plancha vibratoria
1
Máquina de rodillo doble
1
Mini cargador
1
Moto conformadora
1
Moto niveladora caterpillar
1
Motor para lancha 2 tiempos
TOTAL
1
47
Se verificó el parque vehicular asignado a diversas direcciones y áreas, revisando las
bitácoras de control de combustible; pólizas de seguro y resguardos, los cuales se
encuentran actualizados.
Página 28 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Seguros y fianzas
Con un importe de $4,556,492, se destinaron para la adquisición de pólizas con las
siguientes coberturas:
ASEGURADORA
CONCEPTO
IMPORTE
Metlife México S.A.
Pago de seguro de vida del personal
sindicalizado y de confianza del
Municipio
Axa Seguros, S.A. de C.V.
Pago de seguros del parque vehicular
del H. Ayuntamiento
1,200,252
Jesús José Bolaños Guangorena
Pago de deducibles por siniestros de
vehículos del H. Ayuntamiento
26,259
TOTAL
$
$
3,329,981
4,556,492
Donativos
Al 31 de diciembre de 2012 este rubro presenta en registros contables un importe de
$1,813,819, detallando a continuación las partidas más representativas:
BENEFICIARIO
IMPORTE
CONCEPTO
DIF Municipal
Apoyos a personas de escasos recursos
canalizados
a
través
del
DIF
(hospitalización,
medicamentos,
despensas, cobijas, etc.)
445,044
Cruz Roja Mexicana
Apoyos económicos mensuales
360,214
Apoyos económicos mensuales
163,629
Asociación Ganadera
Delegación de Pozos
de
la
Apoyos a asociaciones de colonos
Bolsas
de
navideños
festejos
75,000
Apoyo a organizaciones sociales
(Antorcha Popular, CMAP, etc.)
Renta de sillas, toldos, autobuses para
eventos
organizados
por
organizaciones sociales
71,568
Nueva Generación La Pila A.C.
Apoyos económicos mensuales
69,000
Jorge Luis Ávila
Apoyos para carrera del barrio de san
miguelito.
51,355
Casa de Estudiantes " José Martí"
A.C
Apoyos económicos mensuales
51,000
Patronato
de
Neurológicas A. C.
Apoyos económicos mensuales
51,000
Cabral Obregón, A.C.
Apoyo de pago de impuesto predial a
Asociación Civil.
28,804
Roberto Guerra Segura
Pago de apoyo al corporativo integral
jurídico y educativo de playeras para
medio maratón nocturno
23,200
Carrera Panamericana 2012
Apoyo con gastos para cena del
evento de premiación.
20,000
Pedro Alberto Rodríguez de La
Torre
Apoyo para uniformes para la liga de
volibol
19,836
Enfermedades
dulces
para
Página 29 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
BENEFICIARIO
IMPORTE
CONCEPTO
Comisión
del
Centenario
y
Bicentenario “San Luis de la Patria”
Apoyo para boletos de avión
19,708
Congreso de Médico de Geriatría
y Gerontología
Apoyo para coctel de bienvenida a
evento
18,480
Banco de Alimentos de San Luis
Potosí A.C.
Apoyo por día internacional de la
alimentación.
15,000
Colegio Educ. de Ciencias Cult. y
Serv. Prof. A.C.
Apoyos económicos mensuales
15,000
TOTAL
$
1,497,838
El importe detallado representa un 82% del total registrado en su Cuenta Pública.
Promoción deportiva y cultural
El gasto ascendió a $1,293,756, y fue destinado para la entrega de apoyos por concepto
de gastos de transporte, uniformes y artículos deportivos a escuelas, sindicatos, ligas
deportivas, así como el pago de gratificaciones para los voluntarios que atienden las ciclo
vías de Av. Carranza y del Blvd. Río Españita; en materia de cultura, fue destinado
principalmente a renta de mobiliario, lonas impresas, trípticos, renta de sonido e
iluminación, contratación de artistas y espectáculos públicos, etc., principalmente para
los festejos del 420 Aniversario de la Fundación de la Ciudad, pastorelas y montaje de
nacimientos en eventos navideños en barrios y delegaciones
Atención a empleados y visitas
En este rubro se ejerció un monto de $1,356,598, por concepto de gastos de papelería,
traslado y alimentación del personal de avanzada del Presidente Municipal, así como de
funcionarios y empleados con motivo de giras y reuniones de trabajo, gastos de atención
y presentes para visitas de carácter oficial,
gastos de festejos navideños, agua
embotellada, confitería, café, desechables, etc. para las diversas oficinas municipales.
De la revisión realizada, se detectó que si bien el municipio cuenta con normatividad
interna para regular los gastos por este concepto, se realizaron erogaciones que no
cuentan con la documentación necesaria que los justifique, en virtud de que existen
debilidades administrativas y de control interno que se detallan puntualmente en el pliego
de observaciones.
Gastos financieros
Con un importe al 31 de diciembre de 2012 por $15,819,654 corresponde al pago de
intereses y comisiones bancarias generadas por los siguientes conceptos:
CONCEPTO
PARCIAL
Intereses bancarios
IMPORTE
$
Líneas de crédito
4,499,771
Préstamos a largo plazo
4,661,974
Intereses por préstamo de fondos de Ramo 33
884,524
Intereses moratorios (pagos vencidos cadenas
productivas y CFE)
305,941
Cancelación de Intereses por aplicación incorrecta
(1,763,818)
8,588,392
Página 30 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Comisiones bancarias
7,231,262
Contrato de apertura de crédito
6,844,573
Recolección y traslado de valores
234,069
Banca electrónica, manejo de cuenta, etc.
152,620
TOTAL
$
15,819,654
Adquisiciones
Los bienes muebles adquiridos durante el periodo de octubre a diciembre de 2012, fueron
revisados de manera selectiva, verificando que los procedimientos de adjudicación se
apegaron razonablemente a la Ley de Adquisiciones y que los mismos están
debidamente inscritos en los registros patrimoniales e incorporados contablemente al
activo fijo; sin embargo, de la revisión efectuada también se determinaron las siguientes
observaciones:
a) Se detectaron casos en que el registro patrimonial de los bienes tardo hasta seis
meses a partir de la fecha en que se adquirió.
b) No se efectúan conciliaciones periódicas entre los registros patrimoniales y las
afectaciones al gasto, mismas que presentan diferencias importantes.
c) Las adquisiciones realizadas no se registran únicamente en este rubro, sino que
aparecen en una diversidad de cuentas.
1) Ramo 28
Con un importe de $534,781, a continuación se detallan las cuentas y partidas que lo
integran:
Equipo de oficina
DEPARTAMENTO
CONCEPTO
IMPORTE
Tesorería
Contadora de billetes modelo ab 1100
5122-00-b-025-005 área de cajas
Tesorería
Contadora de billetes
5,899
Oficinas Delegación de Pozos
Estante armado 84x45x220cm y con
entrepaños 4/postes 74188,74189,74190
3,483
Oficina Alumbrado Público
Frigo bar 2 píes cúbicos cualquier s/e
blanco marca Mabe. Clave 74111
2,728
Oficina Secretaria General
Video cámara Handycam Sony serie
1965006
2,699
Oficina Regidores
Fax multifuncional 3680
1,856
Tesorería
Pantalla manual de 1.78 marca Class
Rite 74115
1,770
Oficina Alumbrado Publico
Horno de microondas cualquier de1.4
74159
1,682
Oficinas Delegación de Pozos
Cafetera Espresso 5710-00-b-069-0011
1,149
Oficina Oficialía Mayor
Teléfono digital básico m3902 color
negro clase b 5130-00-g-012-0006
TOTAL
$
5,899
986
$
28,151
Página 31 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Equipo de transporte
DEPARTAMENTO
CONCEPTO
Oficina Delegación de Pozos
Vehículo tipo sedan blanco cristal negro
con número de serie: MALAM5NB1DM239607
IMPORTE
Oficina Delegación de Pozos
Vehículo
tipo
sedan
con
aire
acondicionado niv: KL1MJ6A02DC011710
$
120,900
113,500
TOTAL
$
234,400
Equipo y maquinaria
DEPARTAMENTO
CONCEPTO
Oficina Presidencia Municipal
17 Radios portátil marca Kenwood modelo tk
3000. varios
IMPORTE
Oficina Delegación de Pozos
Desmalezadora de motor 5710-00-l-017-0004 y
moto sierra MS Duromatic 30" 5710-00-l-0080010
25,245
Oficina Delegación de Pozos
Podadora Poulan 21" 6.5 hp llanta bicicleta
5710-00-l-032-0004
5,197
Oficina Plazas y Mercados
2 rotomartillos 1/2 vvr y 1 esmerilador 9" 7419479195-74196
3,561
Oficina Delegación de Pozos
Paquete de radios marca Midland talkabout
5710-00-g-044-0001 y 5710-00-g-044-0002
1,740
Oficina DIF Municipal
Motobomba motor Siemens imp de fierro de
1/2 hp 74166
1,095
TOTAL
$
34,502
$
71,340
Equipo de cómputo
DEPARTAMENTO
CONCEPTO
IMPORTE
Tesorería
11Computadoras hp a7h51lt hp pro 6005
sff/phm x2 b59 monitor 18.5"
Oficina Contraloría Municipal
Monitor hp led 18.5" n/s 6cm2310rjg y a7h51lt hp
pro 6005 sff 4 gb 500gb dvdrw n/s .Clave
74167,74168
54,218
Tesorería
Ipad wi-fi 4g 32 gb 5120-00-D-030-014 y ipad wifi 32gb bl 5120-00-D-030-015
18,998
Oficina Delegación de Pozos
Impresora de matriz fx-8902 color negra 571000-D-006-0076 Y 5710-00-D-006-0077
11,136
Oficina Ecología y Aseo
Monitor hp led 18.5" n/s 6cm2310rjg y a7h51lt hp
pro 6005 sff 4 gb 500gb dvdrw n/s .Clave
74167,74168
9,036
Disco duro externo adata 1tb 2.5 usb negro .
Clave 74146
4,512
Oficina Presidencia Municipal
Impresora
3680 office jethp vertical n/s
cn0cs5z1zd. Clave 74389
2,090
Oficina Rastro Municipal
Disco duro externo a-data 500 gb interface usb
73925
1,500
Coordinación
Compras
General
de
TOTAL
$
$
99,400
200,890
Página 32 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
2) Ramo 33
EXPEDIENTE SEDESORE
CONCEPTO
IMPORTE
2882140
Grúa Hidráulica marca REPSA No.
GR13J13004, vehículo RAM 4000 - 2014.
Serie:
$
2881712
Camioneta Dodge Ram 4000, color blanco/gris
pizarra chasis serie 3C7WDAKT2CG246546.
328,900
2881712
Quirófano montado sobre camión chasis cabina de
3.5 toneladas.
307,400
TOTAL
$
992,000
1,628,300
Construcciones y otros gastos
Alumbrado público
Con un importe de $27,170,884, corresponde principalmente a la facturación que realizó
la Comisión Federal de Electricidad por alumbrado público, así como material diverso
como fotoceldas, balastros, focos, rollos de alambre, switch, mufas, pastillas, etc. para
reposición de luminarias y en general para mantenimiento de las instalaciones eléctricas
en la vía pública.
Como resultado de la revisión realizada, se detectó que la Dirección de Alumbrado
Público cuenta con un almacén de valor considerable, que si bien cuenta con controles
de entrada y salida, no está debidamente registrado en contabilidad.
Concesión de aseo público
El importe erogado por $16,801,578, corresponde a los pagos derivados del contrato y/o
título de concesión celebrado por el Ayuntamiento con la empresa Red Recolector, S.A
de C.V., el 6 de marzo de 2009, mismo que tiene vigencia por 15 años contados a partir
del inicio de operaciones, por concepto de recolección, traslado, tratamiento y
disposición final de residuos sólidos urbanos no peligrosos; desde su fuente generadora
hasta la estación de transferencia y/o hasta el sitio de disposición final.
Programas, obras y adquisiciones 2012
Con un importe de $2,287,416, se compone de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
Corresponsabilidad gobierno municipal social
IMPORTE
$
696,000
Programas de ahorro de agua y energía
580,000
Escuela de música
325,790
Armonización contable municipal
288,224
Pagina web 2012
261,000
Instancias mujeres jóvenes y mediadores
179,778
Consejo de desarrollo social
174,558
Plan municipal de desarrollo
163,156
Plan emergente
142,289
Consultorías externas
138,410
DIF delegacional 2012
83,869
Página 33 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
IMPORTE
Inspección asimilables
43,237
Sistemas de envío de correspondencia
30,466
Asimilables
24,296
Contratación de personal
21,954
Dirección
20,685
COPLADEM
9,170
Mantenimiento de la UAM
5,000
Operación de programas sociales
1,114
Licenciamiento software
(901,580)
TOTAL
$
2,287,416
Programas especiales
Proyectos especiales
Con un importe de $3,266,340, a continuación se detallan las partidas más representativas:
CONCEPTO
IMPORTE
Apoyos con chamarras, dulces, despensas, cobijas, juguetes, medicamentos,
paquetes alimenticios infantiles para personas de escasos recursos, así como la
presentación de un circo teatro Tangamanga en plaza principal, evento
navideño y compra de regalos de electrodomésticos para el personal de la
Delegación de Bocas, SL.P.
$
693,096
Obra AD-PCM-018-2012, Registro RM-2012-001, Equipamiento de Accesibilidad a
áreas públicas y de servicio en Palacio Municipal, zona centro.
370,226
Paquetes de lunch, elaboración de chamarras, impermeables, gorras de
gabardina, evento de lucha libre, gratificaciones y cena navideña para
elementos de Seguridad Publica.
367,946
Asesoría y arbitrajes de la etapa Municipal rumbo a la Olimpiada Nacional 2013
en diferentes disciplinas como Voleibol, Tae Kwon Do, Atletismo y Box, así como
la elaboración de uniformes para los participantes efectuado en el CEDETAR.
311,681
Apoyos con material de construcción como (lamina galvanizada, rollo de
poliducto, tubo de PVC, tinacos rotoplas) para personas de escasos recursos de
la Delegación de Bocas.
268,269
Entrega de subsidio a institución educativa municipal.
114,000
Apoyos económicos y lonches para el personal que labora en el programa
Recrea Vía Familiar.
112,735
Premiación a 6 jóvenes que presentaron el mejor proyecto de negocios del
programa "Emprendedores Juveniles 2012"
100,000
Convivio navideño y tarjetas de regalo de monedero electrónico para los
Medios de Comunicación.
49,227
Evento navideño empresarial Dirección de Educación.
47,474
Apoyo económico a 70 adultos mayores de escasos recursos.
42,000
Certificaciones del SICCED para 40 participantes de acondicionamiento físico,
programa Delegación y Municipio Activo.
20,000
Material didáctico convenio H. Ayuntamiento con CEA.
20,000
Elaboración de reconocimientos de metal con medalla fundida de la estrella.
6,091
TOTAL
$
2,522,745
Página 34 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
El importe detallado representa un 77% del total registrado en su Cuenta Pública.
De la revisión realizada, se detectó que si bien el municipio cuenta con normatividad
interna para regular los gastos por este concepto, se realizaron erogaciones que no
cuentan con la documentación necesaria que los justifique, en virtud de que existen
debilidades administrativas y de control interno que se detallan puntualmente en el pliego
de observaciones.
Subsidio a bomberos
Se registró un importe de $1,080,000, como apoyo al Comité Pro Cuerpo de Bomberos,
A.C., mismo que se paga de manera mensual en cantidades iguales.
Programa de fiscalización
Con un importe de $1,351,937, corresponde a gastos de papelería, servicio de internet y
principalmente al pago de sueldos del programa de fiscalización llevado a cabo por la
Tesorería Municipal, vía Dirección de Ingresos, para fortalecer la gestión de cobro de las
oficinas recaudadoras.
Acciones y proyectos extraordinarios
Con un importe de $1,834,879, a continuación se detallan las partidas más representativas:
CONCEPTO
Asesoría en la prospectación, análisis, instrumentación, coordinación para la
contratación de créditos.
IMPORTE
$
2,378,000
Apoyos a personas de escasos recursos, escuelas y organizaciones sociales
con despensas, dulces, piñatas y cobijas, así como apoyos económicos para
personas con discapacidad y atención hospitalaria.
1,273,485
Apoyos a organizaciones sociales con material de construcción (Antorcha,
Vecinos Unidos, Movimiento Popular Francisco Villa, Federación, Justicia
Libertad y Democracia, A.C; Despertar ciudadano, Coordinadora del
Movimiento Amplio Popular, etc.)
824,175
Elaboración, impresión y rotulación de ejemplares para el 1er. Informe de
Gobierno Municipal, elaboración de guías turísticas, cuadernos para iluminar y
libros del programa "Crecer en Familia" así como volantes a media carta,
cilindros impresos para diferentes actividades del Ayuntamiento y elaboración
de revistas de 2da. Edición de " Vive San Luis".
572,809
Proyecto Gráfico de Imagen Institucional
300,000
Apoyo con alimentación y transportación a Movimiento Antorchista al XIV
Encuentro Nacional de Teatro y Pintura.
150,000
Calificación a la calidad crediticia y de riesgo del periodo de enero a
septiembre de 2012.
108,750
Lote de plantas (26 magnolias) y 4 tambos de pintura de 200 lts c/u de
esmalte tráfico para los departamentos de Parques, jardines y cementerios.
103,242
Banquete para 400 personas por evento nacional del Instituto Mexicano de la
Juventud "Municipio joven".
74,820
Retiro de anuncios en vía pública, incluye desmantelamiento, de anuncios,
movimientos de grúa, mano de obra, retiro de material fuera del área.
68,760
Página 35 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
IMPORTE
Análisis de Bifenilos Poli clorados en muestra de aceite de transformador.
(Huerto Solar).
63,800
Cancelación de contra recibos. Observados dentro del ejercicio 2012.
(4,352,095)
TOTAL
$
1,565,746
El importe detallado representa un 85% del total registrado en su Cuenta Pública.
De la revisión efectuada, se observó que existen apoyos entregados principalmente a
organizaciones sociales que no están debidamente documentados y justificados, lo
anterior en virtud de que existen debilidades administrativas y carencia de controles
internos que los prevengan, mismas que se detallan en el pliego de observaciones.
Subsemun 2012
Al 31 de diciembre de 2012 se refleja un importe de $27,644,874, los recursos del subsidio
fueron destinados para los programas y metas establecidos en el Anexo Técnico del
Convenio Específico de Adhesión, mismos que se desglosan como sigue:
PROGRAMA
IMPORTE
Prevención del delito y participación ciudadana
$
Equipamiento
12,161,283
10,009,105
Profesionalización
3,169,758
Uniformes
1,039,016
Evaluación integral de control de confianza
708,868
Capacitación
556,844
TOTAL
$
27,644,874
A continuación se detallan las metas de los programas más relevantes con saldos
ejercidos del 1º de octubre al 31 de diciembre de 2012:
Prevención del delito y participación ciudadana
META
Redes de mujeres
IMPORTE
$
1,600,000
Programas hacia jóvenes en riesgo
1,500,000
Prevención accidente y conductas violentas generadas por consumo de
estupefacientes
1,475,000
Prevención social de violencia en planteles escolares
1,000,000
Estrategias de prevención violencias entre las juventudes
996,500
Continuidad observatorio seguridad y gobernanza urbana
968,653
Formación orientadores para prevención de violencia en el ámbito
familiar
825,000
Página 36 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
META
IMPORTE
Prevención social en un contexto de flujos migratorios
704,500
Programa radiofónico
607,920
Bases metodológicas para la proximidad social
588,443
Fortalecer unidades especializadas de la policía para atención
512,200
Crecer en familia
488,330
Investigaciones focalizadas en la niñez violencia delincuencial
356,000
Consejos de participación ciudadana
350,000
Prevención de los delitos de secuestro
188,737
TOTAL
$
12,161,283
Equipamiento
CONCEPTO
IMPORTE
Video vigilancia
$
1,687,000
Camisola
1,386,279
Radio móvil
1,083,974
Calzado
1,001,564
Pantalón
867,678
Chaleco balístico
741,762
Gorras o Kepis
480,242
Equipo antidisturbios
428,272
Subcomandancia de Seguridad Pública Municipal Poniente
325,242
Cuatrimotos (dos unidades)
320,936
Radio portátil
255,734
Mantenimiento preventivo y correctivo equipo tecnológico
192,690
Fornituras
181,353
Sistema de video vigilancia CCTV
161,220
Switch
150,047
Plotter
143,956
Baterías para radio
140,898
Servidor de computo
135,720
Comandancia de seguridad publica
118,064
Lap Top
69,716
Impresoras
30,879
Computadora de escritorio
27,840
Aparato telefónico Ip
24,125
Bastón policial
12,110
Linterna
11,122
Insignias y divisas
8,874
Antivirus
6,960
Esposas
6,946
Candado nylon
4,422
Gas lacrimógeno
3,480
TOTAL
$
10,009,105
Página 37 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Profesionalización
CONCEPTO
IMPORTE
Actualización de Homologación Salarial
$
1,993,058
Herramienta de Seguimiento y Control
300,000
Grupo Táctico para Personal Operativo
252,000
Manual Básico del Policía Preventivo para Instructores
210,000
Catalogo de Puestos
150,000
Evaluación Habilidades Destreza y Conocimientos
139,700
Convocatoria
100,000
Difusión Interna del Servicio Profesional de Carrera
25,000
TOTAL
$
3,169,758
Como resultado del análisis selectivo de las partidas del gasto del programa SUBSEMUN se
pudo verificar que la documentación comprobatoria y justificativa que ampara el
ejercicio del gasto contienen los requisitos fiscales establecidos en la normativa; y esta
cancelada con la leyenda “Operado por SUBSEMUN”, y el Municipio amparó las
adquisiciones mediante contratos debidamente firmados, las adquisiciones efectuadas se
apegaron a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y las
facturas por concepto de los bienes adquiridos cuentan con el registro patrimonial
correspondiente.
Aportación del instituto de planeación
Con un importe de $3,900,000, corresponde a las aportaciones que debe realizar el
Municipio de San Luis Potosí, al Instituto de Planeación denominado IMPLAN, conforme a
lo previsto por el artículo 4 fracción II del Decreto 494, publicado en el Periódico Oficial del
Estado el 11 de Abril de 2006.
Remanente distribuible parquímetros
Con un importe de $15,950,250, el remanente distribuible se conforma de la diferencia
entre los ingresos obtenidos por concepto de estacionamiento en los lugares que cuenten
con dispositivos y los egresos de operación y administración, mismo que se determina por
trimestre y posteriormente se aplican los porcentajes de distribución señalados en el acta
de Cabildo Nº 77 de fecha 13 de agosto de 2009:
%
CONCEPTO
Remanente
Pensiones
para
IMPORTE
PAGADO
$
IMPORTE
PASIVADO
Fondo
de
60
Remanente
para
Obras
Infraestructura Deportiva
de
15
0
2,584,530
2,584,530
Remanente
para
Obras
de
Infraestructura en el Centro Histórico
10
0
1,723,020
1,723,020
Remanente para H. Cuerpo de
Bomberos
15
887,784
416,797
1,304,581
TOTAL
100
$
0
887,784
$
$
10,338,119
IMPORTE
TOTAL
15,062,466
$
$
10,338,119
15,950,250
Página 38 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Se observó que si bien reconocen contablemente en gastos la distribución del remanente,
el Municipio no está cumpliendo cabalmente con el acuerdo de Cabildo, lo anterior en
virtud de que los recursos no los está destinando efectivamente para los fines señalados.
Obras en convenio
Con un importe de $4,605,168, corresponde íntegramente a la obra denominada
Construcción del Centro Deportivo Valle del Tecnológico, misma que deriva del Convenio
de Colaboración entre la Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte (CONADE),
Gobierno del Estado de San Luis Potosí, el Instituto Potosino del Deporte (INPODE) y el
Municipio de San Luis Potosí, destinado para Infraestructura Deportiva 2012.
Deuda autorizada por H. Cabildo
Obras financiadas con FFM
Al 31 de diciembre de 2012 esta cuenta presentó un saldo según registros contables por
$11,316,830, este egreso se conforma de las cantidades tomadas a cuenta de
participaciones 2012 y corresponde a obras y acciones financiadas con líneas de crédito,
las cuales fueron autorizadas por el H. Cabildo en sesión ordinaria No. 32 del 13 de mayo
de 2011. El monto ejercido por obras se detalla a continuación:
CONCEPTO
Regeneración
Nervo
y
Regeneración
Moreno
y
supervisión
supervisión
IMPORTE
Av.
Amado
Av.
$
Pedro
4,359,293
4,280,490
Regeneración y supervisión Av. México
2,615,907
Centro Comunitario Plan de Ayutla 2a. etapa
41,191
Ampliación salas terapia consultorios
14,082
Pavimentación Priv. Damián Carmona
TOTAL
5,867
$
11,316,830
G) Denuncias
Relativo a este punto, se informa que durante el proceso de fiscalización no se
presentaron denuncias interpuestas por terceras personas en contra del H. Ayuntamiento
de San Luis Potosí, S.L.P.
H) Nepotismo
Durante el proceso de fiscalización y auditoría de campo no se detectó algún parentesco
entre funcionarios y/o empleados municipales con proveedores, prestadores de servicios y
constructores contratados por el H. Ayuntamiento de San Luis Potosí, S.L.P.
Página 39 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
I)
Evaluación del Ramo 33
Objetivo
Verificar que los recursos federales asignados al Municipio, correspondientes al Fondo de
Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM) y al Fondo de Aportaciones
para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito
Federal (FORTAMUN-DF), se registraron, administraron, ejercieron y destinaron de
conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal, y demás normativa
aplicable.
Ingresos registrados
RECURSO
FORTAMUN-DF
ASIGNADO
OTROS
$
115,310,811
$
11,483,727
$
126,794,538
185,099
77,234
262,333
11,560,961
127,056,871
EJERCIDO (2)
33,500,172
17,846,587
51,346,759
REVISADO
19,838,260
10,426,248
30,264,508
%
59%
58%
59%
rubro de otros se integra como sigue:
CONCEPTO
FORTAMUN-DF
Aportación de beneficiarios
$
Intereses
FISM
83,645
$
59,632
101,454
TOTAL
(2)
TOTAL
115,495,910
(1)
TOTAL
(1) El
FISM
$
17,602
185,099
$
77,234
El rubro de lo ejercido se integra como sigue:
CONCEPTO
FORTAMUN-DF
Egresos
$
Gastos indirectos
FISM
29,360,829
$
4,139,343
Aportación de beneficiarios
TOTAL
469,393
$
33,500,172
17,377,194
-
$
17,846,587
Resultados y observaciones
Publicación de transferencia de recursos
Con la revisión del proceso de transferencia de los recursos del estado al Municipio, se
confirmó que el Gobierno del Estado de San Luis Potosí publicó en el Periódico Oficial del
Estado, dentro del plazo establecido, el monto asignado a cada uno de los Municipios, la
fórmula utilizada y su respectiva metodología, así como el calendario de ministraciones,
de conformidad con lo establecido en el artículo 35, párrafo segundo, de la Ley de
Coordinación Fiscal.
Página 40 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Con el análisis de los registros contables y estados de cuenta bancarios número
0811255569 de Banorte del Fondo de Infraestructura, y número 0811255578 de Banorte del
Fondo de Fortalecimiento, se confirmó que la Secretaría de Finanzas del Estado de San
Luis Potosí transfirió en tiempo y forma los recursos de los fondos al Municipio, además se
verificó que las cantidades correspondieran a las publicadas en el Periódico Oficial del
Estado de fecha 28 de enero de 2012, en cumplimiento con lo establecido en el artículo
35, último párrafo, de la Ley de Coordinación Fiscal.
Apertura de cuenta bancaria
Con la revisión de las pólizas de ingresos se verificó que el Municipio aperturó las cuentas
números 0811255569 de Banorte del Fondo de Infraestructura, y número 0811255578 de
Banorte del Fondo de Fortalecimiento, para el manejo de los fondos por el periodo del 1
de octubre al 31 de diciembre de 2012; asimismo, se confirmó que el Municipio contó con
ingresos por concepto de aportaciones de beneficiarios durante el ejercicio, dichas
aportaciones fueron depositadas en la cuenta número 0808145053 de Banorte del Fondo
de Infraestructura 2012
y cuenta número 0808145147 de Banorte del Fondo de
Fortalecimiento 2012.
Validación del programa de obras y acciones
Con la revisión del Programa de Obras y Acciones 2012 proporcionado por el Municipio,
se verificó que las obras y acciones de la muestra fueron priorizadas y validadas con base
en los lineamientos establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal así como la Ley para la
Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
Gastos indirectos
Con el análisis del rubro gastos indirectos, se determinó que el Municipio aplicó en el
periodo de octubre a diciembre, la cantidad de $469,393 en el FISM y $4,139,343 en el
FORTAMUN-DF, lo cual representa un porcentaje de 0.82% y 1.20% respectivamente, por lo
anterior, cumplió con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal, así como la Ley
para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis
Potosí.
Desarrollo institucional
Con el análisis del rubro de Desarrollo Institucional, se comprobó que el Municipio no
aplicó recursos para estos fines en el periodo de octubre a diciembre de 2012; y no se
tuvo evidencia de que el Programa de Desarrollo Institucional fue debidamente validado
por la Secretaría de Desarrollo Social y Regional, en contravención de los artículos 33 de la
Ley de Coordinación Fiscal; 73 y 74 de la Ley para la Administración de las Aportaciones
Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
Consejo de Desarrollo Social Municipal
Con el objeto de verificar la participación social, se confirmó que el Municipio constituyó
el Consejo de Desarrollo Social Municipal, de acuerdo a los lineamientos establecidos en
el Reglamento Interior del Consejo de Desarrollo Social Municipal. Lo anterior, de
conformidad con lo establecido por el artículo 66 y 69 de la Ley para la Administración de
las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
Página 41 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Por lo anterior, se determinó que la participación social en la operación y desarrollo de los
fondos, fue adecuada, de igual forma se pudo constatar que las obras y acciones que
formaron parte de la muestra revisada, por el periodo de octubre a diciembre, fueron
priorizadas y validadas por sus integrantes, de conformidad con lo establecido en los
artículos 33, fracción II, inciso b, de la Ley de Coordinación Fiscal; y 72, fracciones I a VIII
de la Ley para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de
San Luis Potosí.
Publicación de resultados
Con la revisión de la documentación proporcionada, se pudo constatar que el Municipio
publicó información sobre la aplicación de los recursos de los fondos; se informó a la
Secretaría de Desarrollo Social y Regional (SEDESORE) dentro de los diez días del mes
siguiente, respecto de la actualización de su Programa de Obras y Acciones, se
comprobó que lo dio de alta en el Sistema de Información del Desarrollo Social y Regional
(SIDESORE), y se verificó que la información fue puesta a disposición del público en la
página Web del Gobierno del Estado de San Luis Potosí. Lo anterior, en cumplimiento con
lo establecido en los artículos 33, fracción IV, de la Ley de Coordinación Fiscal; 47, fracción
I y IV, y 79 de la Ley para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y
Municipios de San Luis Potosí.
Refrendos
De acuerdo a la información proporcionada por el Municipio, previo conocimiento y
validación del Consejo de Desarrollo Social Municipal, se identificaron las obras y acciones
cuyo presupuesto asignado se estimó que no era posible ejercerlo en el ejercicio 2012,
siendo estas las siguientes:
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
2881924
Urbanización
Municipal
Regeneración
integral
del
perímetro
alameda
Juan
Sarabia (FAFM 2012)
Varias
FFM
8,812,064
2881923
Urbanización
Municipal
Pavimentación de concreto
hidráulico
de
Prolongación
Avenida Salk, tramo de Anillo
Periférico Sur a Eje 122
El Aguaje
FFM
7,604,085
2881759
Urbanización
Municipal
Suministro de materiales para
programa
2012
de
conservación y mantenimiento
de vialidades por medio del
Centro de Operaciones
Municipio
de San Luis
Potosí
FFM
4,096,018
2881717
Fortalecimiento Municipal
Acciones y apoyos sociales
Municipio
de San Luis
Potosí
FFM
3,631,781
2881807
Infraestructura Básica Educativa
- Centro educativo para la
formación docente y atención
a la educación comunitaria
Ladrillera
FFM
1,904,572
-
FONDO
IMPORTE
Página 42 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
2881804
Infraestructura Productiva Rural
- Construcción de Centro de
acopio y transformación de
Chile, para grupo chileros
potosinos, Primera Etapa
Ejido
Bocas
UBICACIÓN
de
FONDO
FISM
IMPORTE
1,855,481
2881912
Alcantarillado,
Drenaje
y
Letrinas - Construcción de
drenaje
sanitario
en
la
Comunidad de Noria de San
José
La Noria de
San José
FISM
1,396,215
2881769
Urbanización
Municipal
Pavimentación de concreto
hidráulico
de
calle
Colorines,tramo de Primavera a
Millonaria
Casanova
FISM
1,291,033
2881801
Alcantarillado,
Drenaje
y
Letrinas - Construcción de
Colector Pluvial La Libertad 3a.
Etapa
La Libertad
FISM
1,280,173
2881712
Fortalecimiento Municipal
Quirófano
Móvil
para
Esterilización de Mascotas
Municipio
de San Luis
Potosí
FFM
1,250,000
2881927
Caminos Rurales - Conservación
de camino (Ignacio Zaragoza)
Segunda Etapa, Comunidad
Tierra Blanca
Tierra
Blanca
FISM
1,112,000
2881797
Caminos Rurales - Construcción
de Camino a base de doble
riego de sello, Comunidad Casa
Blanca
Casa
Blanca
FFM
906,790
2881705
Urbanización
Municipal
Pavimentación de concreto
hidráulico
de
Prolongación
Avenida Salk, tramo de Anillo
Periférico Sur a Eje 122
El Aguaje
Fortalecimiento Municipal
Rehabilitación de aéreas verdes
en diversas colonias
Varias
FFM
809,193
2881708
Urbanización
Municipal
Pavimentación
de
calle
Bosques de las Flores
de
Jocoyota a 400 ml.
Delegación
Villa
de
Pozos
FISM
707,132
2881802
Agua Potable - Construcción de
sistema de agua potable 2a.
Etapa en la Comunidad de San
Nicolás de Jassos
San Nicolás
de Jassos
FISM
671,594
2881782
Infraestructura Básica Educativa
- Construcción de dos aulas
didácticas 2 E. E. estructura U1C adosadas en la Escuela
Secundaria Técnica No. 43
Delegación
la Pila
FISM
626,990
900,001
Página 43 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
2881808
Infraestructura Básica Educativa
- Techado de cancha de usos
múltiples
en
Escuela
Preparatoria
Municipal
el
Saucito
Saucito
UBICACIÓN
FONDO
FISM
IMPORTE
561,831
2881788
Alcantarillado,
Drenaje
y
Letrinas - Primera etapa de la
ampliación de red de drenaje
sanitario para dar servicio a las
calles
Cañada
del
Lobo,
Arquitos, Los Pinos, Lateral
Boulevard
Antonio
Rocha
Cordero, cruzando las calles
Loma Plateada, Avenida de las
Torres y Chapultepec hasta
Jasso Reyes
San
Juan
de
Guadalupe
FISM
519,290
2881926
Desarrollo
Del
Deporte
Suministro e instalación de lote
de ejercitadores
Municipio
de San Luis
Potosí
FFM
500,000
2881786
Agua Potable - Equipamiento
electromecánico
de
pozo
profundo de agua potable de
la Comunidad San José de
Buenavista
San José de
Buenavista
FISM
498,560
2881925
Urbanización
Municipal
Rehabilitación de pavimento y
banquetas
de
avenida
Universidad de Azteca Sur a
calle Décima (FAFM)
Varias
FFM
303,121
2881785
Infraestructura Básica Educativa
- Construcción de techado en
el patio central de la escuela
primaria Vicente Guerrero
Delegación
Municipal
La Pila
FISM
301,372
2881920
Alcantarillado,
Drenaje
y
Letrinas - Introducción de red
de
drenaje
sanitario
e
instalación de fosa séptica
prefabricada en la Comunidad
de la Cantera
La Cantera
FISM
297,751
2881784
Infraestructura Básica Educativa
Construcción
de
aula
didáctica estructura regional
6.00 x 8.00 en la Escuela Primaria
Ignacio Ramírez
Arroyos
FISM
253,181
2881812
Infraestructura Básica Educativa
- Construcción de
barda
perimetral y cubículos divisorios
en Escuela Preparatoria Nueva
Generación, Delegación La Pila
Delegación
Municipal
La Pila
FISM
249,508
2881814
Alcantarillado,
Drenaje
y
Letrinas - Rehabilitación de
planta tratadora de aguas
residuales
El Jaralito
FISM
215,287
Página 44 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
2881813
Alcantarillado,
Drenaje
y
Letrinas - Introducción de red
de drenaje sanitario y agua
potable en calle Centenario
tramo de calle Azteca a calle
Luis Donaldo Colosio
La
Carpintera
FISM
188,257
2881816
Desarrollo
Del
Deporte
Programa "La Reta"
-
Municipio
de San Luis
Potosí
FFM
181,236
2881730
Desarrollo Del Deporte - Eventos
Deportivos
Municipio
de San Luis
Potosí
FFM
176,735
2881770
Urbanización
Municipal
Pavimentación de concreto
hidráulico de calle América del
Centro,tramo
de
Chile
a
Estados Unidos de América
Simón Díaz
FISM
171,370
2881817
Urbanización
Municipal
Construcción de calle 1a.
Privada Adolfo López Mateos,
tramo de Adolfo López Mateos
a fin de Privada, Colonia
Matamoros
Matamoros
FFM
165,960
2881783
Infraestructura Básica Educativa
- Construcción de aula de
medios
estructura
regional
6.00x8.00 en escuela primaria
Francisco González Bocanegra
Emiliano
Zapata
FISM
151,629
2881806
Electrificación - Ampliación de
red de distribución y alumbrado
público en las calles Hidalgo y
Morelos, tramo de Camino Viejo
a Santa María a calle Francisco
I. Madero
La Noria de
San José
FISM
147,518
2881809
Infraestructura Básica Educativa
- Construcción de
aula
estructura regional 6.00 x 8.00
Adosada en la Escuela Primaria
Juan Sarabia, Terrero Sur
El
Sur
Terrero
FISM
140,565
2881790
Alcantarillado,
Drenaje
y
Letrinas - Ampliación de red de
drenaje sanitario en Colonia
Lomas de la Virgen , calles
Corte de Peña, Privada de
Peña, Flor de Peña y Privada
Peñascal
Lomas de
la Virgen
FISM
133,288
Asistencia Social - Apoyos
sociales y asistencia social
Varias
FFM
128,709
Agua Potable - Introducción de
red de agua potable de 1ra.
Privada del Durazno, tramo de
Durazno a Fresnos, Colonia Los
Salazares
Los
Salazares
FISM
106,625
2881787
IMPORTE
Página 45 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
2881794
Agua Potable - Programa de
suministro e instalación de
materiales
y
equipo,
rehabilitación
de
pozos
profundos, estudios y otras
acciones para el mejoramiento
de los sistemas de agua
potable
en
diferentes
localidades
rurales
del
Municipio de San Luis Potosí,
S.L.P.
Municipio
de San Luis
Potosí
FFM
105,506
2881803
Infraestructura Básica de Salud Brigada Red
Himno
Nacional
FFM
103,607
2881818
Fortalecimiento Municipal
Trabajos complementarios de la
segunda
etapa
de
la
construcción
de
las
instalaciones del Centro de
Operaciones
La Libertad
FFM
97,574
2881800
Mejoramiento de Vivienda
Estufas ecológicas 2012
Zona rural
FISM
76,154
2881792
Desarrollo
Del
Deporte
Ciclovías (Carranza y Españita)
Varias
FFM
54,840
2881753
Desarrollo Cultural - Programa
2012 de eventos culturales y
rescate de tradiciones para la
Delegación Municipal de Bocas
Delegación
de Bocas
FFM
50,543
2881763
Desarrollo Cultural - Festival de
letras 2012 (novena edición)
Varias
FFM
42,673
2881928
Fortalecimiento Municipal
Estudio de factibilidad de agua
potable
y
drenaje
ante
INTERAPAS
para
Parque
Industrial Puro Potosino
Municipio
de San Luis
Potosí
FFM
34,520
2881811
Infraestructura Básica Educativa
- Reposición de barda de
fachada principal en Escuela
Primaria Benito Juárez
Cerritos de
Pozos
FISM
33,781
2881921
Seguridad Publica - Accesorios
y equipo de cómputo para la
Dirección General de Seguridad
Pública Municipal
Central de
Abastos
FFM
21,576
2881789
Alcantarillado,
Drenaje
y
Letrinas - Introducción de red
de drenaje sanitario de 1era.
Privada del Durazno, tramo de
Durazno a Fresnos, Colonia Los
Salazares
Los
Salazares
FISM
15,075
2881760
Desarrollo Cultural - Programa
de fortalecimiento a fiestas
populares en barrios y colonias
Varias
FFM
14,413
-
IMPORTE
Página 46 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
2881733
Infraestructura Productiva Rural
- Equipamiento agropecuario
Municipio
de San Luis
Potosí
FFM
9,410
2881781
Fortalecimiento Municipal
Construcción de salidas de
emergencia y rehabilitación
eléctrica de Centro Educativo
Mi Ciudad
Prados
Glorieta
FFM
8,336
2881810
Infraestructura Básica Educativa
Construcción
de
barda
posterior
en
la
Escuela
Telesecundaria Hombres del
Mañana
Arroyos
FISM
4,035
TOTAL
IMPORTE
$
44,918,958
Página 47 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
A P A R T A D O
B
(de enero a diciembre de 2013)
A) Clasificación del Ingreso
CONCEPTO
PARCIAL
Ingresos propios
TOTAL
$
Participaciones estatales
Fondo General
% AL TOTAL
698,400,968
33
909,707,677
43
493,123,304
23
Tenencias
25,523,440
1
I.E.S.P.S.
45,449,682
2
166,766,130
8
Fondo Municipal
I.S.A.N.
7,144,576
-
Fondo de Fiscalización
34,180,127
2
I.E.S.P.S. Gasolina
18,654,127
1
Devolución 2% Sobre Nómina
11,724,588
1
107,141,703
5
Aportaciones SUBSEMUN
Ramo 33
437,782,509
FISM Aportaciones Federales
FISM Aportación de Beneficiarios
FISM Productos Financieros
3
574,341
-
535,453
FORTAMUN-DF Aportaciones Federales
21
63,844,649
-
369,718,903
FORTAMUN-DF Aportación de Beneficiarios
1,320,084
FORTAMUN-DF Productos Financieros
1,789,079
Ramo 20
18
7,296,167
0
Aportaciones Federales
3,845,974
-
Aportaciones Estatales
1,301,081
-
Aportaciones Municipales
2,086,904
-
Productos Financieros
62,208
Ramo 15
46,741,819
Aportaciones Federales
25,013,396
Aportaciones Estatales
Aportaciones Municipales
Productos Financieros
1
6,949,348
-
14,544,567
1
234,508
Otros ingresos
10,436,188
Aportación programa Prologyca
2
(290)
1
-
Recuperaciones
2,996,754
-
Convenios con instituciones
7,617,257
1
400,159
-
Aportación festival de las letras
Aportación IMJUVE
Convenio CONADE para
deportiva y activación física
infraestructura
Aportación FOPAVED 2012
Sueldos Ramo 20
Sueldos Infraestructura Ramo 33
298,586
-
7,000,058
-
(188)
-
3,137,095
-
12,162,133
1
Página 48 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
PARCIAL
Convenio Puro Potosino 2012
TOTAL
% AL TOTAL
(23,175,376)
TOTAL
(1)
$
2,110,365,328
100
B) Clasificación del Egreso
CONCEPTO
PARCIAL
Gasto corriente
Servicios
personales
médicos, prestaciones)
TOTAL
$
(sueldos,
gastos
Servicios, materiales y suministros
% AL TOTAL
1,244,692,902
59
1,036,592,101
49
208,100,801
10
Adquisiciones
2,330,345
0
Bienes inmuebles
60,000
-
Equipo de oficina
232,446
-
Equipo de transporte
588,000
-
Equipo y maquinaria
528,484
-
Equipo de cómputo
921,415
-
Construcción y Otros Gastos
Alumbrado Público
Pequeñas Obras
Concesión Aseo Público
Obras de Pavimentación FOPAM 2011
FOPAVED 2012
204,937,567
10
104,449,040
5
4,320,833
-
73,731,688
4
8,207
-
408
-
Programas, Obras y Adquisiciones 2012
344,279
-
Programas, Obras y Adquisiciones 2013
22,083,112
1
Programas Especiales
Proyectos Especiales
273,586,334
13
10,920,777
1
204,221
-
Festival Cultural
1,197,232
-
Subsidio a Bomberos
5,232,815
-
Programa de Fiscalización
19,347,579
1
Acciones y Proyectos Extraordinarios
51,853,942
2
SUBSEMUN 2012
10,386,466
-
Reforestación de Jardines
Centros de Desarrollo Comunitario
SUBSEMUN 2013
Aportación al Instituto de Planeación
Reintegros
11,346,326
1
105,884,989
5
13,584,423
1
105,789
-
Remanente Distribuible Parquímetros
21,305,017
1
Inversiones y Proyectos para Venta de
Inmuebles
12,094,849
1
Obras en Convenio
10,121,909
-
Otros egresos
372,705,745
18
Obras Financiadas con FORTAMUN-DF 2012
585,335
-
Obras Financiadas con FISM 2012
154,902
-
51,705,668
3
Ramo 33 FISM
Página 49 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
Ramo 33 FFM
PARCIAL
TOTAL
% AL TOTAL
267,681,624
13
Ramo 20
5,883,216
0
Ramo 15
46,695,000
2
TOTAL
$
2,098,252,893
100
C) Presupuesto de Egresos 2013
En la aprobación del Presupuesto de Egresos para el ejercicio fiscal 2013, el Ayuntamiento
cumplió con el artículo 9 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público de los
Municipios del Estado de San Luis Potosí, el cual establece que la aprobación del
Presupuesto de Egresos deberá darse a más tardar el día 30 de diciembre del año anterior
al de su ejercicio. Asimismo, el Presupuesto aprobado por el Cabildo según acta de sesión
ordinaria número 5 de fecha 13 de diciembre de 2012 cumple los requisitos señalados en
el artículo 114, fracción IV, tercer párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y
Soberano de San Luis Potosí, que la letra dice: “Los presupuestos de egresos serán
aprobados por los ayuntamientos con base en sus ingresos disponibles” en virtud de que
en la misma sesión de Cabildo fue aprobado el presupuesto de ingresos para el ejercicio
2013.
En cuanto a la publicación del Presupuesto de Egresos el Ayuntamiento dio cumplimiento
a lo ordenado en el artículo 115, segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado
Libre y Soberano de San Luis Potosí, el cual señala la obligación de publicarlo en el
Periódico Oficial del Estado a más tardar el día 15 de enero de cada ejercicio anual, en
razón de que fue publicado el 15 de enero de 2013.
Modificación al Presupuesto de Egresos
El Presupuesto de Egresos para el ejercicio 2013, se modificó en las siguientes fechas:
En acta de sesión ordinaria número 4 de fecha 28 de febrero de 2013, se autorizó la
primera adecuación presupuestal, con un incremento del 22% sobre el presupuesto
originalmente aprobado, quedando el importe del presupuesto en $2,296,023,571.
La segunda adecuación presupuestal se autorizó en la sesión ordinaria número 16 de
fecha 29 de agosto de 2013, con un incremento del 23% sobre el presupuesto
originalmente aprobado, quedando el importe del presupuesto en $2,317,813,471.
Posteriormente, en acta de sesión ordinaria número 1 de fecha 15 de enero de 2014, se
autorizo la segunda adecuación presupuestal, con un incremento del 22% sobre el
presupuesto originalmente aprobado, el Municipio realizó una ampliación quedando el
importe del presupuesto en $2,294,797,853.
Comparativo general del Presupuesto de Egresos anual contra lo ejercido al 31 de
diciembre de 2013
Presupuesto de Egresos:
Ejercido al 31 de diciembre de 2013:
Variación:
$
2,294,797,853
2,098,252,893
196,544,960
Representa un 9% de lo proyectado
Página 50 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Si bien se realizó el comparativo del presupuesto de egresos del ejercicio 2012 contra lo
ejercido al término del mismo, se observó que el Municipio no estructuro el Presupuesto de
Egresos según las cuentas definidas en el Clasificador por Objeto del Gasto (COG) y la
alineación de las cuentas al plan de cuentas emitido por el Consejo Nacional de
Armonización Contable (CONAC) lo realizo en un sistema alternativo, mismo que no se
considero como base para los trabajos de fiscalización en virtud de que al momento en
que estos se llevaron a cabo el citado sistema estaba en proceso.
D) Análisis de las cuentas de balance
CONCEPTO
NOTA
PARCIAL
Bancos, Acciones y Valores
$
Ramo 28
35,639,556
Ramo 33
1,029,729
Ramo 20
391,020
Ramo 15
(10,016,072)
Pagos Anticipados
27,044,233
308,855
Deudores Diversos
455,727,873
Deudores Func. y Empleados (Ramo 28)
5,252,845
Deudores (Ramo 28)
1
20,391,923
Ramo 33
2
416,211,343
Ramo 20
3,808,872
Ramo 15
10,062,890
Proveeduría
Cuentas por Cobrar a Corto Plazo
IMPORTE
932,744
3
632,950,460
Depósitos en Garantía
584,447
Crédito al Salario
95,305
Subsidio al Empleo
(6,624)
Activo Fijo
2,257,034,439
Proveedores
(155,984,506)
Ramo 28
153,929,769
Ramo 33
2,054,737
Acreedores Diversos
(437,353,109)
Ramo 28
Ramo 33
208,044,886
4
229,308,223
Impuestos por Pagar
(78,016,026)
Ramo 28
78,020,564
Ramo 20
(4,538)
Fondos Ajenos
Ramo 28
Ramo 33
Cadenas Productivas
Programa Mejor Vivienda
Programa F.E.A.M.
Programa F.E.I.S.
(65,897,066)
5
65,897,532
(466)
(42,678,794)
(782,971)
(6,919)
(426,367)
Página 51 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
NOTA
PARCIAL
IMPORTE
Programa Tu Casa
(674,684)
Programa Microcuencas
(21,527)
Reserva Pensiones y Jubilaciones
(6,948,963)
Programa Esta Es Tu Casa 2010
Documentos por Pagar a Largo Plazo
(38,426)
6
(471,681,250)
Bansi, S.A. (2010)
187,150,000
Bansi, S.A. (2012)
114,843,750
Bansi, S.A. (2013)
109,687,500
Bansi, S.A. (2013)
60,000,000
Patrimonio
(2,256,976,283)
Existencia al 31 de diciembre de 2013
$
(142,815,159)
La integración de las cuentas se muestra de manera pormenorizada en el anexo 1.
Notas:
1. Del saldo de la cuenta, $17,749,076, corresponden a una Reserva de Crédito a favor de
Bansi, S.A., los cuales se incluyeron en el pliego de observaciones debido a que el
Municipio no gestionó la bonificación de dicho recurso y que en todo caso resulta
irrecuperable, en virtud de que el Municipio no cumplió con la obligación estipulada en la
clausula Tercera, inciso e), del contrato de apertura de crédito de fecha 29 de noviembre
de 2012.
2. El saldo se integra de los traspasos bancarios y disposición de recursos realizados de las
cuentas de Ramo 33 a las cuentas de Tesorería, así como entre cuentas de infraestructura
y fortalecimiento de ejercicios anteriores; observando que los mismos no fueron
reintegrados al término del ejercicio.
3. Cuentas por cobrar a cargo de Teléfonos de México, S.A.B. de C.V., por concepto de
derechos y aprovechamientos por reparación, conservación y mantenimiento de calles,
banquetas, guarniciones pavimentos y demás infraestructura urbana, derivados de la
introducción, reparación o mantenimiento de la red de servicios; así como derechos por
publicidad y anuncios; observando que el Municipio omitió señalar en notas a los estados
financieros que su recuperación depende de una resolución definitiva y firme por
autoridad competente.
4. El saldo se integra de los traspasos bancarios y disposición de recursos de las cuentas de
Tesorería a las cuentas de Ramo 33, así como entre cuentas de infraestructura y
fortalecimiento de ejercicios anteriores.
5. Esta cuenta se compone principalmente de los pasivos que se generan de los
remanentes de parquímetros, mismos que se integras de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
IMPORTE
Fondo de pensiones
$
Obras de infraestructura deportiva
40,450,099
10,112,525
Obras de infraestructura en el centro histórico
6,741,683
H. Cuerpo de bomberos
2,468,995
TOTAL
$
59,773,302
Página 52 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Además de lo anterior, en esta cuenta se registran las retenciones vía nómina, que se
efectúan a los empleados por concepto de pago de créditos Infonavit y de préstamos
personales que solicitan a diversas cajas de ahorro, así como seguros de vida y funerarios.
6. Corresponde a préstamos bancarios a largo plazo, mismos que forman parte del crédito
de 300 millones de pesos autorizado en la primera sesión extraordinaria de Cabildo de
fecha 11 de octubre de 2012; observando en general, que el Municipio no presentó
evidencia documental que acredite el destino de los recursos, tablas de amortización y la
inscripción de los créditos en el Registro de Deuda Pública de la Secretaría de Finanzas.
FECHA
AUTORIZACION
FECHA
CONTRATO
06/jul/2010
Decreto 206
16/jul/2010
26/nov/2012
4 sesión
extraordinaria
13/dic/2013
13/dic/2013
PLAZO
(MESES)
DESTINO
Reestructura
deuda
MONTO
ORIGINAL
de
165
$
190,000,000
29/nov/2012
Inversión Pública
Productiva
34
175,000,000
23, sesión
ordinaria
19/dic/2013
Inversión Pública
Productiva
20
109,687,500
23, sesión
ordinaria
23/dic/2013
Inversión Pública
Productiva
20
60,000,000
Con la finalidad de verificar que el municipio registró en su Cuenta Pública la totalidad de
las cuentas bancarias utilizadas en el manejo de los recursos, se solicitó confirmación de
saldos, a la fecha del presente informe no se ha recibido respuesta.
Derivado del análisis practicado al Estado de Situación Financiera del municipio, se
verificó que existen saldos en cuentas de periodos anteriores que no han reflejado
movimiento, por dicha razón, se recomienda que la tesorería municipal, en conjunto con
la Contraloría Interna, se encarguen de efectuar la depuración de las cuentas que no
tengan un sustento legal que acredite su procedencia con el previo acuerdo de los
integrantes del Cabildo, a fin de que los estados financieros que integran la Cuenta
Pública 2013, del periodo de enero a septiembre, muestren cifras reales.
E) Ingresos ramo 28
Impuestos
Impuesto predial
Con un importe de $196,008,927, la recaudación del impuesto por posesión o propiedad
de bienes inmuebles urbanos, suburbanos y rústicos, ubicados dentro de la jurisdicción
municipal, se ajustó en términos generales, a las disposiciones legales contenidas en los
artículos 6 y 7 de la Ley de Ingresos, en relación con lo previsto por el Título Segundo
Capítulo Primero de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de San Luis Potosí.
Traslado de dominio
Se registró un importe de $170,995,162, por el cobro del impuesto por la adquisición de
bienes inmuebles y las construcciones adheridas a ellos, ubicados en territorio municipal,
ajustándose en términos generales a las disposiciones legales contenidas en el artículo 9
de la Ley de Ingresos, en relación con lo previsto por el Título Segundo Capítulo Segundo
de la Ley de Hacienda para los Municipios del Estado de San Luis Potosí.
Página 53 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Derechos
Licencias de construcción
Con un importe de $54,071,950, corresponde a los ingresos por concepto de licencias de
construcción o modificación de obras, expedición de cartas de factibilidad para uso de
suelo, gastos de supervisión, registro de planos, constancias y certificaciones en materia
de planificación de Obras Públicas; ajustándose en términos generales a las cuotas que
establece el artículo 18 de la Ley de Ingresos vigente.
Licencias para fraccionar o lotificar
Con un importe de $9,184,704, en este rubro se registran los derechos por la subdivisión o
fusión de predios y relotificación de fraccionamientos, recaudados conforme a las cuotas
previstas en el artículo 18 de Ley de Ingresos. Cabe señalar que dicho importe se
compone en gran parte por los permisos expedidos a las siguientes empresas:
FECHA
RECIBO
ENTERO
CONTRIBUYENTE
CONCEPTO
IMPORTE
06 mar 13
4710057
Dintel Parques Industriales,
S.A. de C.V.
Ciudad Satélite Zona
Industrial 2ª etapa
01 jul 13
4808354
Desarrolladora
Parque
Logístico, S. de R.L. de C.V.
Interpuerto – Parque
Logístico, fase III
1,590,980
28 feb 13
4702083
Desarrollo del Pedregal de
San Luis, S.A. de C.V.
Cerrada del Pedregal
1,079,644
28 jun 13
4809356
Desarrollo del Pedregal de
San Luis, S.A. de C.V.
Lomas del Pedregal 1
702,662
TOTAL
$
$
4,798,002
8,171,288
El importe detallado representa un 89% del total registrado en su Cuenta Pública
Avalúos Catastrales
Con un importe de $23,383,776, corresponde a los ingresos por concepto de avalúos,
deslindes, copias e impresión de planos y en general por certificaciones catastrales;
ajustándose de manera razonable, a las cuotas y tarifas que establece el artículo 31 de la
Ley de Ingresos.
Sacrificio de Ganado
Se registró un importe de $13,115,895, por ingresos que se derivan de la prestación de
servicios en el rastro como son degüello, pelado, viscerado y otros servicios; cuya
recaudación se ajusta razonablemente a las cuotas previstas en el artículo 17 de la Ley de
Ingresos.
Conservación de pavimentos
Con un importe de $7,319,098, esta cuenta se integra por los siguientes conceptos:
Página 54 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONTRIBUYENTE
CONCEPTO
IMPORTE
Gas Natural México, S.A. de C.V.
Segunda aportación por derechos de
conservación de pavimentos, derivado de
la introducción, sustitución y reparación de
redes de infraestructura; en apego al
convenio de fecha 3 de diciembre de 2012.
Varios
Aportaciones
que
realizan
los
contribuyentes beneficiados directamente
por obras de mantenimiento y reposición de
pavimentos, guarniciones y banquetas.
TOTAL
$
6,467,110
851,988
$
7,319,098
Relleno sanitario
Con un importe de $16,216,449, se registró el cobro a particulares, principalmente a la
empresa Red Recolector, S.A. de C.V., por el servicio de disposición final de residuos
sólidos urbanos no peligrosos, en apego al artículo 15 de la ley de Ingresos del Municipio
de San Luis Potosí.
Licencias de anuncios
Con un importe de $9,626,415, en este rubro se registran los derechos por la expedición de
licencias y permisos para colocación de anuncios, carteles y en general por la difusión de
publicidad impresa o fonográfica; recaudados conforme a las cuotas previstas en el
artículo 26 de la Ley de Ingresos.
Parquímetros
Con un importe de $32,542,891, corresponde al servicio de estacionamiento en la vía
pública en los lugares en que se hayan instalado dispositivos de control, lo anterior en
apego a las disposiciones previstas en el artículo 24, fracción I de la Ley de Ingresos.
Productos
Estacionamiento
Con un importe de $5,055,406, corresponde a los ingresos por uso de estacionamiento en
el Mercado República, tanto de clientes como de locatarios, conforme a lo previsto en el
artículo 36, fracción VI, inciso k), de la Ley de Ingresos.
Aprovechamientos
Multas
Con un importe de $42,592,519, corresponde al cobro de sanciones pecuniarias por la
omisión de pago de las contribuciones, principalmente del impuesto predial, traslado de
domino, licencias para venta de bebidas alcohólicas, entre otros, conforme a lo dispuesto
por el artículo 35 de la Ley de Ingresos.
Página 55 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Recargos (traslado y predial)
Con un importe de $4,894,864, corresponde al cobro de sanciones pecuniarias por el
pago extemporáneo de las contribuciones, principalmente del impuesto predial, traslado
de domino, licencias para venta de bebidas alcohólicas, entre otros; conforme a lo
dispuesto por el artículo 35 de la Ley de Ingresos.
Gastos de ejecución y notificación
Con un importe de $8,567,953, son accesorios derivados de la gestión de cobro a
contribuyentes morosos, principalmente del impuesto predial y traslado de dominio,
conforme a lo previsto por el artículo 35 de la Ley de Ingresos.
Rezago predial
Con un importe de $27,616,658, en esta cuenta registran la recaudación extemporánea
del impuesto por posesión o propiedad de bienes inmuebles, el cual se determinó con
base en las disposiciones legales que aplicaban al momento en que se causó, mismo que
se actualiza con base en el artículo 33 de la Ley de Ingresos. Se observó que los adeudos
a cargo de los contribuyentes por este concepto, no están debidamente registrados en
contabilidad como cuentas por cobrar, ya que estos ingresos debieron reconocerse
como tal, en el ejercicio en que se generaron.
Donaciones
Con un importe de $2,461,222, esta cuenta se integra principalmente por los siguientes
conceptos:
CONTRIBUYENTE
CONCEPTO
IMPORTE
Manuel José Suárez Roces
Transferencia de área de donación en
Av. Industrias #4345, Zona Industrial,
autorización de Cabildo 30 de mayo de
2012.
Global Milenium, S.A. de C.V.
Transferencia de área de donación en
Rincón del Pirul, autorización de Cabildo
15
de
abril
de
2013,
oficio
DADU/FRACC/372/13.
262,626
Enrique Hernández Calvillo
Donaciones (venta de boletaje)
170,464
DIF Municipal
$
1,450,116
Donaciones
98,896
Donaciones (para arreglos navideños)
40,000
Canelos, S.A. de C.V.
Donaciones (para arreglos navideños)
30,000
Patronato para la Org. Dif. y
Administración de la Feria
Nacional Potosina
Donaciones (para arreglos navideños)
20,000
Multi Espectáculos de San Luis,
S.A. de C.V.
Donaciones (venta de boletaje)
18,392
Aarón Salas Salas
Donaciones (venta de boletaje)
Constructora Rosval, S.A.
C.V.
de
14,615
TOTAL
$
2,105,109
El importe detallado representa un 85% del total registrado en su Cuenta Pública.
Página 56 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Resulta importante señalar que los ingresos por la transferencia de áreas de donación,
están previstos en el artículo 177, fracción II, inciso b) de la Ley de Desarrollo Urbano del
Estado de San Luis Potosí, que establece que las áreas de donación que deben cederse
al Ayuntamiento al otorgar licencias de fraccionamiento que sean menores a quinientos
metros cuadrados podrán pagarse en efectivo al Municipio.
Participaciones
De acuerdo a la información proporcionada por el Ayuntamiento y la Secretaría de
Finanzas, este municipio recibió las participaciones que se detallan en la tabla siguiente:
CONCEPTO
SECRETARÍA DE
FINANZAS
MUNICIPIO
Fondo General
$
493,123,304
$
DIFERENCIA
491,262,914
$
1,860,390
Tenencias
25,523,440
25,405,286
118,154
I.E.P.S
45,449,682
45,456,009
(6,327)
166,766,130
168,595,634
(1,829,504)
7,144,576
7,174,738
(30,162)
Fondo de Fiscalización
34,180,127
33,088,905
1,091,222
Participaciones I.E.P.S. Gasolina
18,654,127
20,505,553
(1,851,426)
2% Sobre Nomina
11,724,588
8,925,321
2,799,267
Fondo de Fomento Municipal
I.S.A.N
TOTAL
$
802,565,974
$
800,414,360
$
2,151,614
Las diferencias detectadas se deben a que parte de las participaciones del mes de
diciembre de 2012, fueron reconocidas como ingreso y efectivamente depositadas hasta
el mes de enero de 2013, y a su vez, parte de las participaciones de diciembre de 2013,
fueron reconocidas como ingreso y efectivamente depositadas hasta el mes de enero de
2014.
Subsemun 2013
Con un importe de $106,801,533, corresponde al subsidio federal otorgado al Municipio en
virtud de que tiene a su cargo la función de Seguridad Pública, lo anterior conforme al
decreto de elegibilidad publicado en el Diario Oficial de la Federación el 31 de enero de
2013; mismos que fueron ministrados y radicados en una cuenta bancaria especifica,
conforme a lo dispuesto por las reglas de operación aplicables.
ENTIDAD
CONCEPTO
Gobierno del Estado de San Luis Potosí
Aportación
ministraciones)
federal
Municipio de San Luis Potosí
Coparticipación
Banco Mercantil del Norte, S.A.
Productos financieros
IMPORTE
(dos
$
84,378,684
21,094,671
1,328,178
TOTAL
$
106,801,533
Ingresos extraordinarios
Convenio con instituciones
Con un importe de $7,617,257, la cuenta se integra de las aportaciones que realiza tanto
el gobierno federal como estatal, por conducto de diversas instancias, para la ejecución
de las obras y proyectos que se enlistan a continuación:
Página 57 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
ENTIDAD
Secretaría
(INADEM)
de
PROYECTO
Economía
IMPORTE
Reingeniería de procesos, simplificación
administrativa y sistematización de trámites
estatales y municipales
$
2,065,559
Implementación de la guía para la calidad
regulatoria por la OCDE
1,841,700
Talleres empresariales “Yo emprendo”
1,500,000
Campaña de sensibilización para mujeres
emprendedoras
264,692
Gobierno del Estado de San
Luis Potosí
Fondo Estatal de Aportaciones Múltiples,
FEAM
708,006
Fondo
de
Apoyo
a
Comunidades
para
la
Restauración de Monumentos y
Bienes Artísticos de Propiedad
Federal (FOREMOBA)
Restauración de la torre poniente del
templo de San Nicolás Tolentino (San
Agustín), segunda etapa
400,000
Fideicomiso Fondo de Fomento
Económico del Estado
Implementación de la guía para la calidad
regulatoria por la OCDE
394,650
Instituto
Mujeres
las
Políticas públicas para la igualdad entre
mujeres y hombres en el municipio
211,400
la
Apoyo al fortalecimiento de instancias
municipales
de
juventud
“Programa
Pintando Hogares”
200,000
Nacional
Instituto
Mexicano
Juventud
de
de
Aportación de beneficiarios
Talleres empresariales “Yo emprendo”
31,250
TOTAL
$
7,617,257
Convenio CONADE para Infraestructura Deportiva
Con un importe de $7,000,058, corresponde a las aportaciones federales que realizó la
Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte, a través de la Subdirección General del
Deporte (CONADE), destinadas para la realización de obras y/o equipamiento deportivo
señaladas en el anexo técnico del Convenio de Coordinación de fecha 17 de octubre de
2013, y que son las siguientes:
CONCEPTO
IMPORTE
Construcción de centro deportivo integral topacio
$
Construcción de centro deportivo integral rural atlas
5,000,000
2,000,000
Productos financieros
58
TOTAL
$
7,000,058
Sueldos Ramo 20
Con un importe de $3,137,095, no constituyen propiamente ingresos, sino el reintegro de
recursos de ramo 20 a Tesorería, para pago de nómina de diversas acciones
contempladas en el programa operativo anual, mismos que se efectúan en virtud de que
una vez que el área de Recursos Humanos determina la nómina general, la Tesorería
procede a su pago de una cuenta bancaria específica.
Página 58 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Sueldos infraestructura Ramo 33
Con un importe de $12,162,133, no constituyen propiamente ingresos, sino el reintegro de
recursos de ramo 33 a Tesorería, para pago de nómina de diversas acciones
contempladas en el programa operativo anual, mismos que se efectúan en virtud de que
una vez que el área de Recursos Humanos determina la nómina general, la Tesorería
procede a su pago de una cuenta bancaria específica.
Convenio puro potosino
Con un importe de $(23,175,376), corresponde a la cancelación de obras programadas
en el ejercicio 2012, debido a que el recurso fue reintegrado, tanto a la Tesorería de la
Federación como a Gobierno del Estado; el saldo se integra como sigue:
ENTIDAD
Grupo Constructor
Luna, S.A. de C.V.
CONCEPTO
La
Media
IMPORTE
Cancelación del contra recibo 241734 de
fecha 12/sep/12, por suspensión de obra,
contrato LO-824028988-N8-2012, registro
FED-FONDOPyME-2012-017
8,027,004
Banco Mercantil del Norte, S.A.
Productos financieros
84,312
Tesorería de la Federación
Pago de Intereses generados por la
devolución del recurso relativos al Parque
Industrial Puro Potosino
(286,692)
Gobierno del Estado de San Luis
Potosí
Devolución
del
recurso
estatal
correspondiente al proyecto FP2012230
relativos al Parque Industrial Puro Potosino
(1,000,000)
Tesorería de la Federación
Devolución
del
recurso
federal
correspondiente al proyecto FP2012230
relativos al Parque Industrial Puro Potosino
(30,000,000)
TOTAL
$
(23,175,376)
Aportaciones y recursos federales
Con un importe de $491,820,495, se integra de las siguientes partidas:
CONCEPTO
PARCIAL
Ramo 33
FISM Aportaciones Federales
FISM Aportación de Beneficiarios
FISM Productos Financieros
FORTAMUN-DF Aportaciones Federales
$
437,782,509
63,844,649
574,341
535,453
369,718,903
FORTAMUN-DF Aportación de Beneficiarios
1,320,084
FORTAMUN-DF Productos Financieros
1,789,079
Ramo 20
7,296,167
Aportaciones Federales
3,845,974
Aportaciones Estatales
1,301,081
Aportaciones Municipales
2,086,904
Productos Financieros
IMPORTE
62,208
Página 59 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
PARCIAL
IMPORTE
Ramo 15
46,741,819
Aportaciones Federales
25,013,396
Aportaciones Estatales
6,949,348
Aportaciones Municipales
14,544,567
Productos Financieros
234,508
TOTAL
$
491,820,495
F) Egresos ramo 28
Recursos humanos
Remuneraciones al personal
Se reporta en sus informes financieros en este rubro un importe total de $752,876,845, el
cual se ejerció de acuerdo a los siguientes conceptos:
CONCEPTO
NOTA
IMPORTE
Sueldos y Salarios
1
$
Prestaciones por Convenio Sindical
2
137,300,711
Otros Gastos por Servicios Personales
3
78,926,151
Remuneraciones al Cabildo
4
13,314,498
Días Festivos
504,254,876
5,230,126
Indemnizaciones
5
5,922,230
Tiempo Extra
2,411,202
Compensaciones y Gratificaciones
3,375,834
Remuneraciones Extraordinarias al Cabildo
1,687,742
Comisiones
453,475
TOTAL
$
752,876,845
Nota:
1. Sueldos
En este rubro se aplicó el importe total de $504,254,876, el cual fue ejercido de la siguiente
manera:
TOTAL
$
504,254,876
PROMEDIO MENSUAL
$
42,021,240
Los pagos realizados por concepto de sueldos al personal se desglosan por dirección y/o
departamento como se detallan a continuación:
Página 60 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DIRECCIÓN / DEPARTAMENTO
Dirección de policía preventiva
IMPORTE
$
118,753,827
Oficina ecología y aseo
32,007,307
Oficina de tesorería municipal
27,036,557
Obras públicas
24,558,914
Oficina D.I.F. Mpal.
24,509,718
Oficina delegación de pozos
19,364,135
Oficina de parques y jardines
17,447,071
Dirección de educación municipal
13,122,175
Oficina desarrollo social
11,860,999
Subdirección inspección general
10,500,532
Oficina de rastro municipal
9,630,996
Oficina catastro
9,418,167
Departamento de plazas, mercados y pisos
9,208,855
Oficina de secretaria general
8,705,597
Coordinación general de servicios médicos
8,627,151
Coordinación general de servicios generales
8,553,081
Oficina oficialía mayor
8,404,449
Oficina contraloría municipal
8,076,894
Oficina delegación de bocas
8,010,342
Oficina de presidencia municipal
7,942,520
Dirección de tránsito
7,881,806
Dirección de desarrollo económico
7,794,844
Oficina de regidores
7,138,150
Oficina de imagen urbana
7,048,573
Oficina delegación la pila
6,870,242
Oficina obras públicas
6,839,072
Oficina de asuntos jurídicos
5,708,114
Oficina comunicación social
5,208,160
Coordinación general de compras
5,162,745
Coordinación general de recursos humanos
5,139,672
Act. Comerc. Y espectáculos
4,953,270
Oficialías del registro civil
4,931,560
Parquímetros (egresos)
4,713,318
Oficina alumbrado
4,702,848
Coordinación de sistemas
4,237,115
Dirección de desarrollo cultural
3,900,086
Protección civil
3,881,427
Secretaría técnica de gabinete
3,810,992
Departamento de cementerios
3,628,848
Departamento promoción social
2,679,211
Coordinación general de patrimonio
1,932,048
Departamento de fomento a las artes
1,750,844
Página 61 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DIRECCIÓN / DEPARTAMENTO
IMPORTE
Departamento desarrollo social municipal
1,391,806
Oficina de síndicos
1,344,752
Coordinación innovación
1,185,166
Sindicatura primera
1,149,905
Departamento de cultura
1,067,324
Deportes
696,803
Reclutamiento
507,133
Ejecución fiscal
428,010
Oficina dirección de atención a la mujer
417,682
Departamento de anuncios
283,702
Coordinación de calidad
130,363
TOTAL
$
504,254,876
Tomando en cuenta que al 31 de Diciembre 2013 la plantilla es de 5,077 trabajadores, se
refleja un promedio mensual por trabajador de $8,277.
Al 1 de enero de 2013, la plantilla se conformaba de 5,107 trabajadores, al 31 de
Diciembre de 2013, se presenta una plantilla de 5,077 trabajadores, dichos cambios se
detectan en las siguientes áreas:
1 DE ENERO DE
2013
31 DE DICIEMBRE
DE 2013
VARIACIÓN
1524
1463
(61)
Dirección de ecología y aseo publico
527
522
(5)
Parques y jardines
359
364
5
DIF municipal
304
308
4
Oficialía mayor
304
311
7
Dirección de comercio
303
301
(2)
Tesorería
235
252
17
Delegación de pozos
173
169
(4)
Dirección educación municipal
173
178
5
Secretaria general
137
139
2
Infraestructura
121
119
(2)
95
92
(3)
Participación ciudadana
95
99
4
Dirección de alumbrado público
58
57
(1)
Delegación la pila
56
54
(2)
Regidores
51
49
(2)
Presidencia municipal
44
45
1
Protección civil
29
33
4
Contraloría municipal
28
23
(5)
Desarrollo económico
26
25
(1)
ÁREA
Dirección
general
pública municipal
de
Dirección de imagen
proyectos especiales
seguridad
urbana
y
Página 62 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
1 DE ENERO DE
2013
31 DE DICIEMBRE
DE 2013
VARIACIÓN
Dirección de asuntos jurídicos
20
27
7
Dirección de relaciones públicas y
comunicación social
19
20
1
Síndicos
13
14
1
ÁREA
TOTAL
(30)
Se verificó que el Municipio retuvo el Impuesto Sobre la Renta por sueldos y salarios y lo
enteró a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, cumpliendo con lo señalado en el
primer y segundo párrafo del artículo 102 y 113 de la Ley del Impuesto sobre la Renta.
De acuerdo al convenio de negociación salarial 2013 celebrado con el Sindicato del
Ayuntamiento con fecha 24 de abril de 2013, se autorizan en forma retroactiva al mes de
enero un incremento a trabajadores y pensionados de un 4.8% para todos los niveles del
tabulador.
2. Prestaciones por convenio sindical
Con un importe de $137,300,711, este rubro se compone de los siguientes conceptos:
PRESTACIONES POR CONVENIO
SINDICAL
CUANTIFICACIÓN
IMPORTE
Aguinaldo
69 Días (2 Exhibiciones: Diciembre y
Enero)
Prima Vacacional
60%
16,396,635
Quinquenio
desde
$68.00
hasta
$376.00
Quincenales a partir del Quinto año
de Servicio
12,584,871
Bono de Asistencia
5% SD
6,924,906
Útiles Escolares
2,150.00 Anual (2 Exhibiciones)
2,230,625
Vacaciones
conforme a lo dispuesto por el
Artículo 33 de la LTSIPSLP
699,208
Prima Dominical
25% SD
414,150
TOTAL
$
$
98,050,316
137,300,711
3. Otros gastos por servicios personales
Con un importe de $78,926,151, este rubro se compone de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
CUANTIFICACIÓN
Pensiones
Monto correspondiente a los 626
Trabajadores Pensionados con que a
la fecha cuenta el Municipio
2% Sobre Nómina
Conforme a lo Dispuesto por el
Artículo 20 y demás relativos de la Ley
de Hacienda para el Estado de San
Luis Potosí
IMPORTE
$
54,528,358
14,116,579
Página 63 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
CUANTIFICACIÓN
IMPORTE
Aportaciones INFONAVIT (Patronales)
Prestación otorgada sólo a personal
de la Dirección General de Seguridad
Pública Municipal (DGSPM)
10,281,214
TOTAL
$
78,926,151
4. Compensaciones al cabildo
En este rubro se registran únicamente las compensaciones pagadas a los integrantes del
Cabildo, las cuales ascienden a un total de $ 13,314,498, registrados durante el periodo de
enero a diciembre; la distribución del gasto por miembro del Cabildo, es la siguiente:
COMPENSACIÓN MENSUAL
NOMBRE / PUESTO
MAYO DICIEMBRE
ENERO - ABRIL
García Valdez Mario / Presidente
Municipal
$
85,747
$
89,863
COMPENSACIÓN
COMPLEMENTARIA
$
480,000
ACUMULADO
$
1,541,892
Rivera Fernández María Eugenia
/ Primer Síndico
60,340
63,236
110,000
857,248
Castelo Campos
Segundo Síndico
/
60,340
63,236
120,000
867,248
Noyola Bernal Jesús Eduardo /
Regidor de Mayoría
44,938
47,095
556,512
Hernández Fiscal Irene Margarita
/ Primer Regidor
44,938
47,095
556,512
Zapata
Montoya
Segundo Regidor
/
44,938
47,095
556,512
Castillo Zúñiga Alma Ruth / Tercer
Regidor
44,938
47,095
556,512
Salas Niño Yadira Alejandra /
Cuarto Regidor
44,938
47,095
556,512
Aldaco Ortega Luis Gerardo /
Quinto Regidor
44,938
47,095
556,512
Trejo Reséndiz
Regidor
Sexto
44,938
47,095
556,512
Pérez Ávila Jorge Luis / Séptimo
Regidor
44,938
47,095
556,512
Meade Hervert Oliver / Octavo
Regidor
44,938
47,095
556,512
Rangel Zavala Nadya Edith /
Noveno Regidor
44,938
47,095
556,512
Acebo
Zarzosa
Décimo Regidor
/
44,938
47,095
556,512
Zavala Galeana Marco Antonio /
Undécimo Regidor
44,938
47,095
556,512
Meade Pons Gabriela De Los
Sagrados Corazón / Dúo Décimo
Regidor
44,938
47,095
556,512
Landaverde Trejo María Eloísa /
Décimo Tercer Regidor
44,938
47,095
556,512
Paulina
Sergio
Marín
/
Eduardo
Página 64 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
COMPENSACIÓN MENSUAL
NOMBRE / PUESTO
ENERO - ABRIL
Aguilar Espinoza Juan José /
Décimo Cuarto Regidor
MAYO DICIEMBRE
44,938
COMPENSACIÓN
COMPLEMENTARIA
ACUMULADO
47,095
554,942
Regidores
1,702,000
TOTAL
$
880,497
922,760
$
2,412,000
1,702,000
$
13,314,498
Las compensaciones complementarias fueron determinadas y pagadas directamente por
la Tesorería Municipal, mismas que fueron incluidas en el pliego de observaciones en virtud
de que, conforme al artículo 84 de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San
Luis Potosí, le corresponde a la Oficialía Mayor, a través del área de Recursos Humanos el
cálculo de las nóminas, observando además que no presentaron la documentación
comprobatoria del gasto, razón por la cual, en el caso específico de los Regidores no es
posible identificar individualmente el pago de las mismas.
5 Indemnizaciones
Dentro del rubro de servicios personales se contabilizó los finiquitos y laudos laborales al
personal que se dio de baja o presentó su renuncia voluntaria por un importe de
$5,922,230. Los importes pagados se realizaron conforme a la normatividad vigente. Los
pagos realizados corresponden a las siguientes direcciones como se detallan a
continuación:
DEPARTAMENTO
NOMBRE
IMPORTE
Oficialía mayor
Francisco Gómez Mercado
$
538,279
Oficialía mayor
Silvia Esther Ramírez A.
347,553
Oficialía mayor
Jesús Federico Rodríguez Gámez
328,534
Oficialía mayor
Luis Ricardo Muñoz Mendoza
322,302
Oficialía mayor
Rodolfo Francisco Sánchez Azuara
321,795
Oficialía mayor
Sandoval Oloarte Rodolfo
261,538
Oficialía mayor
J. De Jesús Martínez Gómez
248,224
Oficialía mayor
Juan Víctor Almaguer Torres
241,234
Oficialía mayor
Horacio Rodríguez López
161,555
Oficialía mayor
Martínez Acosta Araceli
114,717
Oficialía mayor
Luis Gerardo Pérez Mendoza
109,074
Oficialía mayor
José Antonio Arguelles Ugarte
107,822
Oficialía mayor
Ceylinthia Lizzbeth Vitales Medina
99,846
Oficialía mayor
Francisco Javier Hernández Almendarez
95,120
Dirección de policía
preventiva
Sergio Carlos Tovar Lerma
91,909
Oficialía mayor
Mauricio Ramos Valdés
85,849
Oficialía mayor
Israel Limón Sánchez
83,380
Oficialía mayor
Horacio Israel Morón Navarro
79,045
Oficialía mayor
Jonathan Rodríguez Manzano
72,558
Oficialía mayor
Cortés Villasuso Montserrat
64,696
Oficialía mayor
Lara Orozco Carlos Alberto General
61,578
Oficialía mayor
Guillermo Daniel Espinoza Martínez
59,888
Página 65 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DEPARTAMENTO
NOMBRE
IMPORTE
Oficialía mayor
Ma. Guadalupe González Palomera
59,529
Oficialía mayor
Abel Samuel Jiménez Pimentel
54,619
Oficialía mayor
Díaz Del Castillo Fraga Ma. Cecilia
53,501
Oficialía mayor
González Rodríguez Raúl
51,574
Oficialía mayor
Sergio Degollado Bárcenas
51,236
Oficialía mayor
Adaly Alexandra Lara Méndez
49,891
Oficialía mayor
Martha María Magdalena López Machuca
49,154
Oficialía mayor
Sarmiento Torres Juan Ángel
47,246
Oficialía mayor
Cantú Reyna Patricia Jazmín
45,279
Oficialía mayor
Isaías Salazar Ma. Luisa
45,279
Oficialía mayor
Salinas Reyna María Georgina General
45,263
Oficialía mayor
José De Jesús Saucedo Mendoza
45,000
Oficialía mayor
Antonia Ramos Pérez
43,518
Oficialía mayor
Socorro Adriana Salazar Rodríguez
42,962
Oficialía mayor
María Del Carmen Nava López
41,254
Oficialía mayor
Silvia Elena Márquez Niño
40,993
Oficialía mayor
Fernando Galarza Montiel
40,272
Oficialía mayor
Jiménez Pérez Saúl
39,686
Oficialía mayor
Salazar Gamba Daniela Del Rocío
37,733
Oficialía mayor
Héctor Núñez Perfecto
37,542
Oficialía mayor
Jesús Gabriel Salazar Ramírez
37,229
Oficialía mayor
Sinoe Benito Méndez Ángeles
34,446
Oficialía mayor
Bárbara Leticia Cardoso Valadés
34,113
Oficialía mayor
Manuel Hernández
33,864
Oficialía mayor
Daniel Lucio Martín Del Campo
31,903
Oficialía mayor
Marlene Wehr Toranzo
30,662
Oficialía mayor
Camacho Azúa Gabriela Eugenia
30,186
Oficialía mayor
Mayra Alejandra González González
29,624
Oficialía mayor
Ruth Gabriela Ramírez López
29,624
Oficialía mayor
Sara Saray Ávalos Anguiano
29,624
Oficialía mayor
Ana María Rodríguez Estrada
28,896
Oficialía mayor
Karla Patricia Solís Dibildox
28,896
Tesorería municipal
Antonio Saldaña Minjarez
23,726
Oficialía mayor
Enrique Alfonso Obregón
23,716
Oficialía mayor
Alejandro Bautista Morales
23,163
Oficialía mayor
Bruc Guerrero Antonio Hilario
23,163
Oficialía mayor
Moisés Juárez Puente
23,163
Oficialía mayor
Martín Pecina Barragán
22,475
Oficialía mayor
Aranda Zermeño Citlalli Enriqueta
21,991
Oficina de parques y
jardines
Guerra Esparza Marco Antonio
20,291
Oficialía mayor
Juan Alfonso Córdova Araiza
19,809
Oficialía mayor
Guillermo Alberto Hernández Jiménez
19,578
Página 66 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DEPARTAMENTO
NOMBRE
IMPORTE
Oficialía mayor
Luis Osiris Escobedo Chávez
19,578
Oficialía mayor
Verónica Yadira Gallegos Herrera
19,578
Delegación de pozos
Juan Víctor Almaguer Torres
19,000
Oficialía mayor
Andrés González Mascorro
18,703
Oficialía mayor
Maribel Salas Flores
18,048
Oficialía mayor
Paola Julieta Pérez Castillo
18,048
Oficialía mayor
José Luis Maldonado Méndez
17,920
Oficialía mayor
José Alejandro Martínez Padilla
17,843
Oficialía mayor
Martínez Solís Karla Adriana
17,077
Oficialía mayor
García Gallardo Teresa Guadalupe
16,817
Oficialía mayor
Rubén Fernando López Contreras
16,077
Oficialía mayor
José Juan Torres Cuestas
15,958
Oficialía mayor
De León Medina Alberto Javier Primero
15,510
Oficialía mayor
Diego Leobardo González López
14,667
Oficialía mayor
Nataly Almanza Cisneros
14,088
Oficialía mayor
Olga Esmeralda Barbosa Zavala
14,088
Oficialía mayor
Sanjuana Barbosa De La Rosa
14,088
Oficialía mayor
José Luis Colunga Capistrán
13,861
Oficialía mayor
Ma. Del Socorro Araujo Cerda
13,729
Oficialía mayor
Ma. Elena Leal Cárdenas
13,729
Oficialía mayor
Barrón Chávez Salvador
12,936
Oficialía mayor
Irma Yanet Díaz Martínez
12,360
Oficialía mayor
Luis Gerardo Rivera Rivera
12,000
Oficialía mayor
José Antonio Ramírez Rivera
11,553
Oficialía mayor
Nadia Jacqueline Gerardo Cervantes
10,682
Oficialía mayor
Karol Landín Hernández
10,666
Oficialía mayor
Miriam Elizabeth Cadena Ramírez
10,575
Oficialía mayor
Flavio César Muñiz Tristán
10,259
Oficialía mayor
Raymundo Ramírez Nava
10,165
Oficialía mayor
Foyo Ocejo María Teresa
10,000
Oficialía mayor
Alejandro Escobar Torres
9,632
Oficialía mayor
De León Abundis Erick Javier
8,976
Oficialía mayor
Verónica Castro Ramos
7,382
Oficialía mayor
Muñoz Sandoval José De Jesús C
7,044
Oficialía mayor
Delgado Alemán Alexandra Sukei
6,526
Oficialía mayor
Martínez Aguilar María Teresa
6,468
Oficialía mayor
Velázquez Ramírez Ricardo
5,479
Oficialía mayor
Gilberto Palacios Castillo
4,646
Oficialía mayor
Balderas Galicia Beatriz Yadira
3,985
Oficialía mayor
Ana Laura Vázquez González
3,008
Dirección de policía
preventiva
José Antonio Ramírez Rivera
1,312
TOTAL
$
5,922,230
Página 67 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Los importes pagados se hicieron de conformidad con la Ley de los Trabajadores al
Servicio de las Instituciones Públicas del Estado de San Luis Potosí con acuerdo de las
partes.
Tabulador de remuneraciones
Se verificó que las percepciones de los servidores públicos del Municipio, están
autorizadas por el Ayuntamiento, en su presupuesto respectivo, de acuerdo con los
Tabuladores Desglosados de las Remuneraciones que emitió el Órgano Edilicio, y fueron
publicadas en el Periódico Oficial del Estado como un anexo de su Presupuesto de
Egresos, de conformidad con los artículos 17, 18, 19, 20, 21, 22, y 23 de la Ley
Reglamentaria del artículo 133 de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de
San Luis Potosí en materia de remuneraciones y 27 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad
y Gasto Público de los Municipios del Estado de San Luis Potosí.
Gastos médicos
Con un importe de $181,230,963, este rubro se integra de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
DESCRIPCIÓN
IMPORTE
Gastos Médicos Mayores y
Menores
Atención hospitalaria a empleados
Ayuntamiento y/o sus familiares
del
Medicinas
Suministro de medicamentos
catálogo autorizado
al
63,404,933
Gasto de Hospitalización
Atención médica en hospitales a empleados
del Ayuntamiento y/o sus familiares, cuando
excede la cobertura de la póliza de seguro.
40,039,465
Ópticas
Atención oftalmológica y lentes al personal del
Ayuntamiento y/o sus familiares
620,907
Honorarios Médicos
Consultas con especialistas autorizadas por el
coordinador médico.
280,735
Medicina Auxiliar
Exámenes toxicológicos y aparatos ortopédicos
para personal del ayuntamiento y/o sus
familiares.
199,696
conforme
$
TOTA L
$
76,685,227
181,230,963
Prestaciones sociales
Son prestaciones que corresponden a los trabajadores Municipales de acuerdo al
convenio de negociación salarial anual entre el sindicato y Municipio, que se firmó el 24
de abril de 2013 el cual surtiría efecto retroactivo a partir del primero de enero de 2013. En
este rubro se refleja un egreso de $102,484,293, el cual se integra de la siguiente manera:
CONCEPTO
I.S.P.T.
Vales de despensa
IMPORTE
$
73,509,793
12,975,686
Bono navideño
4,355,400
Bono de vida cara
3,985,330
Fondo de ahorro
3,392,112
Bono día de la madre
1,229,400
Página 68 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
IMPORTE
Compensación por antigüedad (25 años)
1,008,954
Bono día del maestro
852,825
Becas
481,000
Ayuda funeraria
292,058
Traslado de personal
198,875
Fideicomiso sindical seguro de vida
90,000
Bono día del bibliotecario
75,950
Canastilla para bebé
36,910
TOTAL
$
102,484,293
Cabe señalar que el Impuesto Sobre la Renta de Sueldos y Salarios corresponde a lo
retenido nominalmente al trabajador, mismo que les es devuelto como una prestación,
absorbiendo el Municipio a su costa el impuesto.
Juicios de orden laboral
El Municipio de San Luis Potosí, S.L.P., no presentó a la fecha del presente informe, la
relación de laudos y juicios laborales al 31 de diciembre de 2013, en contravención del
artículo 39, último párrafo, de la Ley de la Auditoria Superior del Estado de San Luis Potosí,
lo cual quedó debidamente asentado en el acta de inicio de auditoría y en el pliego de
observaciones.
Gasto corriente
Reparación y mantenimiento
Con un importe de $20,884,446, esta cuenta se integra de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
IMPORTE
Reparación y Mantenimiento Equipo de Transporte
$
14,783,381
Reparación y Mantenimiento Maquinaria y Equipo
3,250,080
Reparación y Mantenimiento de Inmuebles
1,401,500
Reparación y Mantenimiento de Equipo Especial de Vigilancia
1,206,266
Reparación y Mantenimiento Equipo de Oficina
173,463
Reparación y Mantenimiento de Equipo de Cómputo
69,756
TOTAL
$
20,884,446
El gasto por concepto de reparaciones, servicios de mantenimiento y refacciones de la
plantilla vehicular, maquinaria y equipo, presenta de manera acumulada la siguiente
tendencia:
TOTAL EJERCIDO
$
18,033,461
PROMEDIO MENSUAL POR VEHICULO (1071)
$
1,403
Lo anterior considerando que al 31 de diciembre de 2013, la plantilla vehicular está
conformada por 1036 vehículos y 35 unidades de maquinaria pesada, mismos que son
propiedad del Ayuntamiento según sus registros patrimoniales.
Página 69 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Arrendamientos
Con un importe en registros contables de $4,718,886, corresponde al arrendamiento de los
siguientes bienes:
1) Arrendamiento de Bienes Inmuebles
PROVEEDOR
DESTINO
José Guadalupe Mendoza
Aguirre
Terreno utilizado como estacionamiento para
empleados. Ubicado en Calzada de Guadalupe
#1402, esquina Juan Zarco, Colonia El Santuario
Luisa Cecilia Carreras Lomeli
Centro Educativo Revolución y
Ubicado en Abasolo No. 610 y 612
Republica.
365,067
Susana
Moreno
Oficina de la Subdirección de Parquímetros.
Ubicada en Reforma No. 1154, Colonia Centro
328,302
Laura Martha Alviso Rocha
Jefatura de Ejecución Fiscal y Catastro. Ubicada
en Plaza Comercial del Valle, Nereo Rodríguez
Barragán No. 1380 Local B-18, B-19, B-20,
256,722
Ma. Olivia Puente Burgos
Escuela de Formación Musical. Ubicado en Los
Bravo No. 185 A, Colonia Centro
232,000
Humberto Abaroa López
Bodega ocupada por Cultura, Desarrollo Social y
Oficialía Mayor. Ubicada en Estados Unidos de
América No. 279
229,345
María
Méndez
Cossío
Oficinas de Oficialía Tercera del Registro Civil.
Ubicado en Calle de Vasconcelos No. 185,
Fraccionamiento Polanco.
158,586
Inmobiliaria Huerta Real S.A.
De C.V.
Oficina de la Dirección de Desarrollo Rural y
Oficina de la Subdirección de Grupos en
Desventaja del Municipio de San Luis Potosí
ubicado en Edificio Caletto, Nereo Rodríguez
Barragán No. 1205 Edificio 2, Interior 1-B y 2-B,
146,160
Constanza
Villegas
Oficinas de Oficialía Segunda del Registro Civil.
Ubicada en calle Arista No. 995
141,771
Jesús De La Maza García
Bodega de Inspección General del Municipio de
San Luis Potosí. Ubicado en Azteca Sur No. 200 A,
Colonia Montecillo
136,988
Mónica Carrillo Romero
Oficina de Oficialía 11 del Registro Civil. Ubicada
en Nicolás Zapata No. 1398 A, Colonia Del Valle.
134,228
Emma
Tristán
Bodega 3 utilizada por la Dirección General de
Seguridad Pública Municipal (DGSPM). Ubicada
en Aquiles Serdán 1125-3,
109,842
Ducoulombier
Martha
Araceli
Adelina
Pérez
González
IMPORTE
$
509,704
Mendizábal, S.A. de C.V.
Renta de Inmueble, Farmacia Servicio Medico
86,710
María
Loureiro
Bodega de Oficina de Presidencia Municipal.
Ubicado en Insurgentes No. 475 A
82,382
Terreno que ocupa el Centro de Recepción y
Transferencia de Desechos Domésticos No
Industriales. Ubicado en la Parcela No. 55 Z-1
P1/3 del Ejido Rancho Viejo, Delegación Villa De
Pozos
78,792
Gloria
Aragón
Ramón López Rebolloso
Página 70 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
PROVEEDOR
María
Treviño
Josefina
DESTINO
IMPORTE
Oficinas de Oficialía Cuarta del Registro Civil.
Ubicado en Calle 13 No. 322, Colonia Industrial
Aviación
77,151
Fernando Ibarra Sánchez
Oficinas de Oficialía Quinta del Registro Civil.
Ubicada en Xicoténcatl #1504, Colonia Himno
Nacional.
76,755
Luis
Fernando
Molinero
Escuela Municipal de Formación
Ubicado en Calle Madero No. 303
Musical.
72,600
Silvia Leticia Delgado Torres
Oficinas de Oficialía 12 del Registro Civil.
Ubicada en Cordillera del Sur No. 310, Local 2,
Lomas 3ra. Sección
71,692
Gilberto Correa Salinas
Oficinas de Oficialía 16 del Registro Civil.
Ubicada en Prolongación Muñoz No. 503, Planta
Baja
70,362
Antonio Sánchez Loredo
Oficina de Oficialía 10 del Registro Civil y Oficina
Recaudadora de Catastro. Ubicada en Ricardo
B. Anaya No. 1823-1
66,255
Fidela
Araujo
Candelaria
Oficinas de Oficialía 13 del Registro Civil.
Ubicada en Calle López Hermosa No. 49-A
53,603
Organización R Y C, S.A. de
C.V.
Oficinas de Oficialía 18 del Registro Civil.
Ubicada en Av. Salk 1905 A, Col Progreso
37,553
José Alejo Arriaga Cerna
Oficinas de Telecom. Ubicado en Capitán
Caldera No. 455, Delegación Municipal de
Bocas
36,120
María Catalina Leija Reyna
Oficina de la Oficialía Novena del Registro Civil.
Ubicado en Rancho Arriba S/N, en La
Congregación Terrero, S.L.P.
29,988
J.
Melquiades
Meléndez
Renta de Terreno (Corralón), utilizado para
estacionamiento de camiones y maquinaria.
Ubicado en Carretera a Villa de Arista s/n,
Delegación Municipal de Bocas
28,710
Gil Galván Mendoza
Oficina de Oficialía 6ta. del Registro Civil.
Ubicada en Calle Independencia S/N, en el
Poblado de El Peñasco, S.L.P.
24,157
Varios
Renta de Bodega, Delegación Municipal de
Bocas
19,885
Renta de Bodega, Delegación Municipal de
Bocas
15,000
Anita
Ana
Carolina
Galindo
Alfaro
García
Arriaga
Mendoza
José
Antonio
Méndez
Urenda
Renta de Equipo de Vigilancia para Oficinas
2,693
TOTAL
$
3,679,123
2) Arrendamiento de Maquinaria y Equipo
PROVEEDOR
DESTINO
Servicios Troncalizados, S.A.
de C.V.
Renta de Equipos de Radiocomunicación para
varios departamentos.
IMPORTE
Construcciones Belgra, S.A.
de C.V.
Renta de retroexcavadora
29,000
Varios
Renta de planta eléctrica, andamios, maquinaria
y renta de retroexcavadora para Cementerio
23,727
$
921,498
Página 71 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
PROVEEDOR
DESTINO
IMPORTE
Luis Antonio Bear Morales
Renta de grúa para atender contingencia
Josué Aurelio Ortiz Morales
Renta de Maquinaria
7,888
José
Antonio
Méndez
Renta de equipo de vigilancia
2,691
Urenda
Hechiele Sigler Díaz
Renta
montacargas
descargas
para
17,400
maniobras
de
TOTAL
2,473
$
1,004,677
3) Arrendamiento de Varios
PROVEEDOR
DESTINO
IMPORTE
María Guadalupe Chávez Méndez
Renta de montacargas
Daniel Ríos Garza
Renta de sanitarios portátiles para cementerios
$
8,352
Miguel Tapia Mares
Renta de toldo y renta de 150 Sillas
5,046
Varios
Renta de montacargas, sillas, toldos
3,563
María Guadalupe Marín Rivera
Renta de 3 toldos sencillos y 400 Sillas de
plástico
2,726
Ozmaq, S.A. de C.V.
Pago por
traslados
alquiler
de
montacargas
para
2,018
Ozmaq, S.A. de C.V.
Pago por
traslados
alquiler
de
montacargas
para
1,206
TOTAL
$
12,175
35,086
Publicidad y difusión
El gasto ascendió a $12,651,497, y fue destinado para realización y edición de videos,
capsulas y spots para la promoción y difusión de obras públicas, programas de bacheo,
campañas de pago de predial, de internet gratuito, de 350 compromisos cumplidos, de
San Luis Líder en 10 Rubros, etc., imagen e información institucional a través de internet y
en general acciones emprendidas por la administración municipal a través de radio,
televisión, prensa escrita como periódicos y revistas, así como arrendamiento de espacios
publicitarios en camiones urbanos, lonas impresas, etc.
Combustibles y lubricantes
Con un importe de $33,229,228, en este rubro se registran los pagos realizados por la
compra de gasolina, diesel, aceites y aditivos para los vehículos que conforman la plantilla
vehicular, asignados a las diferentes direcciones que forman parte del Ayuntamiento.Para
el control del suministro de combustible, se otorgan vales de gasolina y/o tarjeta
electrónica, en los cuales se indica el vehículo al que se le va a otorgar, la cantidad y la
persona responsable.
TOTAL EJERCIDO
$
33,229,228
PROMEDIO MENSUAL POR VEHICULO (1071)
$
2,586
La plantilla vehicular al 31 de diciembre de 2013 se conforma de 1036 vehículos y 35
unidades de maquinaria pesada con las siguientes características:
Página 72 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Camionetas
355
Motocicletas
183
Automóviles
135
Patrulla camioneta
117
Camiones
103
Patrulla (automóvil)
80
Cuatrimotos
26
Ambulancias
14
Barredora
11
Camper
3
Autobús de pasajeros
2
Camión microbús
2
Mini vehículo utilitario
2
Tracto camión
2
Autobús tipo granadero
1
TOTAL
1036
Se señala en forma adicional que el Ayuntamiento cuenta con la siguiente maquinaria y
equipo, la cual se toma en cuenta para los promedios determinados en este rubro:
DESCRIPCIÓN
CANTIDAD
Tractor
6
Maquina bacheadora
6
Retroexcavadora
6
Máquina para limpiar drenajes (
hidrolavadora )
3
Buldócer (Tractor de Cadena)
2
Maquina compactadora
2
Maquina Hidrolimpiadora
2
Unidad de Rescate Ford
1
Motoneta
1
Barrenadora
1
Máquina Trituradora de Troncos
1
Mini cargador
1
Moto conformadora
1
Moto niveladora Caterpillar
1
Maquina Restregadora
1
TOTAL
35
Se verificó el parque vehicular asignado a diversas direcciones y áreas, revisando las
bitácoras de control de combustible; pólizas de seguro y resguardos, los cuales se
encuentran actualizados.
Página 73 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Seguros y fianzas
Con un importe de $11,614,447, se destinaron para la adquisición de pólizas con las
siguientes coberturas:
ASEGURADORA
CONCEPTO
IMPORTE
Metlife México S.A.
Pago de seguro de vida del personal
sindicalizado y de confianza del Municipio
Grupo Nacional Provincial S.A.B.
Pago de seguros del parque vehicular y
de daños para Edificios y equipo de
Contratistas del H. Ayuntamiento
4,554,721
Seguros Inbursa, S.A.
Financiero Inbursa)
Pago de seguro de valores en efectivo y
oficinas
gubernamentales
del
H.
Ayuntamiento (Av. Salvador Nava #1580)
276,355
Pedro Mario Hidalgo Martínez
Pago de deducibles por siniestros de
vehículos del H. Ayuntamiento
114,349
Jesús José Bolaños Guangorena
Pago de deducibles por siniestros de
vehículos del H. Ayuntamiento
58,393
Seguros El Potosí, S.A.
Pago
de
Seguro
de
Edificio
y
Estacionamiento de Comandancia Región
Poniente
4,960
(Grupo
TOTAL
$
$
6,605,669
11,614,447
Donativos
Al 31 de diciembre de 2013 este rubro presenta en registros contables un importe de
$7,675,946, detallando a continuación las partidas más representativas:
BENEFICIARIO
CONCEPTO
IMPORTE
DIF Municipal
Apoyos con medicamento canalizados
a través del DIF Municipal
Cruz Roja Mexicana
Apoyo económico mensual
635,000
Organizaciones Sociales (Cmap,
Antorcha, Etc.)
Apoyos económicos con despensas y
gastos de alimentación a personas de
escasos recursos
453,920
Hospital
Central
Morones Prieto
Apoyos para gastos de hospitalización
canalizados a través del DIF Municipal
311,723
Club Deportivo Potosino S.C.P.P.A.
Apoyo para la realización de 59 torneo
San Luis
300,000
Casa de Estudiantes " José Martí"
A.C
Apoyos económicos a instituciones de
enseñanza
254,000
Nueva Generación La Pila A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
enseñanza
253,000
Universidad Autónoma de San Luis
Potosí
Apoyo para XLVII edición del Radio
Maratón Universitario
160,000
Organizaciones Sociales (Cmap,
Antorcha, Etc.)
Apoyos con gastos de traslado a diversos
eventos
350,122
Dr.
Ignacio
$
690,794
Página 74 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
BENEFICIARIO
Patronato
de
Neurológicas A C
CONCEPTO
IMPORTE
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
119,000
Asociación Ganadera de Pozos
Apoyo con
borregueros
paquetes
100,973
Maratón Internacional de San Luis
Potosí A.C.
Apoyo para realización del Maratón
Internacional
100,000
Fundación Juan Pablo, Alegrías
Para Los Enfermos Ac
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
100,000
Barra de Abogados de San Luis
Potosí
Apoyo para asistir a congreso nacional y
eventos del Día del Abogado
89,000
Casa de Estudiantes " José Martí"
A.C
Apoyo con carne y embutidos
88,000
Daniel Centeno Hernández
Apoyos económicos para el Sindicato
Metalúrgico de San Luis Potosí
81,000
Claudia Leticia Mora Ramírez
Apoyos económicos para instituciones
de enseñanza
77,997
Colegio Educ. de Ciencias Cult. y
Serv. Prof. A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
enseñanza
75,000
Razón Por La Vida A.C
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
70,000
Apoyos con láminas
67,598
Delegación de La Pila
Apoyos para gastos de mantenimiento
de bombas en pozos
64,350
Razón Por La Vida A.C
Apoyo económico para gastos escolares
50,000
Maratón Internacional de San Luis
Potosí A.C.
Apoyo para realización de evento
deportivo
Maratón
Internacional
Tangamanga
50,000
Lomas Raquet Club, S.A. de C.V.
Apoyo para realización de evento
deportivo XXX edición de la Carrera
Lomas 15 Km
50,000
Cabral Obregón, A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
40,682
Delegación de Bocas
Apoyos para gastos de mantenimiento
de bombas en pozos
40,152
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
39,657
Francisco Bandín Padrón
Apoyos económicos a instituciones de
enseñanza
34,568
Tradiciones Potosinas, A.C.
Apoyo económico para eventos de
Semana Santa
30,000
Organizaciones Sociales (Cmap,
Antorcha, Etc.)
Apoyo para 3er Congreso de Educación
Pública
30,000
Delegación de
Comunidades
Apoyo con cobijas
24,000
Organizaciones Sociales (Cmap,
Antorcha, Etc.)
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
58,742
Reyyucai de México A.C.
Inscripción de jóvenes al concurso "Carta
a mis padres"
22,536
Delegación de
Comunidades
Enfermedades
Pozos
Religiosas de La Cruz
Corazón de J.En Mex.Ar
Bocas
Diversas
del
S.
Diversas
remolque
y
Página 75 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
BENEFICIARIO
CONCEPTO
IMPORTE
Guillermo Humara Pedroza
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
20,886
H. Cuerpo de Bomberos
Apoyo económico para instituciones sin
fines de lucro
20,000
Trayectoria de Éxito S.C.
Apoyo evento
ejemplares
estudiantes
20,000
Ana María Mena López
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
18,000
Instituto Potosino de Bellas Artes
Apoyos económicos a instituciones de
enseñanza
17,350
Fundación 1896 A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
17,000
Hogar de Protección Juvenil, A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
16,305
Ricardo Zamora Salazar
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
16,146
Promoción Social Integral, A.C.
Apoyo para la realización de concierto
15,000
Bernardo Franco Lozano
Apoyos económicos a instituciones de
enseñanza
15,000
Enrique Padilla Rodríguez
Apoyos económicos a instituciones de
enseñanza
15,000
Centro de Estudios de Promoción
Social Caritas, Ac
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
14,600
Organizaciones Sociales (Cmap,
Antorcha, Etc.)
Apoyos con uniformes deportivos
13,930
Diazna Elena Medina Mejía
Material para iglesia de la comunidad El
Jaralito
13,889
Funerales Hernández de San Luis
Potosí S.A. de C.V
Apoyos
económicos
funerarios
gastos
13,000
Olimpiadas Especiales de México
A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
12,800
José Luis Blanco Fraga
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
11,600
Sueña Construye y Alcanza A.C.
Apoyo económico para gastos escolares
10,800
Luz María Santos Alonso Lastras
Apoyo económico para gastos escolares
10,000
Otra Oportunidad A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
10,000
Investigaciones Medicas del Potosí
S.A. de C.V.
Apoyos para gastos de hospitalización
canalizados a través del DIF Municipal
10,000
Instituto Cultural
Othon, A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
enseñanza
8,778
Ángel Robledo Monsiváis
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
7,945
Doctor Sonrisas A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
7,000
Raymundo Nava Hernández
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
6,970
Ignacio Salvador Valdez Valdez
Apoyo económico para gastos escolares
6,500
Manuel
José
medalla
para
Página 76 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
BENEFICIARIO
CONCEPTO
IMPORTE
Vida Digna Potosina, A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
6,464
Ricardo Ortiz Ramírez
Apoyo económico para gastos escolares
6,080
Horacio González Velarde
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
5,400
Ma del Rosario Rivera López
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
5,400
Desarrollo Integral A Caballo A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
5,298
Eduardo
Garfias
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
5,000
Karina Guadalupe Castro Martínez
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
5,000
Hilario Juárez Carrizales
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
4,200
Luis Zavala Vázquez
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
4,000
Asoc. Centro de Terapia Infantil y
Educ. Esp. A.C.
Apoyos económicos a instituciones de
beneficencia
4,000
Hilario Juárez Carrizales
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
3,600
Juana María Castro del Rio
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
3,500
Delegación de La Pila Diversas
Comunidades
Apoyos con láminas
3,260
Paulina Guadalupe
Méndez
Apoyo económico para gastos escolares
3,000
Juan Valentín Zavala Vázquez
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
3,000
Luis Fernando Gutiérrez Angulo
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
3,000
Beatriz
Eugenia
Rodríguez
Apoyo económico para gastos escolares
2,047
Arturo Iván Ibarra Ramírez
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
2,000
Juan Manuel Cuevas Edmiston
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
2,000
Ma. del Pilar López López
Apoyo económico para gastos escolares
1,000
Laura Yamilet Martínez Zúñiga
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
1,000
Ma. del Pilar López López
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
1,000
Marisol Parra Salazar
Apoyos con material de construcción a
personas de escasos recursos
400
Genovevo
Martínez
Arredondo
Benavente
TOTAL
$
5,339,962
El importe detallado representa un 70% del total registrado en su Cuenta Pública.
Página 77 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Promoción deportiva y cultural
El gasto ascendió a $5,130,513, y fue destinado para el pago de gratificaciones por
arbitraje y jueceo de eventos deportivos, medallas, uniformes, renta de mobiliario, etc.,
con motivo de la Olimpiada Infantil Nacional 2013, apoyos económicos para medio
maratón nocturno, carrera atlética del Saucito, gratificaciones del personal que atiende
las ciclo vías de Av. Carranza y Blvd. Río Españita, y en general para la entrega de apoyos
por concepto de uniformes y artículos deportivos a escuelas y ligas deportivas; en materia
de cultura, fue destinado principalmente a renta de mobiliario, lonas impresas, trípticos,
renta de sonido e iluminación, contratación de artistas y espectáculos públicos, etc.,
principalmente para presentación artística de los Hermanos Pérez Meza de la Voz México,
concurso inter colonial de canto, sábados de salsa en tu colonia, presentación teatral de
leyendas potosinas, espectáculo internacional Viva la Gente, Musical Romance y Sax, etc.
Atención a empleados y visitas
En este rubro se ejerció un monto de $4,149,170, por concepto de gastos de papelería,
traslado y alimentación del personal de avanzada del Presidente Municipal, así como de
funcionarios y empleados con motivo de giras y reuniones de trabajo, gastos de atención
y presentes para visitas de carácter oficial,
gastos de festejos navideños, agua
embotellada, confitería, café, desechables, etc. para las diversas oficinas municipales.
De la revisión realizada, se detectó que si bien el municipio cuenta con normatividad
interna para regular los gastos por este concepto, se realizaron erogaciones que no
cuentan con la documentación necesaria que los justifique, en virtud de que existen
debilidades administrativas y de control interno que se detallan puntualmente en el pliego
de observaciones.
Consumo de agua potable
Con un importe de $8,572,132, corresponde a un anticipo del saldo a cargo del Municipio
por concepto de los servicios de agua potable, alcantarillado y saneamiento de las
diversas oficinas municipales.
Gastos financieros
Con un importe al 31 de diciembre de 2013 por $42,397,690, corresponde al pago de
intereses y comisiones bancarias generadas por los siguientes conceptos:
CONCEPTO
PARCIAL
Intereses bancarios
$
Préstamos a largo plazo
26,958,855
Líneas de crédito
10,338,705
Intereses por préstamo de fondos de Ramo 33
Intereses por traspasos y uso de SPEI
Intereses por préstamos de la
Inmaculada a empleados (reembolso)
IMPORTE
37,560,121
180,313
31,491
Caja
31,380
intereses por desfasamiento en el pago de
alumbrado Público a CFE
19,377
Página 78 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
PARCIAL
IMPORTE
Comisiones bancarias
4,837,569
Contrato de apertura de crédito
2,028,431
Banca electrónica, manejo de cuenta, etc.
1,476,082
Recolección y traslado de valores
1,289,266
Comisiones por préstamos de la
Inmaculada a empleados (reembolso)
Caja
43,790
TOTAL
$
42,397,690
Adquisiciones
Los bienes muebles e inmuebles adquiridos durante el periodo de enero a diciembre de
2013, fueron revisados de manera selectiva, verificando que los procedimientos de
adjudicación se apegaron razonablemente a la Ley de Adquisiciones y que los mismos
están debidamente inscritos en los registros patrimoniales e incorporados contablemente
al activo fijo; sin embargo, de la revisión efectuada también se determinaron las siguientes
observaciones:
a) Se detectaron casos en que el registro patrimonial de los bienes tardo hasta seis
meses a partir de la fecha en que se adquirió.
b) No se efectúan conciliaciones periódicas entre los registros patrimoniales y las
afectaciones al gasto, mismas que presentan diferencias importantes.
c) Las adquisiciones realizadas no se registran únicamente en este rubro, sino que
aparecen en una diversidad de cuentas.
1) Ramo 28
Con un importe de $2,330,345, a continuación se detallan las cuentas y partidas que lo
integran:
Bienes inmuebles
DEPARTAMENTO
CONCEPTO
IMPORTE
Coordinación General de
Patrimonio
Compra de terreno de 600 m2 en la
Comunidad de San José de Buenavista, con el
fin de llevar a cabo la perforación de un pozo
y dotar de agua a dicha comunidad, registró
patrimonial (56-01-027/907).
$
60,000
TOTAL
$
60,000
Equipo de oficina
DEPARTAMENTO
Oficina
Pozos
Delegación
CONCEPTO
de
Cámara de vigilancia e instalación
IMPORTE
$
21,763
Página 79 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DEPARTAMENTO
CONCEPTO
IMPORTE
Oficina
Pozos
Delegación
de
Suministro e instalación de equipo de aire
acondicionado de 1.5T.R. frio y calor marca
MIRAGE.
19,720
Oficina
Pozos
Delegación
de
Suministro e instalación de equipo de aire
acondicionado de 1.5T.R. Frio y calor marca
MIRAGE, así como instalación eléctrica para
operación de equipo de aire tipo Split.
16,240
Oficina
Pozos
Delegación
de
2 reproductores DVD Sony número de serie
2145233 y 2151151 modelos DVP-SR115; 2
PANTALLAS lcd Polaroid número de serie
HT1200007075
Y
HT1200006623
modelo
PTV3213LCD y 2 soportes de televisión 21" y 42".
15,777
Calculadoras contable Printaform bicolor
modelo 1444, cantidad (9) y una calculadora
de escritorio bicolor modelo DR-210 Casio.
13,605
3 escritorios de 2 gavetas NOVA y 3 sillones
ejecutivos tapizados de tela.
13,050
Oficina Oficialía Mayor
2 refrigeradores de 11 pies cúbicos doble
puerta en color blanco.
12,992
Oficina Oficialía Mayor
2 archiveros vertical de 3 cajones de 0.96mts
de alto X 46x72cms; y 2 Gabinete universal de
color blanco de 1.80mts de alto X0.85 de frente
X 39cms de fondo.
12,280
Tesorería
2 archiveros uno metálico de 2 gavetas Nova
en color negro y el otro de 3 gavetas marca
Treviño en color negro.
8,820
Oficina Ecología y Aseo
Toldo teléfono inalámbrico.
8,330
Oficina
Pozos
de
5 ventiladores tipo torre digital de 3 velocidades
marca SPRINT AIR, modelo: AJ16551 número de
serie: 2099, 2039, 2108, 2045 en color gros.
8,062
Contraloría
Refrigerador semi automático Mabe de 8" y
enfriador de aire de 10lts. Código 476497.
6,220
Oficina Regidores
Archivero con tres gavetas.
5,800
Oficina
General
9 sillas para visitantes tubular de tela negra
5,066
Tesorería
Oficina
Pozos
Delegación
Delegación
Oficina
Municipal
de
Secretaría
Oficina
Pozos
Delegación
de
2
teléfonos
digital
KX-T7730X-blanco
PANASONIC y un protector para línea 3.
4,187
Oficina
Pozos
Delegación
de
Archivero ASTRA de melamina 3 gavetas color
paja.
3,569
Oficina
Pozos
Delegación
de
3 sillas para visitantes tubular de tela negra
referencia RE-1085, RE-1050-C; y una silla
secretarial referencia RG-1005.
3,539
Oficina
Pozos
Delegación
de
2 sillones ejecutivo sin cabecera respaldo
medio y tapizado en tela.
3,364
2 sillas Mod. LOTTO ejecutiva color negro, malla
tapizada.
3,306
Oficina Desarrollo Social
Página 80 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DEPARTAMENTO
Oficina
Municipal
CONCEPTO
IMPORTE
Archivero metálico 3 gavetas color negro y
mesa pegable de trabajo.
2,994
Dirección de Educación
Municipal
3 Teléfonos.
2,926
Dirección
Económico
Impresora HP Advantage 4615 y máquina
SWINGLINE destructora de documentos modelo
Stylec
2,737
Oficina DIF Municipal
Ventilador portátil.
2,610
Tesorería
Impresora
HP
código
88611191714
y
multifuncional HP código 88611253524 para el
área de Regidores.
2,498
Oficina Obras Publicas
4 Teléfonos Inalámbrico.
2,486
Enfriador de agua con refrigerador de acero
inoxidable
modelo:
GXCF-25F
BS4
10331029ND0057.
2,436
Tesorería
Caja
fuerte
para
la
Coordinación
Administrativa para resguardo de documentos.
2,399
Tesorería
Teléfono inalámbrico marca Siemmens y un
juego de dos ventiladores 2pack Bionaire.
2,261
Teléfono KX-T 7730 PANASONIC multilinea.
2,169
Tesorería
Entrepaño, tapas y riel de concreto para
mueble de oficina.
2,111
Tesorería
1 silla de visita Genova con brazos en tela
negra.
1,995
Oficina Fomento a las
Artes
Engargoladora.
1,944
Tesorería
Calefactor tipo radiador de aceite DELONGHI
código 6227 y calentador de convección color
negro código 306612.
1,598
2 cafeteras eléctricas.
1,501
Oficina Imagen Urbana
Cámara digital BENQ AE220 color plata de 16
mega pixeles, zomm de 5x, touch, incluye
cargador y batería.
1,300
Oficina Oficialía Mayor
2 aparatos telefónicos inalámbrico marca
VETECH número de serie: PM300093474 y
PM300093481.
1,183
Dirección de Transito
Trituradora de papel mod. 112MX. ROYAL.
1,060
Oficina
Municipal
Silla de trabajo Secretarial True Innovations
Made For Comfort.
1,099
Dirección de Transito
Horno de MicroOndas DAEWOO modelo KOR1NOAW color blanco.
1,050
Dirección
Cultural
Guillotina 15" c base de madera GBC.
1,042
Oficina
Pozos
Contraloría
Desarrollo
Delegación
Oficina
General
Dirección
Preventiva
de
Secretaría
de
Policía
Presidencia
Desarrollo
Página 81 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DEPARTAMENTO
Oficina
Pozos
Delegación
CONCEPTO
de
IMPORTE
Pintarrón blanco y pizarrón de corcho.
1,002
Tesorería
Teléfono Inalámbrico UNIDEN D1760-2W.
899
Tesorería
Silla secretarial sin brazos en tela vino mod.
1001.
881
Pizarrón en color blanco para la Coordinación
de Auditoría Administrativa y Financiera.
729
Cafetera Hamilton Bech mod. 40540 de 40
tazas.
719
Grabadora digital SONY 2G.
698
Pizarrón Argos color blanco de 90 x 1.20
429
Oficina
Municipal
Oficina
Pozos
Contraloría
Delegación
de
Tesorería
Oficina
Pozos
Delegación
de
TOTAL
$
232,446
Equipo de transporte
DEPARTAMENTO
Oficina
Municipal
CONCEPTO
Presidencia
IMPORTE
Vehículo SIENNA XLE piel año 2013 código
SIENXLEP13 color plata.
588,000
Equipo y maquinaria
El saldo del 31 de diciembre del 2013 es de $528,484, mismo que se integra de la siguiente
manera:
DEPARTAMENTO
Oficina
Jardines
CONCEPTO
Parques
y
IMPORTE
5 Motosierra modelo MS 210 de 18", 5 Motosierras
modelo MS 361 de 25", 5 Motosierras modelo HT 101.
$
122,661
Oficina Rastro Municipal
Sierra modelo Brisket Pechos RES MG-1E.
Oficina
Pozos
Delegación
de
3 toldos de lujo con cortinas, candil, para evento
de los domingos artesanales y diversas actividades.
66,120
Oficina
Pozos
Delegación
de
Cortasestos HS-81R de 30", una chaparrera con
camuflaje, una sopladora BR-600.
30,805
Presidencia
DVR Digital de 8 canales con protocolo, disco duro
de 1TB, Cuatro receptores inalámbricos señal
video/audio y cuatro cámaras tipo Detector Humo
de 600TVL, Transmisores inalámbricos de señal de
video y Un monitor de LED 19".
29,090
Oficina
Municipal
119,081
Oficina
Pozos
Delegación
de
Carreta antigua decorativa de madera, que
servirá para los paseos dominicales para atraer el
turismo.
23,200
Oficina
Pozos
Delegación
de
Revolvedora para Fabricar topes de concreto para
Ciclo pista.
20,068
Oficina
Pozos
Delegación
de
Motosierra MS460 de 25".
11,540
Página 82 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DEPARTAMENTO
Oficina
Pozos
Delegación
CONCEPTO
IMPORTE
Bomba y una Desamlezadora Sthil.
10,891
Oficina Rastro Municipal
Motobomba centrifuga modelo: CMM-C2 con
motor SIEMENS.
10,114
Oficina
Pozos
3 radios portátil KENWOOD TK-2302 completo VHS
SER. *B2700853, *B2700852, *B2700851.
10,022
Delegación
de
de
Oficina Rastro Municipal
Bomba WEBSTER
9,976
Oficina
Pozos
Delegación
de
2 escaleras de tijera de 3mts., y de 1.80mts., 5
barras hexagonal, 8 guantes de piel, 42 guantes de
piel operador y lentes Len-St de seguridad.
9,147
Oficina
Pozos
Delegación
de
Roto martillo SDS PLUS 1 1/8" CV. 800w o 1100RPM
con broquera y adaptador, modelo HP2810T,
marca Bosh.
8,405
Oficina
Pozos
Delegación
de
Carrito manual de recolección de basura.
6,217
Esmeriladora modelo AMPERS de 120v.
5,219
Oficina Ecología y Aseo
Cortadora de disco para metal de 14", 1
esmeriladora angular de 7" y 1 roto martillo de 1/2".
5,008
Oficina Delegación la Pila
Motobomba Honda 3x3" 5.5HP S/AMORT para pipa
de agua de servicios generales DPI014.
5,014
Oficina
Pozos
Delegación
de
Motobomba HONDA 2 x 2" 4HP, Serie: 3344409
BHWB20XT4 Color: Roja.
4,874
Oficina
Pozos
Delegación
de
Moto sierra marca STIHL modelo MS210.
4,324
Oficina Parquímetros
Bascula marca Tor-Rey modelo EQB 50/100.
3,490
Oficina
de
Preventiva
Pistola eléctrica de aire a presión.
2,598
Oficina Fomento a las
Artes
Central de vapor 4 litros de capacidad de tanque
de agua, con guarda accesorios, cepillo para
tapicería, para uso en el departamento de
Fomento de las Artes.
1,972
Oficina
Publico
Cámara digital de 16 mega pixeles, zomm de 5x,
touch, incluye cargador y batería.
1,508
Coordinación
Generales
Servicios
Policía
Alumbrado
Oficina
Pozos
Delegación
de
Roto martillo 1/2" 710W.
1,157
Oficina
Pozos
Delegación
de
Motobomba de 3/4 HP. Marca SIEMENS.
1,155
Oficina Rastro Municipal
Lupa Iluminada de 7"brazo ajustable.
1,267
Oficina
Pozos
Delegación
de
Bomba de agua de 1/2 HP.
1,081
Oficina
Pozos
Delegación
de
Tanque para gas de 10kgs. Y material para
instalación.
953
Oficina
Pozos
Delegación
de
Diablito p/carga de 300 kilos.
568
Oficina Ecología y Aseo
Sierra caladora 400wts.
529
Oficina
Pozos
Pirograbado metálico con forma de lápiz.
430
Delegación
de
TOTAL
$
528,484
Página 83 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Equipo de cómputo
DEPARTAMENTO
CONCEPTO
para
IMPORTE
Coordinación de Innovación
Software y servicio
comprobantes.
emisión
de
$
237,800
Coordinación de Innovación
11 computadoras y 8 Software
Oficina Delegación de Pozos
Adquisición
de
dos
Impresoras
multifuncional, Office Jet PRO 8600-A-PLUS; y
seis equipos HP ELITE 8300SFF C13 3220 8G
WINPRO 3/3/3, NVS 310, HP LV1911, 18.5
INCH LEDLCD monitor más Webcam.
77,720
Oficina Contraloría Municipal
Adquisición de equipo de computo HP
Probook 4540s Notebook PC. Cantidad (4)
Portátil.
55,216
Oficina Oficialía Mayor
6 cámaras de video vigilancia y 2 equipos
NVR.
53,796
Tesorería
Cortadora EPSON para Impresora DFX9000
y una Impresora matriz DFX-9000 agujas 9
ancho.
43,500
Coordinación de Innovación
3 Computadoras HP
41,412
Oficina Oficialía Mayor
2 Computadoras.
28,049
Oficina Rastro Municipal
Servidor modelo Power EDGE T110 y monitor
DELL E1912H.
28,304
Oficina Delegación de Pozos
Equipo de cómputo HP WS Z220 XEONE31225 4G 500G WIN7PRO64 DVDRW V3900
SFF. Y Kingston 32G DIMM DDR-1600 ECC KIT.
23,896
Oficina Presidencia Municipal
2
computadora
de
escritorio
procesador Intel Core 13- 3220.
con
21,066
Oficina Presidencia Municipal
2 computadoras portátil HP 450 CORE 15
3210M.
20,300
Oficina Oficialía Mayor
3 No Break con capacidad de respaldo de
80min.; Series: 13BF32618, 13BF320620 y
13BF320624.
19,871
Oficina Delegación de Pozos
Equipo de computo HP ELITE 8300SFF C13
3220 8G WINPRO 3/3/3, NVS 310, HP LV1911,
18.5 INCH LEDLCD MONITOR más WEBCAM;
e Impresora Laser JET modelo P3015 DN
memoria de 128MB.
19,604
Tesorería
Notebook folio Intel 4G. 128DD W7PRO, 14"
Webcam CND209MKXG.
14,994
Oficina Delegación de Pozos
2 NOBREAK Reg. Elec. MicrosR 2000VA 37
min a 1/2 carga y 6 contactos y un Swtch
8ptos Gigabit 10/100/1000Rj45.
12,714
Oficina Contraloría Municipal
Computadora CPHPZ711, QZ711AV HP PRO
6305 SFF 3.8G WIN 7 PRO, 8GB, 1 TB, DVDRW;
número de serie: MXL3140TMQ. Y monitor HP
LED 18.5"; número de serie: 6CM24205YZ.
12,122
Oficina Oficialía Mayor
Lector Linear de código de barras marca
HONEYWELL modelo HYPERION 1300G.
10,904
113,399
Página 84 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
DEPARTAMENTO
CONCEPTO
IMPORTE
Oficina Delegación de Pozos
Nobreak c/reg. Elec. MICROSR 2000VA 37
MIN A1/2 carga 6 contactos.
10,672
Tesorería
IPAD+CELL 64GB WHITE
10,199
Tesorería
6 Impresoras
7,888
Oficina Secretaría General
1 Impresora
7,134
Tesorería
Notebook Impresora HP Código BUNDLE162.
6,809
Tesorería
3 Impresoras HP laserjet pro P1102WCE658A.
5,773
Oficina Oficialía Mayor
2 Impresoras Laser HP JET PRO M1132 MFP
Printer. Número de serie: CNJ8F576Q7,
CNJ8F576L7.
4,292
Oficina Delegación de Pozos
Impresora multifuncional OFFICE JET PRO
8600-A-PLUS, y un ACCES POINT cisco Linkys
o Similar.
4,095
Oficina Delegación de Pozos
Disco
duro
1C5120085240.
ADATA
3,958
Oficina Delegación de Pozos
Impresora
LX300/9PINES/337CPS/10"/PAR/5
NUGY 169249.
EPSON
TANTOS
3,333
Oficina Rastro Municipal
No Breake Koblenz
2,958
Coordinación de Innovación
Disco duro externo USB 3.0 1TB compatible
con USB 2.0 sensor de golpes, modelo
TOSHIBA.
2,559
Oficina Comunicación Social
Disco duro para escritorio 3TB SEAGATE.
1,999
Coordinación
Compras
Disco duro TOSHIBA externo 1TB GR1 año.
1,740
Oficina Oficialía Mayor
4 reguladores
1,701
Tesorería
Disco exterior A676480228 STOREJET 25H2
color negro.
1,659
Coordinación de Innovación
Impresora Laser HP 1102W
Número de Serie: VND3F33513.
1,635
Coordinación de Innovación
2 Acces Point.
1,392
Oficina DIF Municipal
Disco duro externo ADATA 1TB 14220063.
1,247
Oficina Delegación de Pozos
No Break/Secretarial, APC Back UPS es
550VA 120VA 120V 80UJTLET 20 Min. 1/2carg.
1,124
Oficina Desarrollo de Cultura
Switch de 16 ptos V1405 número de serie
CN12BWH02X para conectar red de
Internet.
1,038
Oficina Delegación de Pozos
Disco duro externo USB CH94 500GB color
blanco.
974
Oficina Contraloría Municipal
ADATA HD710 Portátil USB 3 (DD500GB).
Registro
Patrimonio
76380-5140-00-D044/0002.
995
Oficina Delegación de la Pila
Impresora
799
Oficina Delegación de la Pila
Impresora Samsung
General
de
externo
500GB
(CE658A),
775
TOTAL
$
921,415
Página 85 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
2) Ramo 33
SEDESORE
CONCEPTO
2882071
Equipo jetpatcher modelo 2500 de 7m3 número de serie: 081,
montado en Chasis cabina internacional modelo 4400 - 260,
año 2014 serie: 3HANKAAR8EL768169 Motor: 466HM2U2203930.
Registro en patrimonio el 13/08/13
IMPORTE
2882091
Ambulancia con equipamiento marca Quiroga modelo: AB/72
2013, serie: 1FTNE1EW3DDA28075.
820,772
2882090
Camioneta
Ford Transit Van larga 2013 con rampa
electrohidráulica marca Quiroga modelo um/77 2013. Número
de serie: WFORS4HP1DJA59665, número de serie: Quiroga:
QUMFD7713.01.
647,255
2882089
Vehículo para Unidad Medica Móvil, modelo 2013 Panel súper
larga de 4 cilindros y equipamiento médico. Patrimonio
registrado el 21/nov/13.
632,180
2882234
Vehículo marca Toyota modelo HIACE 2013, panel súper larga,
equipada con aire acondicionado color blanco número de
serie JTFPX22P0D0042746.; con equipo normal.
519,000
2882235
Vehículo marca Toyota modelo HIACE 2013, toldo alto, largo
equipado con aire acondicionado color blanco número de
serie JTFPX22P3D0040912.; con equipo médico.
498,500
2882071
Rodillo Vibratorio marca WACKER NEUSON modelo: RD-12 serie:
20198757. Registro en patrimonio el 14/11/13
286,000
2882071
Rodillo Vibratorio tambor doble de 1000Kg. RD12. Registro en
Patrimonio el 30/05/13.
229,014
2882236
9 Toldos de 6x6 mts. de lona blanca de calidad igual o similar a
FORTOFLEX, incluye estructura y tres cortinas.
155,034
2882507
12 DESBROZADORA DESMALEZADORA marca SHINDAIWA mod.
530 similar ó igual FS 450 motor a dos tiempos a gasolina,
potencia mínima 1.4 HP, cilindrada; para mantenimiento y
rehabilitación.
118,320
2882025
400 sillas plegadizas con respaldo de polipropileno de alta
densidad en color negro.
78,416
2882236
9 Toldos de 3x2 mts. con estructura funda con impresión en
lona superiores de 4 logos en techo.
70,992
2882236
Remolque cama baja piso de acero antiderrapante de 3
toneladas No. 3bzbn1623ec000424.
59,432
2882400
Equipo (tapanco de madera con estructura tubular
galvanizada con impresión caliente, plataformas PTR, esmalte
anticorrosivo y cubierta triplay de pino, con 2 escaleras y
barandal), No. de Req. 22358.
59,160
2882010
Cubierta recta PVC 1520-610, 3 entrepaños, gaveta usuario 32
cajonera; gaveta usuario 32 cajonera, 2 panel en tela;
conector de panel, costado derecho e izquierdo; 2 cubierta
onda y corte 45°; 4 silla zeta base 4 puntas. Patrimoniado el 27
enero 2014
40,794
2882010
Licencias de software de ingeniería de costos (6 lláves USB): 1
base y 1 adicional de OPUS 2014 módulo II Planeación y
Control Integral; y 4 adicional de OPUS 2014 módulo I
Presupuesto Programable; patrimoniadas el 9 oct 13
47,692
$
4,219,043
Página 86 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
CONCEPTO
2881816
Jaula de futbol desarmable 12X4m, para el proyecto "Juega
Bonito", inventariado el 18/04/13
IMPORTE
39,440
2882236
Planta de luz de calidad igual o similar BRIGGS-STRATTON
capacidad de 10, W, VOLTAJE 120/240. (DIF9
37,358
2882023
Bocinas y Mezclador Consola incluye tripie (21IM01088,
21IM01091 Y 21UCCSJ01039), patrimoniados el día 8/07/2013,
claves patrimoniales: 0076001, 76002 y 76003, códigos
patrimoniales 5420-00-G-030/0035, 5420-00-G-030/0036, 542000-G-033/0012, para el proyecto: "Festejando la Niñez".
35,450
2882023
Micrófonos y sistema inalámbrico de mano (EW135G3),
patrimoniados el día 5/07/2013, claves patrimoniales: 0075998,
759999 y 76000, códigos patrimoniales 5420-00-G-031/0023,
5420-00-G-031/0024, 5420-00-G-031/0025, para el proyecto:
"Festejando la Niñez".
30,510
2882130
Tractor John Deere modelo D105, 17.5 HP de 42" de corte,
tracción STD 5 velocidades y reversa descarga, arranque
eléctrico, motor Briggs & Stratton, serie 1GXD105AJCD080314.
Patrimoniado el 2 diciembre de 2013
29,000
2882130
7 bafle activo 450W Sunstar USB Bluetooth, XLR, RCA con bases
tripie. Patrimoniado el 2 diciembre 2013
28,000
2882025
35 mesas blancas rectangulares plegables, patrimoniadas el 5
sep 13
19,123
2882236
10 mesas plegable de polietileno con patas de acero en color
blanco hueso de 2.44x77.
18,082
2881771
Impresora HP Laser Jet mod. 521 serie CNB7F2TCZV
15,196
2882397
3 toldos blancos con estructura metálica
14,268
2882025
Computadora Acer Ultrabook M5-418T-6693, CI5, 2.70GHZ,
6GB, DD500, 14"W8, patrimoniada el 3 sep 13
11,716
2882163
2 mesas de acero inoxidable
11,600
2882010
Notebook Samsung intel core i5, 3210M, 6GB Ram, 750 GB
DVDRW, 14 WIN 7 Home Premium, patrimoniada el 9 sep 13
11,389
2882400
Equipo (15 luminarias, lámparas led) para atriles de Banda
Sinfónica Municipal, Programa: "Fiestas de la Fundación".
11,250
2881771
Equipo de cómputo HP 6300 serie MX132728C2 y HP LV1911
serie 6CM3232P36, inventariados el 20/08/13
11,136
2881771
No Break
10,092
2882400
Equipo (reflectores leekos de 36 grados marca ETC mod. 36J
Junio), Programa: "Fiestas de la Fundación".
10,065
2882163
4 biombos de 3 hojas con tela y ruedas.
7,788
2882010
5 cámaras fotográficas Fuji series: 35C79540, 35C79541,
35C79542, 35C79544 y 35C79546
7,047
2882025
Proyector Acer DLP SVGA 2700 ANSI LUMENES, resolución
nativa XGA (1024 X 768) patrimoniado el 23 ago 13
6,090
2882130
4 lockers metálicos con 4 puertas con refuerzos y cerraduras
altura de 1.70m, 40cm frente y 45cm de fondo. Patrimoniado el
2 octubre de 2013.
6,032
2882236
5 hieleras de plástico de calidad igual a Igloo Marine con
capacidad de 45Lts. Con agarraderas.
3,016
2882236
40 sillas de plástico infantil de colores.
3,016
2882236
10 mesas de plástico para niños.
1,856
Página 87 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
2882236
CONCEPTO
IMPORTE
3 extensiones eléctricas reforzadas VOLTECH.
1,235
TOTAL
$
8,861,359
Construcciones y otros gastos
Alumbrado público
Con un importe de $104,449,040, corresponde principalmente a la facturación que realiza
la Comisión Federal de Electricidad por alumbrado público, así como material diverso
como fotoceldas, balastros, focos, rollos de alambre, switch, mufas, pastillas, etc. para
reposición de luminarias y en general para mantenimiento de las instalaciones eléctricas
en la vía pública.
Como resultado de la revisión realizada, se detectó que la Dirección de Alumbrado
Público cuenta con un almacén de valor considerable, que si bien cuenta con controles
de entrada y salida, no está debidamente registrado en contabilidad.
Concesión de aseo público
El importe erogado por $73,731,688, corresponde a los pagos derivados del contrato y/o
título de concesión celebrado por el Ayuntamiento con la empresa Red Recolector, S.A
de C.V., el 6 de marzo de 2009, mismo que tiene vigencia por 15 años contados a partir
del inicio de operaciones, por concepto de recolección, traslado, tratamiento y
disposición final de residuos sólidos urbanos no peligrosos; desde su fuente generadora
hasta la estación de transferencia y/o hasta el sitio de disposición final.
Programas, obras y adquisiciones 2013
Con un importe de $22,083,112, se compone de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
Honorarios Asimilables 2013 Varios Departamentos
IMPORTE
$
8,578,987
Feria Regional de Pozos 2013
1,810,116
Tercera y cuarta etapa armonización contable
1,427,554
Asesoría Financiera y Diagnostico
1,257,241
Servicio integral para comunicación y almacenamiento de datos y
licencias Ofima
1,143,895
Informe de Gobierno
954,240
Respaldo y Virtualización de Servidores
906,381
Página Internet 2013
858,612
Academia de Seguridad Pública
743,376
Escuela de Música 2013
727,736
Consejo de Desarrollo Social 2013
576,088
Transformando Juntos Tu Colonia
549,742
Abastecimiento Agua Potable Delegación y Rural
473,108
Licenciamiento Herramientas de Apoyo
364,140
Premiación Contribuyentes Cumplidos
355,000
Letras Sobre Ruedas 2013
280,454
Página 88 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
IMPORTE
Apoyo Contra La Violencia a la Mujer
225,000
Envió Correspondencia Electrónica 2013
169,666
Juntas de Mejoras 2013
167,437
Asesoría Jurídica Externa 2013
162,400
Mantenimiento a Unidad Administrativa Municipal 2013
132,863
Dotación de Formato Único
81,548
Copladem 2013
65,125
Sistema de Desarrollo y Creación de Mi-Pymes
55,293
Actualización Equipos de Computo
17,110
TOTAL
$
22,083,112
Programas especiales
Proyectos especiales
Con un importe de $10,920,777, a continuación se detallan algunos de los principales
conceptos:
CONCEPTO
IMPORTE
Nominas asimilables de diferentes departamentos (Deportes, DIF Municipal,
Desarrollo Social y Policía y Tránsito)
$
4,367,936
Apoyo con material ,cinta de riego de goteo para personas de bajos recursos
de la Delegación de Bocas S.L.P.
1,742,640
Rehabilitación de áreas públicas y servicios en Palacio Municipal.
948,475
Apoyos con despensas, toldos, dulces, juguetes, paquetes alimenticios para
posadas, uniformes deportivos y fiesta patronal de la Delegación de Bocas
S.L.P.
824,409
Apoyos de medicamentos del programa mano a mano a personas de bajos
recursos canalizados a través del DIF Municipal
519,598
Paquetes de lunch, para elementos de Seguridad Publica y para curso de
grupo táctico.
510,354
Entrega de subsidios a instituciones educativas municipales ( Saucito, Tercera
Grande, y Ponciano Arriaga )
446,931
Mantenimiento y compra de Plantas de Energía eléctrica para diferentes
áreas, Rastro Municipal, Mercados Hidalgo y Tangamanga
274,545
Apoyo Económico para
Familiar Dominical.
Recrea vía
186,991
Apoyo para evento del " Día del Agente " y estímulos económicos a elementos
operativos por trayectoria destacada del departamento de seguridad pública.
123,079
Apoyo al programa de " Canje de Armas "
115,883
Apoyo con dulces y piñatas para eventos del " Festival del día del Niño "
106,600
personal que labora en el programa
TOTAL
$
10,167,441
El importe detallado representa un 93% del total registrado en su Cuenta Pública.
De la revisión realizada, se detectó que si bien el municipio cuenta con normatividad
interna para regular los gastos por este concepto, se realizaron erogaciones que no
cuentan con la documentación necesaria que los justifique, en virtud de que existen
debilidades administrativas y de control interno que se detallan puntualmente en el pliego
de observaciones.
Página 89 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Subsidio a bomberos
Se registró un importe de $5,232,815, como apoyo al H. Cuerpo de Bomberos, bajo dos
modalidades, de acuerdo con lo que se muestra en el siguiente cuadro:
CONCEPTO
IMPORTE
Donativos mensuales de 360 mil cada uno
$
4,320,000
Aportación derivada del Convenio del 28 de junio del 2013, con vigencia
hasta el 30 de septiembre de 2015, para la emisión de dictámenes de
factibilidad de seguridad de acuerdo al Artículo 46 de la Ley de Ingresos del
Municipio
TOTAL
912,815
$
5,232,815
Programa de fiscalización
Con un importe de $19,347,579, corresponde al programa de fiscalización llevado a cabo
por la Tesorería Municipal, vía Dirección de Ingresos, para fortalecer la gestión de cobro
de las oficinas recaudadoras, y se compone de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
PARCIAL
Sueldos
IMPORTE
$
11,144,393
Gasto Corriente Fiscalización
8,156,786
Finiquitos y laudos laborales
6,308,644
Servicio de Internet
594,513
Invitaciones para pago del predial
421,035
Premiación “Cumpliendo con tu Predial”
298,000
Renta de equipo de sonido
171,972
Personal de servicio social
159,500
Gastos de convenio de bancarización
94,111
Red privada de enlace C3 y C4
101,490
Gastos de reparación de módulo
10,790
Reclasificación y Cancelación
(3,269)
Inversiones De Fiscalización
46,400
Evento de Firma de Convenios de Bancarización
TOTAL
46,400
$
19,347,579
Acciones y proyectos extraordinarios
Con un importe de $51,853,942, a continuación se detallan algunos de los principales
conceptos:
CONCEPTO
Publicidad Institucional (radio, televisión, revistas, videos para dar a conocer
a la ciudadanía obras, apoyos, servicios de síntesis informativa).
Asesoría Legal, Financiera y Notarial.
Apoyos con materiales de construcción, cemento, cal, arena, block, armex,
castillos, botes de pintura e impermeabilizantes.
IMPORTE
$
13,446,557
10,508,600
6,343,161
Página 90 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
IMPORTE
Publicidad de Campaña para pago de predial (en radio, televisión,
periódicos, banner y renta de camiones urbanos; cortesías para juegos de
futbol).
4,515,746
Publicidad Campaña Ciudad Digital (en radio, televisión, periódicos y
banner).
1,571,323
Publicidad de Festival de las Letras (en radio, televisión, periódicos).
1,460,077
Adornos navideños, luces en manguera, cascada y árbol.
1,443,446
Apoyos de despensas otorgados a personas de escasos recursos, grupos
sociales y empleados del municipio.
1,305,383
Publicidad del 1er. Informe de Gobierno Municipal (en radio, televisión y
periódicos).
1,157,769
Diseño e impresión de Libro del Arte de SLP, Gaceta Municipal, Lonas en
diferentes medidas, invitaciones para el 1er. Informe de Gobierno Municipal,
paquete de fotografía del Alcalde y su gabinete, elaboración de playeras
tipo polo, camisas, blusas y gorras.
1,019,368
Apoyo con bolsas de dulces, piñatas, juguetes y cobijas para diferentes
Organizaciones, Regidores y diferentes Colonias.
916,151
Renta de motoconformadora y retroexcavadora para trabajos de limpieza,
Desazolve de red de drenaje sanitaria, de pozo y fosa séptica en diferentes
lotes de la Ciudad y reparación de bomba de agua.
680,721
Apoyos a diferentes beneficiarios con Artículos Deportivos como (uniformes
deportivos, balones de futbol, redes de portería, renta de autobús para
transportación de equipos a otros Estados de la República, hospedaje,
alimentación.
560,181
Publicidad, hospedaje, transportación, alimentación y obsequios a invitados
al Festival Internacional de Ciudades Hermanas.
510,428
Servicio extraordinario en Mapeo de procesos en Oficialía Mayor, catastro,
patrimonio, obras públicas, servicios generales, compras, ingresos, egresos
relacionados con Armonización Contable.
495,400
Premio Municipal a la Educación nivel secundaria, estudiantes de la escuela
de Derecho por concurso de Bandas de Guerra y apoyo Universidad de
Ciencias y Artes del Potosí con Proyector BENQ.
76,735
TOTAL
$
46,011,046
El importe detallado representa un 89% del total registrado en su Cuenta Pública.
De la revisión efectuada, se observó que existen apoyos entregados principalmente a
organizaciones sociales que no están debidamente documentados y justificados, lo
anterior en virtud de que existen debilidades administrativas y carencia de controles
internos que los prevengan, mismas que se detallan en el pliego de observaciones.
Subsemun 2012
Con un importe de $10,386,466, corresponde al reintegro de recursos no ejercidos, más
rendimientos financieros, a la Tesorería de la Federación, lo anterior, en virtud de que el
Secretariado Ejecutivo del Sistema Nacional de Seguridad Pública (SESNSP) depósito al
Gobierno del Estado la tercera ministración del subsidio el 31 de diciembre de 2012, con
sesenta y ocho días de atraso, y el Municipio recibió el recurso hasta el 7 de enero de
2013, quedando sin oportunidad de ejercerlo.
Página 91 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Centros de desarrollo comunitario
Con un importe de $11,346,326, en esta cuenta se registran los gastos administrativos y
operativos de 10 centros de desarrollo, en los cuales se imparten cursos de capacitación
laboral y cultura empresarial (talleres “Yo Emprendo”, corte y confección, computación,
belleza, etc.), fomento deportivo (spinn, box, TKD, futbol, basquetbol, zumba), actividades
culturales (guitarra, artes plásticas), y en general orientación psicológica, legal y de
superación personal.
CONCEPTO
IMPORTE
Sueldo y salarios
$
10,692,654
Mantenimiento de áreas verdes
228,934
Consumibles para computo
136,471
Limpieza
110,371
Papelería
76,172
Proyectos especiales
51,540
Actividades cívicas
28,790
Atención empleados y visitas
21,394
TOTAL
$
11,346,326
Subsemun 2013
Al 31 de diciembre de 2013 se refleja un importe de $105,884,989, los recursos del subsidio
fueron destinados para los programas y metas establecidos en el Anexo Técnico del
Convenio Específico de Adhesión, mismos que se desglosan como sigue:
PROGRAMA
IMPORTE
Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública
$
Prevención Social de la Violencia y la Delincuencia
85,814,476
16,552,300
Servicio de Llamadas de Emergencia 066 y de Denuncia Anónima 089
1,248,540
Red Nacional de Telecomunicaciones
1,186,559
Fortalecimiento de las Capacidades de Evaluación en Control de Confianza
873,500
Sistema Nacional de Información de Seguridad Pública (Bases De Datos)
209,614
TOTAL
$
105,884,989
A continuación se detallan las metas de los programas más relevantes con saldos
ejercidos al 31 de diciembre de 2013:
Profesionalización de las Instituciones de Seguridad Pública
META
Apoyo mejoramiento de vivienda
Camioneta pick up (19 unidades)
IMPORTE
$
10,922,539
10,479,194
Chaleco balístico III-a con panel balístico
9,187,925
Manual básico de policía preventivo
6,377,000
Sedán (10 unidades)
5,826,971
Página 92 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
META
IMPORTE
Cuadruner (10 unidades)
4,386,900
Vales de despensa Subsemun 2013
4,145,010
Mantenimiento de sistema de video vigilancia
3,499,000
Stand de tiro real
3,200,000
Chamarra
2,925,891
Mejoramiento comandancia de seguridad municipal
2,800,010
Fornitura
2,563,229
Camisola
2,461,075
Becas para familiares operativos
2,205,000
Pantalón pie a tierra
1,760,351
Renivelación académica bachillerato
1,272,000
Becas para familiares licenciaturas
1,248,000
Motocicleta (5 unidades)
1,222,500
Formación inicial
998,540
Bases acces unit
918,423
Bota tipo hipódromo
668,210
Municiones arma corta
657,230
Cámara
638,633
Fusil
512,407
Suscriptores con antena integrada
448,983
Renivelación académica licenciatura
438,000
Chamarra para motociclista
397,612
Suscriptores redline an-80
382,177
Pantalón tipo comando
338,604
Municiones arma larga
316,606
Casco balístico
312,700
Apoyo gastos de titulación licenciaturas
296,115
Municiones arma larga
249,780
Bota tipo federica
243,600
Apoyo gastos de titulación maestrías
210,000
Cámaras fijas
207,043
Guantes motocilista ciclopolicía, segway y educación vial
150,030
Pantalón deportivo ciclopolicía, segway y educación vial
142,869
Kepi
99,420
Tenis ciclopilicia, segway y educ vial
98,371
Máscara antigás
87,696
Bota operativa
68,904
Apoyo para gastos funerarios
63,310
Saco tipo ingles
46,597
Visor nocturno
41,878
Funda lateral muslera
40,600
Playera tipo polo ciclopolicia, segway y educ vial
31,900
Chaleco táctico
27,492
Página 93 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
META
IMPORTE
Guante táctico
25,787
Rodillera y codera ciclopolicia y segway
24,593
Ariete metálico o abridor de puertas
22,038
Googles tácticos
21,750
Pinza de corte
21,573
Short modelo othan
19,852
Rodillera táctica
16,887
Codera táctica
16,704
Implemento para abrir ventanas
13,918
Pasamontañas táctico
6,890
Binoculares tácticos
6,264
Calceta
1,895
TOTAL
$
85,814,476
Prevención Social de la Violencia
Concepto
IMPORTE
Centro integral deportivo condado del sauzal
$
13,230,258
Seguimiento de las acciones 5 ejes rectores plan municipal
999,006
Crecer en familia 2013
892,777
H. Unidades especializadas de policía
530,259
Fortalecimiento del observatorio municipal de seguridad
500,000
Sistema de
violencia
información
municipal
para
prevención
de
TOTAL
400,000
$
16,552,300
Como resultado del análisis selectivo de las partidas del gasto del programa SUBSEMUN se
pudo verificar que la documentación comprobatoria y justificativa que ampara el
ejercicio del gasto contienen los requisitos fiscales establecidos en la normativa; y esta
cancelada con la leyenda “Operado por SUBSEMUN”, y el Municipio amparó las
adquisiciones mediante contratos debidamente firmados, las adquisiciones efectuadas se
apegaron a la Ley de Adquisiciones, Arrendamientos y Servicios del Sector Público y las
facturas por concepto de los bienes adquiridos cuentan con el registro patrimonial
correspondiente.
Aportación del instituto de planeación
Con un importe de $13,584,423, corresponde a las aportaciones que debe realizar el
Municipio de San Luis Potosí, al Instituto de Planeación denominado IMPLAN, conforme a
lo previsto por el artículo 4 fracción II del Decreto 494, publicado en el Periódico Oficial del
Estado el 11 de Abril de 2006.
Remanente distribuible parquímetros
Con un importe de $21,305,017, el remanente distribuible se conforma de la diferencia
entre los ingresos obtenidos por concepto de estacionamiento en los lugares que cuenten
con dispositivos y los egresos de operación y administración, mismo que se determina por
trimestre y posteriormente se aplican los porcentajes de distribución señalados en el acta
de Cabildo Nº 77 de fecha 13 de agosto de 2009.
Página 94 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
%
CONCEPTO
IMPORTE
PAGADO
IMPORTE
PASIVADO
Remanente para Fondo de Pensiones
60
Remanente
para
Obras
Infraestructura Deportiva
de
15
3,195,752
3,195,752
Remanente
para
Obras
de
Infraestructura en el Centro Histórico
10
2,130,502
2,130,502
Remanente
Bomberos
de
15
2,468,996
3,195,753
TOTAL
100
para
H.
Cuerpo
$
$
IMPORTE
TOTAL
726,757
$
726,757
$
12,783,010
$
20,578,260
12,783,010
$
21,305,017
Se observó que si bien reconocen contablemente en gastos la distribución del remanente,
el Municipio no está cumpliendo cabalmente con el acuerdo de Cabildo, lo anterior en
virtud de que los recursos no los está destinando efectivamente para los fines señalados.
Inversiones y proyectos por venta de inmuebles
Con un importe de $12,094,849, fue destinado a los siguientes proyectos:
CONCEPTO
NOTA
PARCIAL
1
6,997,310
IMPORTE
Modernización de Catastro
$
Adquisiciones
Sueldos y Salarios
9,404,641
2,092,662
Mantenimiento y soporte técnico equipo computo
142,377
Proyecto de Modernización Catastral
72,926
Viáticos
53,128
Proyecto Recibiendo Tu Colonia
39,548
Papelería
6,690
Obras
2,690,208
Rehabilitación y supervisión externa de la obra
Pavimentación de Av. Cuauhtémoc de Mariano Jiménez
a Himno Nacional.
2,690,208
9,404,641
TOTAL
$
12,094,849
Nota:
1. El concepto de adquisiciones se integra de las siguientes partidas:
CONCEPTO
IMPORTE
Adquisición de Software Geoescritorio virtual catastral con enlace a la Dirección
de Administración y Desarrollo Urbano
Adquisición de software GEV - Catastro mantenimiento catastral, configuración
y parametría, tratamiento de datos.
$
3,498,560
2,755,348
Adquisición de unidad central de GPS EQU 0872-00001
324,696
Adquisición de 18 Equipos de Computo HP
275,616
Adquisición de 8 Escáner
42,549
Adquisición de Impresora
42,282
Página 95 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CONCEPTO
IMPORTE
Adquisición de Equipo de Audio
38,535
Adquisición de Video Proyector
16,820
Adquisición de Impresora
1,907
Adquisición de 2 DVD Digital
997
TOTAL
$
6,997,310
Obras en convenio
Con un importe de $10,121,909, se integra de los siguientes conceptos:
CONCEPTO
NOTA
PARCIAL
Convenio INADEM 2013
Reingeniería de procesos, simplificación administrativa y
sistematización de trámites estatales y municipales
1
2,754,078
Talleres empresariales “Yo emprendo”
2
2,142,857
Convenio CONADE 2013
3
Construcción de Centro Deportivo Integral Topacio
Convenio CONADE 2012
de
Centro
3,376,825
957,750
4
Deportivo
Valle
4,896,935
2,419,075
Construcción de Centro Deportivo Integral Rural Atlas
Construcción
Tecnológico
IMPORTE
$
del
Convenio FEIS 2012
1,517,618
1,517,618
5
153,031
Programa Tortillerías
102,525
Programa Alfarerías
50,506
Convenio IMJUVE
6
Programa Pintando Hogares
177,500
177,500
TOTAL
153,031
$
10,121,909
Notas:
1. Proyecto de mejora regulatoria para la solución de tramitación externa e interna,
implementación y gestión en línea de trámites, instalación y configuración de la
plataforma, además de la adaptación de imagen de la entidad; el cual fue realizado con
recursos provenientes del Fondo de Apoyo para la Micro y Mediana Empresa (FONDO
PyME), que derivan del Convenio de Colaboración con el Ejecutivo Federal a través de la
Secretaría de Economía (Instituto Nacional del Emprendedor, INADEM), de fecha 2 de
octubre de 2013.
2. Campañas y talleres de sensibilización para la cultura emprendedora y desarrollo de
habilidades empresariales, impartidos en los Centros de Desarrollo Comunitario, los cuales
fueron realizados con recursos provenientes del Fondo de Apoyo para la Micro y Mediana
Empresa (FONDO PyME), que derivan del Convenio de Colaboración con el Ejecutivo
Federal a través de la Secretaría de Economía (Instituto Nacional del Emprendedor,
INADEM), de fecha 12 de noviembre de 2013.
3. Obras realizadas con recursos provenientes del Convenio de Coordinación entre la
Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte, a través de la Subdirección General del
Deporte (CONADE) y el Municipio, de fecha 17 de octubre de 2013.
Página 96 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
4. Reintegro de recursos no ejercidos a la Tesorería de la Federación, en apego al
Convenio de Colaboración entre la Comisión Nacional de Cultura Física y Deporte
(CONADE), Gobierno del Estado de San Luis Potosí, el Instituto Potosino del Deporte
(INPODE) y el Municipio de San Luis Potosí.
5. Obras realizadas con base en los convenios de ejecución SEDESORE-FEIS-SAJ-079-11 y
SEDESORE-FEIS-SAJ-080-11 entre la Secretaría de Desarrollo Social y Regional y el Municipio
de San Luis Potosí, para llevar a cabo las obras “Construcción de Establecimiento para
Alfarería” y “Construcción y Equipamiento de Establecimiento para Tortillería”
respectivamente, con recursos provenientes del Fondo Estatal para la Infraestructura
Social (FEIS) y de aportación municipal.
6. Programa realizado con recursos provenientes del Convenio Específico de
Coordinación entre el Instituto Mexicano de la Juventud y el Municipio, de fecha 21 de
junio de 2013, para el pago de gratificaciones al personal que pinto fachadas en diversas
colonias de la ciudad.
G) Denuncias
Relativo a este punto, se informa que durante el proceso de fiscalización no se
presentaron denuncias interpuestas por terceras personas en contra del H. Ayuntamiento
de San Luis Potosí, S.L.P.
H) Nepotismo
Durante el proceso de fiscalización y auditoría de campo no se detectó algún parentesco
entre funcionarios y/o empleados municipales con proveedores, prestadores de servicios y
constructores contratados por el H. Ayuntamiento de San Luis Potosí, S.L.P.
I)
Evaluación del Ramo 33
Objetivo
Verificar que los recursos federales asignados al Municipio, correspondientes al Fondo de
Aportaciones para la Infraestructura Social Municipal (FISM) y al Fondo de Aportaciones
para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito
Federal (FORTAMUN-DF), se registraron, administraron, ejercieron y destinaron de
conformidad con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal, y demás normativa
aplicable.
Ingresos registrados
RECURSO
ASIGNADO
OTROS
FORTAMUN-DF
$
369,718,903
FISM
$
63,844,649
TOTAL
$
433,563,552
3,109,163
1,109,794
4,218,957
TOTAL
372,828,066
64,954,443
437,782,509
EJERCIDO (2)
267,681,624
51,705,668
319,387,292
REVISADO
236,659,984
43,583,938
280,243,922
(1)
%
88%
84%
88%
Página 97 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
(1) El
rubro de otros se integra como sigue:
CONCEPTO
FORTAMUN-DF
Aportación de beneficiarios
$
Intereses
$
1,789,079
TOTAL
(2)
FISM
1,320,084
$
3,109,163
574,341
535,453
$
1,109,794
El rubro de lo ejercido se integra como sigue:
CONCEPTO
FORTAMUN-DF
Egresos
$
Gastos indirectos
Aportación de beneficiarios
TOTAL
$
FISM
256,664,556
$
49,877,453
11,017,068
1,828,215
-
-
267,681,624
$
51,705,668
Resultados y observaciones
Publicación de transferencia de recursos
Con la revisión del proceso de transferencia de los recursos del estado al Municipio, se
confirmó que el Gobierno del Estado de San Luis Potosí publicó en el Periódico Oficial del
Estado, dentro del plazo establecido, el monto asignado a cada uno de los Municipios, la
fórmula utilizada y su respectiva metodología, así como el calendario de ministraciones,
de conformidad con lo establecido en el artículo 35, párrafo segundo, de la Ley de
Coordinación Fiscal.
Con el análisis de los registros contables y estados de cuenta bancarios número
89459170201 de Banco del Bajío del fondo de Infraestructura, y número 0849355837 de
Banorte del fondo de Fortalecimiento, se confirmó que la Secretaría de Finanzas del
Estado de San Luis Potosí transfirió en tiempo y forma los recursos de los fondos al
Municipio, además se verificó que las cantidades correspondieran a las publicadas en el
Periódico Oficial del Estado de fechas 24 de enero de 2013, en cumplimiento con lo
establecido en el artículo 35, último párrafo, de la Ley de Coordinación Fiscal.
Apertura de cuenta bancaria
Con la revisión de las pólizas de ingresos se verificó que el Municipio aperturó las cuentas
números 89459170201 de Banco del Bajío del fondo de Infraestructura, y 0849355837 de
Banorte del fondo de Fortalecimiento, para el manejo de los fondos por el periodo del 1
de enero al 31 de diciembre de 2013; asimismo, se confirmó que el Municipio contó con
ingresos por concepto de aportaciones de beneficiarios durante el ejercicio, dichas
aportaciones fueron depositadas en la cuenta número 0866085458 de Banorte del Fondo
de Infraestructura 2013 y cuenta número 0866085467 de Banorte del Fondo de
Fortalecimiento 2013.
Validación del programa de obras y acciones
Con la revisión del Programa de Obras y Acciones 2013 proporcionado por el Municipio,
se verificó que las obras y acciones de la muestra fueron priorizadas y validadas con base
en los lineamientos establecidos en la Ley de Coordinación Fiscal así como la Ley para la
Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
Página 98 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Gastos indirectos
Con el análisis del rubro gastos indirectos, se determinó que el Municipio aplicó en el
periodo de enero a diciembre 2013, la cantidad de $1,828,215 en el FISM y $11,017,068 en
el FORTAMUN-DF, lo cual representa un porcentaje de 2.86% y 2.98% respectivamente, por
lo anterior, cumplió con lo establecido en la Ley de Coordinación Fiscal, así como la Ley
para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis
Potosí.
Desarrollo institucional
Con el análisis del rubro de Desarrollo Institucional, se comprobó que el Municipio aplicó
en el periodo de enero a diciembre 2013, la cantidad de $1,258,078 que representa un
1.97% de los recursos asignados al FISM, sin rebasar el límite establecido y su integración
correspondió a los rubros de asistencia técnica, equipamiento y capacitación; se tuvo
evidencia de que el Programa de Desarrollo Institucional fue debidamente validado por la
Secretaría de Desarrollo Social y Regional, en cumplimiento con los artículos 33 de la Ley
de Coordinación Fiscal; 73 y 74 de la Ley para la Administración de las Aportaciones
Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
Consejo de Desarrollo Social Municipal
Con el objeto de verificar la participación social, se confirmó que el Municipio constituyó
el Consejo de Desarrollo Social Municipal, de acuerdo a los lineamientos establecidos en
el Reglamento Interior del Consejo de Desarrollo Social Municipal. Lo anterior, de
conformidad con lo establecido por el artículo 66 y 69 de la Ley para la Administración de
las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis Potosí.
Por lo anterior, se determinó que la participación social en la operación y desarrollo de los
fondos, fue adecuada, de igual forma se pudo constatar que las obras y acciones que
formaron parte de la muestra revisada, por el periodo de enero a diciembre 2013, fueron
priorizadas y validadas por sus integrantes, de conformidad con lo establecido en los
artículos 33, fracción II, inciso b, de la Ley de Coordinación Fiscal, y 72, fracciones I a VIII
de la Ley para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de
San Luis Potosí.
Publicación de resultados
Con la revisión de la documentación proporcionada, se pudo comprobar que el
Municipio publicó información sobre la aplicación de los recursos de los fondos; se informó
a la Secretaría de Desarrollo Social y Regional (SEDESORE) dentro de los diez días del mes
siguiente, respecto de la actualización de su Programa de Obras y Acciones, se
comprobó que lo dio de alta en el Sistema de Información del Desarrollo Social y Regional
(SIDESORE), y se verificó que la información está a disposición del público en la página
Web del Gobierno del Estado de San Luis Potosí. Lo anterior, en cumplimiento con lo
establecido en los artículos 33, fracción IV, de la Ley de Coordinación Fiscal; 47, fracción I
y IV, y 79 de la Ley para la Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y
Municipios de San Luis Potosí.
Página 99 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Refrendos
De acuerdo a la información proporcionada por el Municipio, previo conocimiento y
validación del Consejo de Desarrollo Social Municipal, se identificaron las obras y acciones
cuyo presupuesto asignado se estimó que no era posible ejercerlo en el ejercicio 2013,
siendo estas las siguientes:
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
2882411
Fortalecimiento
Municipal
Cementerio
Municipal
Milpillas
Primera Etapa
Milpillas
FFM
2882001
Urbanización Municipal - Suministro
de materiales para programa 2013
de conservación y mantenimiento de
vialidades por medio del Centro de
Operaciones
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
7,302,451
2882300
Desarrollo Del Deporte - Construcción
del Parque Deportivo Capricornio
Capricornio
FFM
4,281,039
2882528
Agua Potable - Reposición de red de
agua potable y drenaje sanitario en
Calle Crisantemo
Las Flores
FFM
3,958,684
2882126
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Transformando juntos
tu Unidad Habitacional
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
3,139,491
2882146
Seguridad Publica - Adquisición de
grúas de arrastre para la Dirección
General de Seguridad Pública
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
2,858,667
2882271
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Introducción de red de Drenaje calle
Cañada del Lobo , Arquitos, Los
Pinos, Lateral Blvd. Rocha Cordero
San Juan de
Guadalupe
FFM
2,558,758
2882265
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Plan 17, tramo
de Plan de Ayala a Pavimento
existente
Angostura
FFM
2,486,544
2882224
Infraestructura Básica Educativa Centro Educativo para la formación
docente y atención a la Educación
Comunitaria
Ladrillera
FFM
2,310,000
2882072
Fortalecimiento
Municipal
Mantenimiento y reparación de
maquinaria y equipo de construcción
del Centro de Operaciones
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
2,253,725
2882584
Fortalecimiento Municipal - Proyecto
ejecutivo para el mejoramiento y
solución vial de la avenida Damián
Carmona - avenida Fray Diego de la
Magdalena, cruces con avenida
Hernán Cortes, calle Juan del Jarro y
avenida de La Paz
Varias
FFM
2,236,364
2882274
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Acciones Inmediatas
Varias
FFM
2,219,778
$
9,526,316
Página 100 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
2882152
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Cardenal,
tramo de Calle Codorniz a Calle
Golondrina
Las Julias
UBICACIÓN
FFM
2,211,013
2882073
Fortalecimiento
Municipal
Adquisición de grúa telescópica
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
2,200,000
2882583
Fortalecimiento Municipal - Proyecto
ejecutivo para el mejoramiento y
solución vial de la avenida Fray
Diego de la Magdalena, cruces con
avenida Vasco de Quiroga, calle
Saucito y calle Centauro del Norte
Varias
FFM
2,161,718
2882396
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Rehabilitación Centros
de Desarrollo Comunitario "Mi casita"
Prados
de
San Vicente
2A. Secc
FFM
2,095,248
2882262
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Hacienda de
Gogorrón, tramo de Prolongación
Muñoz a Hacienda de las Garzas
Hacienda de
Jacarandas
FFM
1,693,013
2882153
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Alonso Pérez
de la Rua, tramo de Calle Coronel
Romero a Boulevard
Manuel G.
Azcárate
Himno
Nacional 2O
Secc.
FFM
1,652,661
2882064
Desarrollo Del Deporte - Activadores
físicos en Unidades Deportivas y
Colonias
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
1,500,000
2882507
Fortalecimiento
Municipal
Adquisición de lote de equipo para
mantenimiento y rehabilitación de
parques, jardines y áreas verdes
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
1,500,000
2882259
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle 3era. Privada
de las Morenas, tramo de Las
Morenas a Segunda Privada de
Prolongación Moctezuma
Tercera
Grande
FFM
1,489,666
2882147
Seguridad Publica - Adquisición de
grúas con plataforma para la
Dirección General de Seguridad
Pública
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
1,489,333
2882166
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Suministro de
materiales de construcción para
apoyo en diversas colonias y
comunidades del Municipio de San
Luis Potosí
Varias
FFM
1,423,848
2882297
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Arquímides,
tramo de Avenida Salk a Vías del
Ferrocarril
Progreso
FFM
1,353,852
2882397
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Mantenimiento y
Municipio de
San
Luis
FFM
1,248,749
-
FONDO
IMPORTE
Página 101 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
conservación
de
centros
desarrollo comunitario
de
Potosí
2882074
Fortalecimiento
Municipal
Adquisición de camión cisterna
-
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
1,180,500
2882099
Infraestructura Productiva Rural Programa
equipamiento
agropecuario y pesquero
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
1,100,000
2882130
Desarrollo Del Deporte - Materiales y
equipo para Unidades Deportivas
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
1,061,568
2882261
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle América del
Centro,
tramo
de
República
Honduras a República de Paraguay
Satélite
FFM
1,015,975
2882163
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Programa Jornadas de
Salud de los Centros Comunitarios
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
1,000,000
2882236
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
Programa
"transformando saludablemente"
Himno
Nacional
FFM
989,155
2882103
Fondo de Contingencias - Fondo
emergente y contingencias
Varias
FFM
988,631
2882154
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Pedro de
Arbolancha, tramo de Calle Coronel
Romero a Boulevard Manuel G.
Azcárate
Himno
Nacional 2O
Secc.
FFM
981,877
2882264
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Circuito
Galaxia, tramo de Calle Galaxia a
Calle Galaxia
Rural Atlas
FFM
973,701
2882134
Tratamiento y Disposición de Aguas
Residuales
Rehabilitación
de
cárcamo de bombeo, rehabilitación
de Planta de Tratamiento de Aguas
Residuales y rehabilitación de Red de
Drenaje Sanitario en la Comunidad
de Escalerillas
Escalerillas
FFM
950,000
2882071
Fortalecimiento
Municipal
Adquisición de maquinaria y equipo
de construcción para el Centro de
Operaciones
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
927,893
2882249
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación
del
Centro
de
Atención
Psicopedagógica
de
Educación Preescolar C.A.P.E.P.
Himno
Nacional 2O
Secc.
FISM
907,091
2882162
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Formación de
emprendedores en los Centros de
Desarrollo Comunitario
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
900,000
2882229
Infraestructura Básica Educativa Construcción de Aula Didáctica de
San Leonel
FISM
854,867
Página 102 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
6.00 X 8.00 Estructura Regional
Aislada Edificio H, Ampliación de
Banquetas
y
Construcción
de
Rampas para Minusválidos Edificios B,
D, G, E y Rehabilitación de Edifico E
Aula Tipo CUFE, en Escuela Primaria
Cuauhtémoc
2882258
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Pastor Rovaix,
tramo de 20 de Noviembre a fin de
Privada
Genovevo
Rivas Guillen
FFM
851,296
2882263
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Ciudadela,
tramo de 1era. Privada de Luís de
Velasco a Fin de Privada
Universitaria
FFM
845,291
2882273
Agua Potable - Introducción de red
de Agua Potable calle Cañada del
Lobo , Arquitos, Los Pinos, Lateral
Blvd. Rocha Cordero
San Juan de
Guadalupe
FFM
831,451
2882105
Fortalecimiento
Municipal
Rehabilitación de áreas verdes en
diversas colonias
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
803,112
2882155
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle América del
Sur, tramo de Camino Antiguo a
Españita a República de Argentina
Satélite
FFM
780,659
2882505
Fortalecimiento
Municipal
Equipamiento para el área de
inspección y operativa para la
prevención
y
atención
a
contingencias y emergencias
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
750,000
2882566
Fortalecimiento
Municipal
Adquisición
de
tanque
para
almacenamiento de materiales en el
Centro de Operaciones
El Palmar
FFM
750,000
2882587
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Reposición de red de drenaje en
calle Javier Silva tramo de 24 de
Febrero a Lago de Cuitzeo
Santa Rita
FFM
722,609
2882223
Infraestructura Productiva Rural Infraestructura complementaria para
funcionamiento de invernadero de
forraje verde hidropónico
Peñasco
FFM
700,000
2882301
Infraestructura Básica Educativa Construcción de servicios sanitarios
estructura regional 6x8 en Escuela
Primaria Miguel Hidalgo, Cabecera
Delegacional de Bocas
Delegación
de Bocas
FISM
682,783
2882228
Infraestructura Básica Educativa Construcción de Servicios Sanitarios
Estructura Regional 6.00 x 8.00
adosado y reubicación de asta
bandera en Jardín de Niños
Hermanos Grimm
Maya Mil
FISM
663,992
Página 103 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
2882568
Fortalecimiento
Municipal
Rehabilitación
del
Centro
de
transferencia
de
residuos
y
rehabilitación exterior del Mercado
República
Zona Centro
FFM
IMPORTE
661,576
2882260
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle 2da. Privada
de
Corregidora,
tramo
de
Corregidora a Topar
Mártires
de
La
Revolución
FFM
638,109
2882254
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación General del Jardín de
Niños Vicente Rangel Díaz de León
Sauzalito
FISM
637,800
2882136
Urbanización Municipal - 2a etapa
de la pavimentación de Avenida San
Antonio, tramo de Camino Antiguo a
Guanajuato a calle rio Moctezuma
Arroyos
FISM
636,332
2882293
Urbanización
Municipal
Pavimentación
de
concreto
estampado en andadores 13 y 14,
tramo de Camino Real a Pinos a
topar
Fovissste
FISM
632,708
2882156
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Pájaro Azul,
tramo de Calle Gacela a Codorniz
Las Julias
FFM
611,882
2882506
Fortalecimiento
Municipal
Adquisición
de
material
para
mantenimiento y rehabilitación de
parques, jardines y áreas verdes
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
600,000
2882161
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Programa "Respaldo
Ciudadano"
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
595,234
2882019
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Programa de
intervención psicosocial
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
590,493
2882145
Infraestructura Básica de Salud Apoyo con hemodiálisis a pacientes
con insuficiencia renal 2013
Himno
Nacional
FFM
589,072
2882250
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación General de Escuela
Primaria Oficial Miguel Hidalgo
Montecillo
FISM
576,506
2882242
Infraestructura Básica Educativa Construcción de Servicio Sanitario
Estructura Regional 6.00 X 8.00
Aislado y Cisterna de 10 M³ en
Escuela Primaria Manuel José Othón
Central
FISM
574,439
2882135
Urbanización
Municipal
Pavimentación de las calles 2a
Privada de Morelos, tramo de calle
Morelos a 1a Privada de Azteca y 1a
privada de Azteca, tramo de calle
Azteca a 2a privada de Morelos
La
Carpintera
FISM
501,631
2882034
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Aprendamos a
Varias
FFM
500,000
Página 104 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
Transformar
2882065
Desarrollo Del Deporte - Programa
Municipal de Fomento Deportivo
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
500,000
2882302
Agua Potable - Programa de
Adquisición de Material y Equipo
para Agua Potable en Diferentes
Localidades de la Zona Rural y
Delegacional
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
500,000
2882402
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos y/o Estudios
de Ingeniería, necesarios para la
elaboración de proyectos
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
500,000
2882526
Desarrollo Del Deporte - Etapa
Municipal de la Olimpiada Nacional
2014
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
500,000
2882563
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Programa de apoyo a
personas
en
situación
de
vulnerabilidad, temporada invernal
2013
Himno
Nacional
FFM
500,000
2882108
Agua
Potable
Equipamiento
electromecánico de pozo profundo
de agua potable de la Comunidad
San José de Buenavista
San José de
Buenavista
FISM
498,560
2882060
Desarrollo Del Deporte - Torneo
Municipal de Fútbol Intercolonias
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
467,227
2882127
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Huerto Familiar Urbano
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
455,030
2882269
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación de Servicio Sanitario
en Escuela Secundaria Federal
Potosinos Ilustres
Balcones Del
Valle
FISM
450,000
Ejecución de las acciones necesarias
para la conservación del Camino
Bocas-El Mezquite
Delegación
de Bocas
FFM
450,000
2882025
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Creación ,Apoyo y
Atención a Clubes de Adulto Mayor
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
449,972
2882414
Urbanización Municipal - Bacheo de
piedra laja en Villa de Pozos
Delegación
Villa de Pozos
FFM
445,520
2882572
Promoción Turística - Modernización
a la infraestructura para un servicio
eficiente
Zona Centro
FFM
444,531
2882061
Desarrollo Del Deporte - Eventos
Deportivos
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
439,713
2882413
Urbanización Municipal - Bacheo de
concreto hidráulico en zona urbana
Varias
FFM
434,876
2882220
Infraestructura
Municipio de
FFM
432,000
Productiva
Rural
-
Página 105 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
Construcción de granjas para aves
de traspatio
San
Potosí
2882157
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle 6ta. Privada
de la Cruz, Tramo de la Cruz a Fin de
Privada
Rancho
La Cruz
2882232
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Octava etapa de la introducción de
red de drenaje sanitario en la calle
16 de Septiembre, Francisco Villa y
Emiliano Zapata
2882246
FONDO
IMPORTE
Luis
de
FFM
431,949
Emiliano
Zapata
FFM
424,440
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación de Servicio Sanitario e
Impermeabilización de Edificio "A" y
"B" en Jardín de Niños Juan de la
Barrera
Saucito
FISM
422,013
2882278
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Introducción de red de drenaje y red
de agua potable en calle Rosa de
Guadalupe
El Mesón Iii
FFM
404,936
2882120
Desarrollo Cultural - Festival del Libro
Infantil y Juvenil
Varias
FFM
400,000
2882131
Infraestructura Básica de Salud Salud Integral para las Mujeres
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
387,250
2882527
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación general de Jardín de
Niños Manuel M. Ponce
Industrial
Aviación
FISM
383,702
2882275
Caminos - Convenio con La Junta
Estatal de Caminos para la Ejecución
de Trabajos de Conservación de los
diferentes Caminos en Panalillo,
Seminario-Calle Nieto, López Silos-3a
Priv. Galeana, Calle Javier Silva en la
Delegación de Villa de Pozos
Varias
FFM
378,000
2882030
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Trabajo y Asistencia
Social
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
375,094
2882574
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Introducción
de red de drenaje
sanitario en Callejón de los Castillo
Fracc.
Olivos
FFM
374,614
2882230
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Programa de
suministro de materiales para apoyo
en el desarrollo en diferentes
comunidades de la Delegación de
Bocas
Varias
FFM
372,029
2882522
Urbanización
Municipal
Construcción de calle Ignacio López
Rayón, tramo de Netzahualcóyotl a
Avenida 20 de noviembre
B. Tlaxcala
FFM
365,408
2882241
Infraestructura Básica Educativa Construcción de dos Aulas Estructura
Industrial
Mexicana
FISM
362,287
Los
Página 106 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
Regional 6.00 X 8.00 Adosadas en
Jardín de Niños Enrique Pestalozzi
2882151
Urbanización
Municipal
Construcción de Calle Andador
Cisne, Tramo de Calle Gacela a
Codorniz
Las Julias
FFM
359,795
2882075
Desarrollo Cultural - Programa anual
2013 de eventos culturales y rescate
de tradiciones para la Delegación
Municipal de Bocas
Delegación
de Bocas
FFM
350,000
2882231
Fortalecimiento
Municipal
Adquisición de equipo de apoyo
para el área de servicios generales
de la Delegación Municipal de Bocas
Delegación
de Bocas
FFM
350,000
2882561
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Comunidad "SIN
HAMBRE"
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
350,000
2882063
Desarrollo Del Deporte - RecreaVía
Familiar (Carranza y Españita)
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
346,050
2882289
Urbanización
Municipal
Pavimentación de privada Julián de
los Reyes
Delegación
Villa de Pozos
FFM
337,536
2882570
Promoción Turística - Modernización
para la atención al turista
Zona Centro
FFM
332,236
2882062
Desarrollo Del Deporte - Materiales
para apoyar la práctica deportiva
entre la ciudadanía
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
325,486
2882169
Desarrollo Cultural - Música Itinerante
Varias
FFM
320,620
2882150
Agua Potable - Introducción de
redes de agua potable y drenaje
sanitario en calle Ignacio Zaragoza,
tramo de calles Independencia a
Ignacio Allende
El Jaralito
FFM
319,571
2882556
Desarrollo Del Deporte - Suministro y
colocación de ocho ejercitadores
para el área verde ubicada en la
Colonia "Villas del Sauzalito"
Villas
Del
Sauzalito
FFM
310,193
2882296
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Introducción de red de drenaje
sanitario en la calle Francisco I.
Madero, tramo de calle Azteca a
calle Ignacio Aldama
Delegación
Municipal La
Pila
FFM
301,192
2882395
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Jornadas de la
juventud urbana en los Centros de
Desarrollo Comunitario
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
300,000
2882401
Desarrollo Cultural - Rescate de
tradiciones mexicanas en los centros
de desarrollo comunitario
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
299,720
2882525
Desarrollo Del Deporte - Medio
Maratón Internacional Municipal
Municipio de
San
Luis
FFM
295,000
Página 107 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
Potosí
2882299
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Rehabilitación de
Centro de Desarrollo Comunitario
Progreso
Progreso
FFM
278,902
2882567
Fortalecimiento
Municipal
Rehabilitación de servicios sanitarios
del Mercado Hidalgo
Zona Centro
FFM
277,467
2882508
Asistencia
Social
Comunitario
Transformando
Varias
FFM
272,427
2882244
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación de Servicio Sanitario
Atípico y pintura general en Escuela
Primaria Jesús M. Isais
Central
FISM
264,027
2882077
Desarrollo
Populares
Varias
FFM
259,269
2882225
Infraestructura Básica Educativa Impermeabilización
General
Del
Jardín de Niños Juan Federico
Herbart
Retornos
FISM
258,687
2882245
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación General de Escuela
Primaria Benito Juárez
La Maroma
FISM
256,096
2882066
Desarrollo Del Deporte - Eventos de
coordinación interinstitucional
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
250,000
2882121
Desarrollo Cultural - Caravana de
Cultura
Varias
FFM
250,000
2882504
Fortalecimiento
Municipal
Programa de difusión en la población
en general de la cultura en
protección civil
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
250,000
Adquisición de uniformes para el
personal operativo de la Dirección
de Protección Civil
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
250,000
2882226
Infraestructura Básica Educativa Construcción de Aula Estructura
Regional 6.00 X 8.00
Aislada en
Escuela Primaria Sebastián Contreras
García
Misión
Palmar I
FISM
249,687
2882403
Urbanización
Municipal
Construcción
de
subestación
eléctrica para alumbrado público de
la Av. Manuel Palau de la
Delegación Municipal de Bocas
Delegación
de Bocas
FFM
246,664
2882243
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación de 6 Aulas y un Anexo
en Escuela Primaria Valentín Gómez
Farías
Capulines
FISM
237,507
2882268
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación
General
del
Industrial
Aviación
FISM
229,665
Cultural
y
-
-
Desarrollo
Jovenes
Tradiciones
Del
Página 108 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
Departamento
de
Educación
Especial U.S.A.E.R. No. 18 "Jean
Piaget"
2882049
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Rehabilitación de
Centro
Educativo
Estefanía
Castañeda
Zona Centro
FFM
227,962
2882252
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación General del Jardín de
Niños Librado Rivera
Tercera
Grande
FISM
225,500
2882573
Infraestructura Básica Educativa Construcción de aula de usos
múltiples 12 x 8 mts. estructura
regional en Escuela Primaria José
María Morelos y Pavón
U.H. Abastos
FFM
225,000
2882571
Promoción Turística - Publicitarios
para el impulso a la promoción
turística del Municipio
Zona Centro
FFM
223,233
2882051
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Rehabilitación de
Centro Educativo Satélite
Satélite
FFM
218,369
2882284
Infraestructura Básica Educativa Construcción de aula de 2 E.E.
estructura
U-1C
en
Escuela
Preparatoria Antonio Tristán Álvarez
Ejido
Libertad
La
FFM
217,050
2882281
Electrificación - Ampliación de red
de distribución eléctrica en Privada
Buena Vista
San Nicolás
de Jassos
FFM
216,000
2882282
Electrificación - Ampliación de red
de distribución eléctrica en calle
Cerrito
La Lomita
FFM
216,000
2882253
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación General en Jardín de
Niños Mineros
Francisco
Madero
FISM
215,986
2882053
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Rehabilitación de
Centro Educativo Mi Ciudad
Prados
Glorieta
FFM
212,600
2882295
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Rehabilitación de
Centro Equino Municipal
FFM
211,082
2882050
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Rehabilitación de
Centro Educativo Lidia Pérez Zavala
Himno
Nacional
FFM
196,706
2882248
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación de Servicio Sanitario y
Piso de Patio en Jardín de Niños
Oficial Margarita Reyes
Barrio
San
Sebastián
FISM
195,989
2882119
Desarrollo Cultural
Letras
Varias
FFM
192,277
2882018
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Programa de
mediación"Acércate a la mediación
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
182,529
-
Maratón
de
I.
Página 109 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
puede evitar problemas"
2882091
Infraestructura Básica de Salud Adquisición de ambulancia
Varias
FFM
179,228
2882164
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Programa Comparte
Tu Experiencia
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
177,137
2882247
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación de Servicio Sanitario
en Jardín de Niños La Ardillita
Guanos
FISM
170,586
2882524
Urbanización
Municipal
Construcción
de
banquetas
y
guarniciones
en
calle
Netzahualcóyotl, tramo de Ignacio
López Rayón a Avenida de La Paz
B. Tlaxcala
FFM
169,706
2882267
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación General del Jardín de
Niños Julián Carrillo
Balcones Del
Valle
FISM
164,954
2882148
Seguridad Publica - Uniformes para
Personal Operativo
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
161,744
2882400
Desarrollo Cultural - Fiestas de la
Fundación
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
156,684
2882017
Urbanización Municipal - Suministro
de materiales para rehabilitación de
alumbrado
público
de
las
comunidades de la
Delegación
Municipal de Bocas
Delegación
de Bocas
FFM
154,504
2882035
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Ver Bien para
Aprender Mejor
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
151,011
2882558
Infraestructura Básica Educativa Suministro de mobiliario y equipo
para apoyo en escuelas de la
Delegación Municipal de Bocas
Delegación
de Bocas
FFM
150,000
2882562
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Programa de atención
a población en situación de
emergencia 2013
Himno
Nacional
FFM
150,000
2882085
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Introducción de red de drenaje
sanitario en calle Rio Moctezuma,
tramo de calle Rio Grijalva a Avenida
San Antonio
Arroyos
FISM
149,031
2882279
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Introducción de red de drenaje
sanitario en calle Pamplona
Los Borregos
FFM
148,500
2882405
Agua Potable - Suministro de equipo
para rehabilitación de pipas de
abastecimiento de agua potable de
las comunidades de la Delegación
Municipal de Bocas
Delegación
de Bocas
FFM
145,000
Página 110 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
2882118
Desarrollo Cultural - Festival de Letras
Varias
FFM
136,845
2882036
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Brigada Red 2013
Zona Rural
FFM
134,410
2882029
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Programa Atención al
Migrante
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
127,604
2882290
Fortalecimiento
Municipal
Elaboración de proyecto ejecutivo
(Puente Seminario)
Las
Mercedes
FFM
121,000
2882298
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Rehabilitación del
Centro Comunitario Tangamanga II
Tangamanga
II
FFM
120,651
2882416
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Trabajos varios de red de drenaje
sanitario en Comunidad de Santa
Rita
Santa Rita
FFM
120,000
2882560
Urbanización
Municipal
Construcción
de
banquetas
y
guarniciones en calle Rio Santa María
y Avenida Universidad
Fracc.
Olivos
Los
FFM
119,399
2882398
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Adquisición de
equipamiento para centros de
desarrollo comunitario
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
116,552
2882125
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Tarjeta de Apoyo de
Atención a Grupos en Desventaja
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
114,664
2882277
Agua Potable - Construcción de red
de agua potable en Callejón de Los
Castillo (tramo: Río Axtla a Camino
Rancho El Olvido)
Delegación
Villa de Pozos
FFM
108,721
2882086
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Introducción de red de drenaje
sanitario en 2a Privada de Morelos,
tramo de 1a Privada de Azteca a
calle Centenario
La
Carpintera
FISM
107,303
2882165
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
Programa
Transformando Mi Verano en los
Centros Comunitarios
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
105,826
2882076
Desarrollo Cultural
temporada
Varias
FFM
105,714
2882557
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Programa de acciones
inmediatas para la Delegación
Municipal de Bocas
Delegación
de Bocas
FFM
102,723
2882555
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Eventos en apoyo a
las redes de mujeres
Varias
FFM
100,000
2882559
Infraestructura Productiva Rural Suministro de semillas para apoyo en
las actividades agrícolas de los
Delegación
de Bocas
FFM
100,000
-
Eventos
UBICACIÓN
de
FONDO
IMPORTE
Página 111 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
productores
de
la
Municipal de Bocas
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
Delegación
2882239
Infraestructura Básica Educativa Construcción de Aula Estructura
Regional 6.00 X 8.00 Adosada en
Escuela Primaria Matutina Cándido
Aguilar
Mesa
Conejos
de
FISM
96,602
2882283
Desarrollo Del Deporte - Construcción
de casetas (dogout) en campo de
beisbol
Delegación
Villa de Pozos
FFM
92,511
Programa por un invierno cálido en la
Delegación Municipal La Pila
Delegación
Municipal La
Pila
FFM
89,500
2882233
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Construcción
de
descargas
domiciliarias en calle José Ma.
Morelos tramo de calle Emiliano
Zapata a calle Álvaro Obregón
Emiliano
Zapata
FFM
88,517
2882276
Infraestructura Productiva Rural Suministro de alfalfa achicalada y
semilla de alfalfa para productores
de la Delegación de Villa de Pozos
Delegación
Villa de Pozos
FFM
87,324
2882028
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Promoviendo la Salud
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
85,092
2882523
Urbanización
Municipal
Construcción de camellón central en
calle Ponciano Arriaga, tramo de
Ignacio López Rayón a puente
vehicular
B. Tlaxcala
FFM
78,596
2882124
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
Orientación
Vocacional y Autoproyectate
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
76,812
2882168
Desarrollo Cultural - Capacitación
para maestros de la Escuela
Municipal de formación musical
Varias
FFM
75,739
2882054
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Rehabilitación de
Centro Educativo Tangamanga
Himno
Nacional
FFM
73,140
2882291
Fortalecimiento
Municipal
Reconstrucción de arco para acceso
al Panteón Municipal de Villa de
Pozos
Delegación
Villa de Pozos
FFM
70,000
2882412
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
Transformando
alimentariamente a la Delegación
Municipal La Pila
Delegación
Municipal La
Pila
FFM
70,000
2882160
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Paquete 16
Varias
FFM
69,952
2882159
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
Varias
FFM
69,181
Página 112 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Paquete 15
2882280
Alcantarillado, Drenaje y Letrinas Introducción de red de drenaje
sanitario en calle Cataluña
Los Borregos
FFM
68,000
2882255
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación General en Jardín de
Niños Manuel Ávila Camacho
Escalerillas
FISM
66,886
2882082
Desarrollo Cultural - Equipamiento de
aulas de la Escuela Municipal de
Formación Musical
Varias
FFM
62,894
2882569
Fortalecimiento
Municipal
Rehabilitación del área de lavaderos
del Mercado Tangamanga
Zona Centro
FFM
60,957
2882158
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Paquete 14
Varias
FFM
60,207
2882407
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Rehabilitación patio
Centro de Desarrollo Comunitario
Maravillas
Maravillas
FFM
60,000
2882564
Fortalecimiento
Municipal
Elaboración de proyecto ejecutivo
de pavimentación de Callejón de los
Castillo
Fracc.
Olivos
FFM
59,000
2882565
Fortalecimiento
Municipal
Elaboración de proyecto ejecutivo
de pavimentación de Avenida Paseo
del Valle de San Francisco
Los Silos
FFM
59,000
2882554
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Campaña de
sensibilización para combatir la
violencia a la mujer
Varias
FFM
52,000
2882553
Asistencia
Social
Comunitario
intervención
para
embarazadas
Varias
FFM
51,000
2882112
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Paquete 8
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
50,033
2882114
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Paquete 10
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
49,229
2882227
Infraestructura Básica Educativa Construcción de Aula Estructura
Regional 6.00 X 5.30
Aislada en
Jardín de Niños Jaime Torres Bodet
Casa Blanca
FISM
48,417
2882109
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
48,300
y
Desarrollo
Talleres
de
adolescentes
Los
Página 113 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
zona urbana, Paquete 5
2882007
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Programa HABITAT,
Paquete 3
Satélite
FFM
47,377
2882113
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Paquete 9
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
47,035
2882393
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Cine Club del Adulto
Mayor
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
46,878
2882117
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
construcción
de
Centros
de
Desarrollo
Comunitarios
varias
colonias de la zona urbana, Paquete
13
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
45,448
2882005
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Programa HABITAT,
Paquete 1
Las Julias
FFM
44,019
2882006
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Programa HABITAT,
Paquete 2
Varias
FFM
44,019
2882008
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Programa HABITAT,
Paquete 4
Varias
FFM
44,019
2882110
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Paquete 6
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
42,432
2882116
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
construcción
de
Centros
de
Desarrollo
Comunitarios
varias
colonias de la zona urbana, Paquete
12
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
42,363
2882081
Desarrollo Cultural - Programación de
actividades en Centros Comunitarios
Varias
FFM
41,430
2882111
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
zona urbana, Paquete 7
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
39,689
2882115
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de Mecánica de Suelos para
pavimentación de varias calles de la
Satélite
FFM
39,272
Página 114 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
IMPORTE
zona urbana, Paquete 11
2882399
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
Aplicación
y
operación del Quirófano Móvil
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
36,512
2882052
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Rehabilitación de
Centro Educativo Tepeu
Prados
Secc.
3Era.
FFM
33,751
2882288
Infraestructura Básica Educativa Suministro y colocación de cerca de
malla
ciclónica
en
Escuela
Telesecundaria
Margarita López
Portillo
Ejido
Libertad
La
FFM
32,852
2882092
Infraestructura Productiva
Huertos familiares
Zona Rural
FFM
31,356
2882251
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación General del Jardín de
Niños Jaime Nuno
San Antonio
Del Saucito
FISM
29,733
2882067
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de mecánica de suelos para
construcción de techo cuenca en
Escuela Primaria Francisco I. Madero,
Comunidad de Peñasco
Peñasco
FFM
25,000
2882078
Desarrollo
perimetral
Sánchez
Cultural
Galería
del Parque Juan H.
Loma de Los
Filtros
FFM
24,898
2882122
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Deporte y Culturas
Alternas
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
24,544
2882415
Urbanización Municipal - Adquisición
de lote de materiales para programa
de imagen urbana
Delegación
Villa de Pozos
FFM
22,239
2882068
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de mecánica de suelos
para
construcción de techo cuenca en
Escuela
Primaria
Benito
Juárez
Comunidad Noria de San José
La Noria de
San José
FFM
22,000
2882069
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de mecánica de suelos para
construcción de techo cuenca en
Jardín de Niños Mariano Arista en
Comunidad de Peñasco
Peñasco
FFM
22,000
2882287
Infraestructura Básica Educativa Rehabilitación de red sanitaria en
Escuela Primaria Cristóbal Colón
Laguna
de
Santa Rita
FFM
21,024
2882021
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Programa de difusión
de los Centros de Desarrollo
Comunitario
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
16,549
2882128
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Programa "Despensas
Alimentarias"
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
15,028
Rural
-
Página 115 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
SEDESORE
RUBRO - OBRA/ACCIÓN
UBICACIÓN
FONDO
2882032
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- De la Calle a la
Cancha
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
IMPORTE
15,000
2882292
Fortalecimiento Municipal - Estudio
de mecánica de suelos para la
construcción del Centro Deportivo
Integral Condado del Sauzal
Condado Del
Sauzal
FFM
15,000
2882167
Desarrollo Cultural - Campamentos
Culturales en Centros Comunitarios
Varias
FFM
13,793
2882020
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario
- Programa de
festividades populares dentro de los
Centros de Desarrollo Comunitario
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
10,865
2882079
Desarrollo Cultural - Cine Club
Varias
FFM
10,607
2882394
Asistencia
Social
y
Desarrollo
Comunitario - Mi regreso a clases
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
7,485
2882009
Vivienda - Suministro de materiales
para la construcción de recamara
de 4 x 4
Municipio de
San
Luis
Potosí
FFM
(63,391)
TOTAL
$
129,041,594
J) Evaluación administrativa y operativa
Con el objeto de dar cumplimiento al artículo 64, fracción IV, de la Ley de Auditoría
Superior del Estado de San Luis Potosí, y partiendo de la base que arroja la información
determinada en los estados financieros proporcionados por el H. Ayuntamiento de San
Luis Potosí, S.L.P., podemos concluir que su sistema de contabilidad contraviene lo
establecido en el artículo 30 de la Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Público de los
Municipios del Estado de San Luis Potosí; además se verificó que dicho ayuntamiento
cumplió parcialmente con las disposiciones establecidas en la Ley General de
Contabilidad Gubernamental, en razón de haber adoptado e implementado los
acuerdos emitidos por el Consejo Nacional de Armonización Contable en un sistema
alterno, en donde solo para efectos de presentación de la Cuenta Pública emigró la
información del sistema de contabilidad base denominado Progress.
Ante la imposibilidad de estar presentes en el momento en que este Ayuntamiento aplicó
sus procesos operativos, cuestión que ocurrió también en lo relativo a la evaluación
administrativa, circunstancias que fueron detectadas en los documentos que sustentan
sus estados financieros, se procedió entonces a aplicar en forma específica, las claves
que corresponden a observaciones de carácter administrativo. El detalle de las mismas, se
presenta también en forma anexa a este informe.
Página 116 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
K) Evaluación de obra pública

OBRA RAMO 33
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-01
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Pavimentación de concreto hidráulico de Prolongación Av.
Salk tramo de Anillo Periférico Sur a Eje 122
San Luis Potosí
$ 68,719,544
$ 54,864,723
Contratada por licitación pública
Construcciones Belgra S.A de C.V.
$ 67,219,995
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 68,719,544
100%
FORTAMUN-DF
$ 47,761,078
70%
FISM
$ 9,458,466
14%
OTROS
$ 11,500,000
16%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
ENEROSEPTIEMBRE
2012
ENERODICIEMBRE 2013
TOTAL
MONTO
CONTABLE
$ 49,615,459
MONTO POA
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 49,615,459
$ 47,368,604
$ 1,011,081
$ 1,011,081
$ 1,002,365
$ 50,626,540
$ 50,626,540
$ 48,370,969
$ 68,719,544
Nota: La administración actual ejerció únicamente la estimación 12 correspondiente a los
meses de ene-dic de 2013
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
Concepto
Un
Cantidad
Estimado
1
Corte y sellado de juntas de dilatación
a cada 3.00m o según se ajusta en
campo, con una prof. de 5cm y 6mm
de esp., calafateado en ambos
sentidos con sellador autonivelante
sikaflex o similar, material de respaldo
backer road, inc.: trazo, materiales
ML
2,320.00
Diferencia
Importe
Verificado
0.00
2,320.00 $
89,227
Página 117 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
Cantidad
Estimado
2
Construcción de banquetas y rampas
(peatonales, cocheras) de concreto
estampado con color rojo oxido a base
de concreto simple hecho en obra
f'c=150kg/cm2 t.m.a. 3/4" de 8 cm de
espesor, incluye: cortes a cada 1.5m,
trazo, excavaciones
M2
2,453.00
Diferencia
Importe
Verificado
1,308.15
1,144.85
208,649
Redondeo $
0
Subtotal
297,876
IVA
47,660
Total $
345,536
$
288,419
FORTAMUN-DF
FISM
57,118
2. Anticipo no amortizado $ 16, 593,454
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
2. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
De Control Interno
1. Se observa que no se presenta convenio modificatorio en plazo
2. Se observa que a la fecha de revisión de la obra, contra el programa de ejecución de
los trabajos, esta presenta un atraso de 622 días y no se aprecian las retenciones
económicas equivalentes al 5% (cinco por ciento) de la diferencia de los importes de la
obra realmente ejecutada y la obra que debió realizarse conforme a lo programado para
la iniciación de los trabajos, hasta la de su revisión. Debido a que si dichas sanciones
rebasan el equivalente al 10% (diez por ciento) del monto contratado el municipio podrá
optar por la rescisión administrativa, lo anterior con fundamento en el contrato de obra
pública a precios unitarios y tiempo determinado No. 53301005-016-11 cláusula décima
quinta.
3. No se presenta: acta de entrega recepción (art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento), aviso
de terminación de la obra (art. 135 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $1, 011,081
Observaciones Financieras Otros Recursos: $15, 927,909
Observaciones Administrativas: 5
Página 118 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-06
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Total:
Pavimentación de concreto hidráulico de calle colorines,
tramo de Primavera a Millonaria
San Luis Potosí
$ 3,119,615
$ 2,922,605
Contratada por licitación pública
Ingeniero Patricio Xavier Madrigal Barba
$ 2,247,386
$ 872,229
$ 3,119,615
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 3,119,615
100%
FISM
$ 2,807,653
90%
BENEFICIARIOS
$ 311,962
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
ENEROSEPTIEMBRE
2012
ENERODICIEMBRE 2013
ENERO-MARZO
2014
TOTAL
MONTO
CONTABLE
$ 1,879,342
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,879,342
$ 1,871,922
$ 443,209
$ 440,619
No reportado
$ 197,009
$0
$ 2,922,605
$ 2,519,561
$ 2,312,541
$ 1,043,263
MONTO POA
pólizas
$ 3,119,615
Nota: La administración actual ejerció de la estimación 8 a la 12 correspondiente a los
meses de oct-dic de 2012 y la estimación 16 correspondiente a ene-mar 2014
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Faltante de documentación comprobatoria: $ 403,044
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
2. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
Página 119 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
De Control Interno
1. No se presenta: acta de entrega recepción (art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento), aviso
de terminación de la obra (art. 135 Reglamento)
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $ 403,044
Observaciones Administrativas: 3
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-07
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Monto del convenio:
Total:
Pavimentación de Concreto Hidráulico de calle Camino
Real a Pinos, tramo de Tétela a de la Frontera
San Luis Potosí
$ 3,205,572
$ 2,194,415
Contratada por licitación pública
Ingeniero Guillermo Obregón Ramos
$ 2,296,612
2011 - 2012
$ 2,516,588
$ 908,960
$ 3,425,548
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 3,205,572
100%
BENEFICIARIOS
$ 320,557
10%
FISM
$ 2,885,015
90%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
2011
ENEROSEPTIEMBRE
2012
OCTUBREDICIEMBRE 2012
TOTAL
MONTO
CONTABLE
$ 688,984
$ 1,431,779
MONTO POA
$ 73,652
$ 3,205,572
$ 2,194,415
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 688,984
$ 1,431,778
$ 688,984
$ 1,422,962
$ 73,652
$ 73,198
$ 2,194,414
$ 2,185,144
Nota: La administración actual ejerció de la estimación 15 a la 17 correspondiente a los
meses de oct-dic de 2012.
Página 120 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado $43,800
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $43,800
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-14
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Edificio U2C, Tres Aulas mas un Modulo
de Escaleras en Escuela Normal Camilo Arriaga
San Luis Potosí
$ 1,581,452
$ 2,215,555
Contratada por adjudicación directa
C. Juan Jose Calderon Guerrero
$ 2,215,554
2011 - 2012
$ 1,581,452
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,581,453
100%
BENEFICIARIOS
$ 79,073
5%
FORTAMUN-DF
$ 1,502,380
95%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
2011
ENEROSEPTIEMBRE
2012
TOTAL
MONTO
CONTABLE
$ 1,321,548
$ 894,007
$ 2,215,555
MONTO POA
$ 1,581,452
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,321,548
$ 572,358
$ 1,315,851
$ 571,121
$ 1,893,906
$ 1,886,972
Nota: La administración actual no ejerció estimaciones correspondiente a los meses de
oct-dic de 2012.
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
Página 121 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta Finiquito.
2. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. No se presenta: acta de entrega recepción (art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento), aviso
de terminación de la obra (art. 135 Reglamento)
2. Se observa que no se presenta convenio modificatorio del monto del contrato.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 4
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-15
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Primera etapa de la pavimentación de Avenida Quintin
Rodriguez González tramo de calle Nuevo León a
conectarse con Avenida C.F.E.
Delegación Municipal La Pila
$ 1,417,787
$ 1,238,542
Contratada por licitación pública
Construcciones MYR, S.A. de C.V.
$ 1,355,286
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,417,787
100%
FISM
$ 1,417,787
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
2011
ENEROSEPTIEMBRE
2012
TOTAL
MONTO
CONTABLE
$ 406,586
$ 831,956
$ 1,238,542
MONTO POA
$ 1,417,787
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 406,586
$ 831,956
$ 406,586
$ 826,833
$ 1,238,542
$ 1,233,419
Página 122 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Nota: La administración actual no ejerció estimaciones correspondiente a los meses de
oct-dic de 2012
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado Monto: $50,033
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
2. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
De Control Interno
1. No se presenta: acta de entrega recepción (art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento), aviso
de terminación de la obra (art. 135 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $50,033
Observaciones Administrativas: 3
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-16
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Total:
Pavimentación de Concreto Hidráulico de la calle
Francisco Villa
San Luis Potosí
$ 1,524,496
$ 1,533,177
Contratada por invitación restringida
C. Maribel Rivera Martínez
$ 1,490,470
$ 34,026
$ 1,524,496
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,524,496
100%
RAMO 20
$ 688,099
45%
FISM
$ 836,397
55%
Página 123 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
ENEROSEPTIEMBRE
2012
OCTUBREDICIEMBRE 2012
TOTAL
MONTO
CONTABLE
$ 747,373
MONTO POA
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,486,065
$ 1,479,168
$ 785,804
$ 38,431
$ 38,237
$ 1,533,177
$ 1,524,496
$ 1,517,405
$ 1,524,496
Nota: La administración actual ejerció las estimaciones
meses de oct-dic de 2012
9 y 10 correspondientes a los
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1.- Faltante de documentación comprobatoria: $ 8,681
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $ 8,681
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-18
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Cementerio Municipal Milpillas Primera Etapa
Milpillas
$ 39,789,900
$ 10,486,076
Contratada por licitación pública
Construcciones civiles de calidad, S.A.
Construcciones y Servicios de la Huasteca
$ 28,245,614
$ 11,544,286
$ 39,789,900
Al 31 de julio de 2014
2013 - 2014
$ 9,526,316
de
C.V.
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 39,789,900
100%
FORTAMUN-DF
$ 18,000,000
45%
RAMO 28
$ 21,789,900
55%
Página 124 de 231
y
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 10,486,076
MONTO POA
EJERCIDO
$ 8,473,684
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 10,486,076
$ 10,473,684
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
1
2
3
4
5
6
Concepto
FOSAS, GAVETAS Y COLUMBARIOS
GAVETAS
Limpia, trazo y nivelación del terreno
(área de construcción) estableciendo
ejes
y referencias, incluye: cal,
puentes, herramienta, mano de obra y
lo necesario para la correcta ejecución
del concepto, p.u.c.t.t.
Excavación en material tipo i y ii por
medios mecánicos
y hasta una
profundidad de 55cm. (apertura de
caja), medido en banco según
secciones constructivas, inc. Mano de
obra, maquinaria y equipo, acarreo
internos, carga y descarga a bancos
Compactación por medios mecánicos
del terreno natural al 95% de su p.v.s.m.
Mediante la prueba aashto estándar
en capas de 20cm de esp. Inc.
incorporación de humedad optima del
material, nivelación y afine de la
superficie. Retiro de material saturado
CREMATORIO
PRELIMINARES
Limpia, trazo y nivelación del terreno
(área de construcción) estableciendo
ejes
y referencias, incluye: cal,
puentes, herramienta, mano de obra y
lo necesario para la correcta ejecución
del concepto, p.u.c.t.t.
Excavación en material tipo i y ii por
medios mecánicos
y hasta una
profundidad de 55cm. (apertura de
caja), medido en banco según
secciones constructivas, inc. Mano de
obra, maquinaria y equipo, acarreo
internos, carga y descarga a bancos
Compactación por medios mecánicos
del terreno natural al 95% de su p.v.s.m.
Mediante la prueba aashto estándar
en capas de 20cm de esp. Inc.
incorporación de humedad optima del
material, nivelación y afine de la
superficie. Retiro de material saturado
Un
Cantidad
Estimado
Verificado
Diferencia
Importe
M2
2,699.66
0.00
2,699.66
10,232
M3
986.24
0.00
986.24
76,986
M2
2,699.66
0.00
2,699.66
21,246
M2
395.83
0.00
395.83
1,500
M3
134.58
0.00
134.58
10,505
M2
395.83
0.00
395.83
3,115
Página 125 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
7
Plataforma con material de banco al
95% de su p.v.s.m. Mediante la prueba
aashto
estándar,
con
medios
mecánicos o manuales, en capas de
20 cm. Incluye: material, mano de
obra,
maquinaria,
equipo,
incorporación de humedad optima,
retiro de material
M3
Cantidad
Estimado
Verificado
1,538.00
0.00
Diferencia
Importe
1,538.00
156,938
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
0
280,522
44,884
325,406
$
325,406
FORTAMUN-DF
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
Página 126 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
2. Existe una diferencia en el POA de refrendos con relación al monto total de la obra, ya
que no se manifiesta el monto correspondiente al Ramo 28, reportando solamente lo
correspondiente al FORTAMUN-DF.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $ 325,406
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-19
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción del Parque Deportivo Capricornio
Colonia Capricornio
$ 5,556,101
$ 1,275,062
Contratada por licitación pública
Ing. José Ramón Velázquez
$ 4,250,207
2013 - 2014
$ 4,281,039
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 5,556,101
100%
FORTAMUN-DF
$ 5,556,101
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,275,062
MONTO POA
EJERCIDO
$ 1,275,062
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,275,062
$ 1,275,062
Para este ejercicio 2013, el monto ejercido corresponde solamente al anticipo.
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
Página 127 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. Se realiza una observación ya que la fecha de terminación de la obra de acuerdo al
contrato era el día 31 de diciembre del 2013 y si bien la obra fue refrendada no se
presenta convenio modificatorio (Art 56 de la LOPSRM), ni el dictamen técnico que funde
y motive las causas que lo originan (Art. 69 del Reglamento de la LOPSRM), por lo tanto no
se justifica el incumplimiento a los programas de ejecución de los trabajos, ni la atribución
de dichos retrasos, además de que no se presenta la modificación al monto y plazo de la
fianza de cumplimiento (Art. 68 II del Reglamento de la LOPSRM). Por lo que esta auditoría
requiere se presente el dictamen técnico y el convenio para poder determinar la posible
omisión en las sanciones por el retraso de obra.
Artículo 68.- Cuando la forma de garantía sea mediante fianza, se observará lo siguiente:
II. En caso de otorgamiento de prórrogas o esperas al contratista, derivadas de la
formalización de convenios de ampliación al monto o al plazo de ejecución del contrato,
se deberá obtener la modificación de la fianza;
Artículo 69.- Si durante la vigencia del contrato existe la necesidad de modificar el monto
o plazo de ejecución de los trabajos, la dependencia, entidad o ayuntamiento procederá
a celebrar el convenio correspondiente con las nuevas condiciones, debiendo el
residente de obra sustentarlo en un dictamen técnico que funde y motive las causas que
lo originan.
3. No se presenta: documento que acredite la propiedad del terreno (Art. 16 IX LOPSRM).
Página 128 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 3
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-20
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Parque deportivo Jardines de Jacarandas
Jardines de Jacarandas
$ 4,868,452
$ 4,494,015
Contratada por licitación pública
Ing. José Ramón Velázquez Farías
$ 4,494,015
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 4,868,452
100%
FORTAMUN-DF
$ 2,588,452
53%
RAMO 15
$ 2,280,000
47%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 4,494,015
MONTO POA
$ 4,868,452
FACTURAS
$ 3,877,066
pólizas
POLIZAS
$ 3,861,495
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
1
2
Concepto
ANDADOR PEATONAL
Escarificación y compactación por
medios mecánicos del terreno natural
al 95% de su p.v.s.m. Mediante la
prueba aashto estándar en capas de
20cm
de
espesor,
incluye:
incorporación de humedad optima del
material, nivelación y afine de la
superficie.
Suministro, formación y compactación
de plataforma al 95% (material de
banco) de su p.v.s.m. Mediante la
prueba aashto estándar, con medios
mecánicos o manuales, en capas de
20
cm.
Inc.:
material,
control
topográfico, trazo de eje de proyecto,
Un
Cantidad
Estimado
Verificado
Diferencia
Importe
M2
319.05
0.00
319.05
6,132
M3
63.81
0.00
63.81
5,912
Página 129 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
3
Piso de concreto lavado de 10 cms.
de espesor,
a base de concreto
f'c=200 kg/cm2, incluye: desperdicios,
cimbra, colado, curado, materiales,
nivelado,
regleado,
acarreos,
herramienta, equipo, mano de obra,
vibrado, curado juntas frías acabado
Piso de concreto acabado estampado
de 10 cms. de espesor, a base de
concreto f'c=200 kg/cm2.
Incluye:
desperdicios, cimbra, colado, curado,
materiales,
nivelado,
regleado,
acarreos, herramienta, equipo, mano
de obra, vibrado, curado juntas frías
AREA PERMEABLE (ADOPASTO)
Escarificación y compactación por
medios mecánicos del terreno natural
al 95% de su p.v.s.m. Mediante la
prueba aashto estándar en capas de
20cm
de
espesor,
incluye:
incorporación de humedad optima del
material, nivelación y afine de la
superficie.
Suministro, formación y compactación
de plataforma al 95% (material de
banco) de su p.v.s.m. Mediante la
prueba aashto estándar, con medios
mecánicos o manuales, en capas de
20
cm.
Inc.:
material,
control
topográfico, trazo de eje de proyecto,
Relleno de tierra vegetal hasta una
altura promedio de 20 cm incluye:
materiales, carga y acarreo de
material al lugar de los trabajos,
herramienta,
mano
de
obra,
misceláneos y todo lo necesario para
la correcta ejecución del concepto
p.u.c.t.t.
Suministro y colocación de adopasto
redondo marca bloconsa o similar,
adoquín
de
concreto
de
alta
resistencia fabricados con proceso de
vibrocompactación,
dimensiones
8x30x40 cms. Superficie por pieza de
1.20cms2, asentado sobre cama de
arena
Construcción de banco de concreto
de 30 cms. De diámetro y 45 cms. De
altura, acabado con pintura vinilica
como
acabado
final,
incluye:
cimentación, armado con armex
15x15-4, concreto f´c=150 kg/cm2,
cimbrado, descimbrado, material y
mano de obra
Bordillo
de
concreto
simple
fc=150kg/cm2 tma 3/4 en laterales de
trotapista, hecho en obra r.n., sección
de 10 x 40 cm. sin aristas con un ancho
mínimo de 2.2 m entre las 2
guarniciones, sobresaliendo 10 cms. Del
nivel de la trotapista.
M2
4
5
6
7
8
9
10
Cantidad
Estimado
Verificado
291.59
0.00
Diferencia
Importe
291.59
52,731
M2
21.99
0.00
21.99
5,956
M2
415.70
0.00
415.70
7,990
M3
83.13
0.00
83.13
7,702
M3
83.14
0.00
83.14
13,406
M2
262.01
0.00
262.01
50,581
PZA
24.00
0.00
24.00
18,650
ML
114.88
0.00
114.88
15,095
Página 130 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
11
Pintura vinilica lavable osel oro primera
calidad colores varios en bordillo de
concreto,
incluye:
suministro,
aplicación, materiales,
preparación
de la superficie, una mano de sellador
vinilico, dos manos de pintura, mano
de obra, herramienta
AREA VERDE
Escarificación y compactación por
medios mecánicos del terreno natural
al 95% de su p.v.s.m. Mediante la
prueba aashto estándar en capas de
20cm
de
espesor,
incluye:
incorporación de humedad optima del
material, nivelación y afine de la
superficie.
Relleno compactado con material
producto de excavaciones, por medios
manuales y/o mecánicos y agua, en
capas de 20 cm de espesor, incluye:
suministro,
nivelación, afine de la
superficie, incorporación de humedad
optima del material
Relleno con material de banco
tepetate, compactada al 95% de su
peso volumétrico seco máximo, en
capas de 20 cm medido en obra.
Incluye: mano de obra, humedad
óptima, herramienta y todo lo
necesario para su correcta ejecución.
Construcción de banco de concreto
de 30 cms. De diámetro y 45 cms. De
altura, acabado con pintura vinilica
como
acabado
final,
incluye:
cimentación, armado con armex
15x15-4, concreto f´c=150 kg/cm2,
cimbrado, descimbrado, material y
mano de obra
Relleno de tierra vegetal hasta una
altura promedio de 20 cm incl.
Materiales, carga y acarreo de
material al lugar de los trabajos,
herramienta,
mano
de
obra,
misceláneos y todo lo necesario para
la correcta ejecución del concepto
p.u.c.t.t.
Pasto tipo Johnson en rollo, incluye:
suministro, sembrado, vigilancia de
crecimiento por un periodo de 30 días
posterior a la terminación de la obra,
mano de obra, herramienta, equipo
injertos de áreas y todo lo necesario
para la correcta ejecución
SISTEMA DE RIEGO
Sistema de riego por aspersores en
área de jardín y adopasto, a base de
tubo de pvc hidráulico en los siguientes
diámetros 1/2", 3/4", 1", 11/2" y 2",
incluye: válvulas automáticas de 1-1
1/2, cable para válvulas calibre 18,
accesorios para tubería
FORESTACIÓN/REFORESTACIÓN
M2
12
13
14
15
16
17
18
Cantidad
Estimado
Verificado
34.46
0.00
Diferencia
Importe
34.46
1,005
M2
533.59
0.00
533.59
10,256
M3
52.67
0.00
52.67
4,708
M3
106.72
0.00
106.72
21,582
PZA
24.00
0.00
24.00
18,650
M3
106.72
0.00
106.72
17,209
M2
533.59
0.00
533.59
34,518
ML
66.34
0.00
66.34
30,480
Página 131 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
19
Trasplante de árbol hasta 2.00m de
altura y 0.15m. De diámetro , incluye
excavaciones,
rellenos,
trasplante,
reacomodo, mantenimiento durante el
plazo de la obra, maniobras, resguardo
y todo lo necesario para su total y
correcta ejecución
SANITARIOS
ALBAÑILERÍA EN AZOTEA
Impermeabilización, sistema thermotek
imper 5 o similar, impermeabilizante
acrílico con aditivos, garantía de 5
años, rojo o blanco, incluye: limpieza
de la superficie, aplicación de
thermotek sello o similar en toda la
superficie a impermeabilizar
Suministro y colocación de base de
tinaco de concreto prefabricada en 3
piezas; 2 pzas de 90x68 con un grosor
de 4 cm ensambladas y una parte
circular de 1 mt de diam. Incluye:
material, mano de obra, acarreos
internos, elevaciones, herramienta
ACABADOS
Vitropiso marca vitromex mod. Berlín, 33
x 33 cms. de primera color beige o
similar.
Asentado
con
pegapiso,
junteado con cemento blanco o
boquilla de color; incluye: suministro,
colocación,
preparación
de
la
superficie, cortes, desperdicio,
Lambrin de azulejo de primera, marca
interceramic de 20 x 20 cm, línea
colours, color blanco, con 2 franjas de
color según diseño, o similar, asentado
con pegazulejo y junteado con
cemento blanco. Incluye: suministro,
colocación
Cubierta de mármol de 2 cms. De
espesor
modelo
travertino
color
chocolate, con abertura para ovalines
según diseño, zoclo de 15 cms. y faldón
de 30 cms. Incluye: pegazulejo, silicón,
mano
de
obra
especializada,
materiales y equipo
HERRERIA Y CANCELERIA
Puerta de herrería p-01 de 0.95 x 2.10
m. Fabricada de perfil tubular de 1 1/2"
x 1 1/2" cal. 18 y lámina negra lisa
cal.18, con marco de 6 cms. Cal. 18,
chapa marca Yale o similar. Incluye:
aplicación de fondo anticorrosivo,
pintura de esmalte comex
Ventana de proyección
al-01 en
medidas 0.50 x 0.50 mts. Fabricada en
perfil tubular, incluye cristal claro de 4
mm bicapa con vinil.
Incluye:
aplicación de fondo anticorrosivo,
pintura de esmalte comex 100 o similar
a dos manos con compresor,
PZA
20
21
22
23
24
25
26
Cantidad
Estimado
Verificado
28.00
0.00
Diferencia
Importe
28.00
11,951
M2
20.68
0.00
20.68
694
PZA
2.00
0.00
2.00
2,245
M2
20.23
0.00
20.23
4,326
M2
77.40
0.00
77.40
20,598
M2
2.56
0.00
2.56
3,786
PZA
2.00
0.00
2.00
4,942
PZA
6.00
0.00
6.00
6,710
Página 132 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
27
Juego de mamparas marca sanilock
para 1 sanitarios modelo estándar
acabado esmaltado color blanco
antiguo
área:
hombres.
Incluye:
suministro e instalación, herrajes y todo
lo necesario para la correcta ejecución
del concepto p.u.c.t.t.
Juego de mamparas marca sanilock
para 2 sanitarios modelo estándar
acabado esmaltado color blanco
antiguo
área:
mujeres.
Incluye:
suministro e instalación, herrajes y todo
lo necesario para la correcta ejecución
del concepto p.u.c.t.t.
INSTALACIÓN HIDROSANITARIA
Salida hidráulica de mueble sanitario
con tubo hidráulico de cpvc de 1/2",
3/4" y 1" con campana y liso incluye:
codos, coples, accesorios, colocación,
ranurados,
resanes,
pruebas
hidrostáticas previas al cierre de
ranuras, pegamento, materiales
Salida hidráulica para llave nariz con
tubería de polipropileno de 1/2" de
diámetro
incluye:
suministro
y
colocación, termofusion, excavación,
rellenos, misceláneos, llave angular,
codos,
coples,
niples,
pruebas
hidrostáticas, mano de obra,
Alimentación de tinaco con tubería de
polipropileno de 3/4" de diámetro,
incluye: ranurado, fijado, resanado,
conexiones, materiales, mano de obra
herramienta pruebas hidrostáticas y lo
necesario para su ejecución.
Descarga de tinaco con tubería de
polipropileno de 1" de diámetro,
incluye: válvula de compuerta de 1",
ranurado,
fijado,
resanado,
conexiones, materiales, mano de obra
herramienta pruebas hidrostáticas y lo
necesario para su ejecución.
Salida sanitaria a mueble. Con tubería
de pvc sanitario liso de 2" a 4"; incluye:
ranuras,
resanes,
codos,
coples,
accesorios,
prueba, materiales,
herramienta, mano de obra y todo lo
necesario para su correcta ejecución
Salida sanitaria a coladera con tubería
de pvc sanitario anger de 2"; incluye:
codos, coples, ranurados, resanes,
pruebas previas al cierre de ranuras,
pegamento, materiales, misceláneos,
mano de obra, herramienta, equipo
Salida sanitaria para desagüe de
azotea (b.a.p.) De 3.00 a 5.00 mts.de
longitud con tubería y conexiones de
pvc sanitario anger de 4". Incluye:
trazo, ranuras, excavaciones, rellenos,
resanes, fijación, tendido, instalación,
pruebas, materiales,
JGO
28
29
30
31
32
33
34
35
Cantidad
Estimado
Verificado
1.00
0.00
Diferencia
Importe
1.00
12,654
JGO
1.00
0.00
1.00
25,833
SAL
8.00
0.00
8.00
3,136
SAL
1.00
0.00
1.00
522
SAL
1.00
0.00
1.00
563
SAL
2.00
0.00
2.00
1,611
SAL
8.00
0.00
8.00
2,779
SAL
1.00
0.00
1.00
236
SAL
1.00
0.00
1.00
367
Página 133 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
36
Tubo de p.v.c. De 2" tipo sanitario con
extremos lisos, para cementar, incluye;
suministro y colocación, excavaciones,
rellenos, ranurados, resanes, mano de
obra, materiales requeridos, acarreo,
trazo, corte, colocación, fijación,
equipo,
Tubo de p.v.c. De 4" tipo sanitario con
extremos lisos, para cementar, incluye;
suministro, colocación, excavaciones,
rellenos, ranurados, resanes, mano de
obra, materiales requeridos, acarreos
a obra,
trazo, corte, colocación,
fijación,
Tubo de p.v.c. De 6" tipo sanitario con
extremos lisos, para cementar, incluye:
suministro, colocación, excavaciones,
rellenos, ranurados, resanes, mano de
obra, materiales requeridos, acarreos
a obra,
trazo, corte, colocación,
fijación,
Ovalin de sobreponer para instalación
sobre placa de mármol, marca
vitromex modelo gardenia junior o
similar, color blanco. Incluye: suministro
y colocación , llave mezcladora
economizadora
tv-120
cierre
automático marca helvex o similar,
Wc, marca vitromex modelo essence
línea suite essence color blanco con
asiento de plástico duro con tapa de
color blanco mod. Essence o similar,
incluye:
suministro
y
colocación,
herrajes, acarreos, nivelación, fijación,
accesorios, pruebas,
Mingitorio seco marca helvex modelo
negev mgo-e color blanco o similar,
incluye: herrajes, acarreos nivelación
fijación pruebas limpieza y retiro de
sobrantes fuera de obra, accesorios,
pruebas materiales, mano de obra,
herramienta, equipo
Coladera helvex no. 444 ó 4954
(azotea) o similar incluye: suministro,
fijación, colocación, emboquillado,
materiales, mano de obra, herramienta
y todo lo necesario para la correcta
ejecución del concepto p.u.c.t.t
Tinaco mca. Rotoplas reforzado de
1100 lts, o similar, incluye: suministro y
colocación,
flotador,
herrajes,
accesorios, elevaciones, materiales,
mano de obra, herramientas y todo lo
necesario para la correcta ejecución
del concepto p.u.c.t.t.
RED DE AGUA POTABLE
Suministro e instalación de tubo cpvc
hco.
1
1/2"cem.
Suministro
y
colocación, excavación, pegamento,
codos, coples, niples, pruebas, mano
de obra, herramienta y todo lo
necesario para su correcta ejecución.
SISTEMA DE ALCANTARILLADO
M
37
38
39
40
41
42
43
44
Cantidad
Estimado
Verificado
7.27
0.00
Diferencia
Importe
7.27
328
M
12.04
0.00
12.04
752
M
5.84
0.00
5.84
498
PZA
4.00
0.00
4.00
10,643
PZA
3.00
0.00
3.00
13,159
PZA
1.00
0.00
1.00
4,168
PZA.
1.00
0.00
1.00
843
PZA
2.00
0.00
2.00
3,338
M
60.00
0.00
60.00
14,452
Página 134 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
45
Tubo de p.v.c. De 6" tipo sanitario en
red exterior, con extremos lisos, para
cementar,
incluye:
desmantelamiento y retiro de adoquín
con
recuperación
al
100%
y
colocación de adoquín recuperado
asentado y junteado con mortero
cemento-arena 1:5
Registro p/albañales de 0.60 x 0.40
medidas
interiores,
profundidad
variable, con muros de tabique de
barro recocido de 12 cm. De espesor
junteado y aplanado pulido interior de
1.5 cm de espesor, mortero cementoarena 1:5
MODULO I (ALTURA 2.60 MTS.) MODULOS
PREP (ACTIVIDADES DE PARTICIPACIÓN
SOCIAL Y DE SEGURIDAD COMUNITARIA,
ZUMBA Y SPINN )
ACABADOS
Loseta de cantera laminar color negro
espesor 2 cms., incluye: colocación a
cualquier altura,
asentado con
mortero cemento arena prop. 1:5
junteado con polvo de cantera color
negro,
suministro,
colocación,
andamios, clavos para concreto,
alambre
Pintura vinil acrílica en muros, cadenas,
castillos marca osel plata o similar a 2
manos , incluye: preparación de la
superficie, resanes, andamios, sellador
5x1,
mano
de
obra,
equipo,
herramienta y todo lo necesario para
su correcta ejecución.
MODULO II (ALTURA 5.00 MTS.)
CANCELERIA Y HERRERIA
Ventanas de herrería a base de perfil
ptr de de 2"x1"cal 14 w=2.14 kg/m, ptr
de 3"x2"cal 14 w=3.7 kg/m, hss de
6"x4"x1/8" w=12.4 kg/m ver detalle en
plano
correspondiente.
Incluye:
materiales, gastos de taller, fletes,
traslado, maniobras, andamios
Ventana de aluminio en medidas 2.00 x
2.00 mts. Línea 3" compuesto 1 fijos y 1
ventana
corrediza,
mosquiteros
interiores corredizos, acabado natural
mate, recubrimiento de cristal claro de
6mm, incluye: suministro, colocación,
jaladera de muelle
Cancel de aluminio natural línea 3" de
2.00 x 2.40 m. Marca cuprum o similar
incluye: suministro y colocación, fijos ,
puertas abatibles de cristal tintex de 6
mm , zoclo herculite, bisagra hidráulica,
mano de obra, herramienta, equipo
ACABADOS
M
46
47
48
49
50
51
Cantidad
Estimado
Verificado
76.07
0.00
Diferencia
Importe
76.07
12,065
PZA
4.00
0.00
4.00
4,544
M2
6.30
0.00
6.30
2,823
M2
150.26
0.00
150.26
4,984
KG
2,876.11
0.00
2,876.11
138,830
PZA
14.00
0.00
14.00
50,636
PZA
2.00
0.00
2.00
12,910
Página 135 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
52
Suministro y colocación de zoclo de
lámina calibre 18 de 10 cms. De ancho,
incluye: recortes, fijación, pintura de
esmalte comex o similar, mano de
obra, herramienta y todo lo necesario
para su correcta ejecución. (p.u.c.t.t.por unidad de concepto
Pintura vinil acrílica en muros, cadenas,
castillos marca osel plata o similar a 2
manos , incluye: preparación de la
superficie, resanes, andamios, sellador
5x1,
mano
de
obra,
equipo,
herramienta y todo lo necesario para
su correcta ejecución.
TROTA-PISTA
Escarificación y compactación por
medios mecánicos del terreno natural
al 95% de su p.v.s.m. Mediante la
prueba aashto estándar en capas de
20cm
de
espesor,
incluye:
incorporación de humedad optima del
material, nivelación y afine de la
superficie.
Suministro, formación y compactación
de plataforma al 95% (material de
banco) de su p.v.s.m. Mediante la
prueba aashto estándar, con medios
mecánicos o manuales, en capas de
20
cm.
Inc.:
material,
control
topográfico, trazo de eje de proyecto,
Tendido
de
arcilla
triturada
compactada color rojo de 1/4" de 10
cm. De espesor, incluye: suministro,
colocación,
nivelación,
trazo,
materiales,
mano
de
obra,
herramienta,
compactación,
acomodo, desperdicios, acarreos
Bordillo
de
concreto
simple
fc=150kg/cm2 tma 3/4en laterales de
trotapista, hecho en obra r.n., sección
de 10 x 40 cm. sin aristas con un ancho
mínimo de 2.2 m entre las 2
guarniciones, sobresaliendo 10 cms. Del
nivel de la trotapista.
Pintura vinil acrílica en muros, cadenas,
castillos marca osel plata o similar a 2
manos , incluye: preparación de la
superficie, resanes, andamios, sellador
5x1,
mano
de
obra,
equipo,
herramienta y todo lo necesario para
su correcta ejecución.
Suministro y colocación de placa de
concreto f´c=150 kg/cm2, armado con
malla 6x6-10/10 en medidas 0.26 x 0.29
mts. y base a piso, para la rotulación
de distancias en zona de pista, según
especificación en planos, incluye:
cimbrado, colado, colocación
JUEGOS INFANTILES
M
53
54
55
56
57
58
59
Cantidad
Estimado
Verificado
109.60
0.00
Diferencia
Importe
109.60
4,665
M2
1,158.78
0.00
1,158.78
38,437
M2
330.21
0.00
330.21
6,347
M3
66.04
0.00
66.04
6,119
M3
33.02
0.00
33.02
6,134
ML
296.39
0.00
296.39
38,946
M2
103.74
0.00
103.74
3,441
PZA
4.00
0.00
4.00
1,213
Página 136 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
60
Excavación en cepas por cualquier
medio,
en cualquier material, a
cualquier profundidad incluye: afine de
taludes, traspaleo del material no
utilizable, mano de obra, herramienta,
equipo y todo lo necesario para la
correcta ejecución del concepto.
Fabricación de firme de 10 cm de
espesor, de concreto f'c = 100 kg/cm²,
resistencia normal, para recibir piso de
tartán, tamaño máx. Agregado 3/4",
revenimiento +- 12, acabado dado de
plana,
incluye:
materiales,
desperdicios, mano de obra, equipo
Piso de tartán varios colores a base de
carpeta acojinada de 12 a 15 mm de
espesor
(tartán)
elaborada
con
gránulos de caucho y resina de
poliuretano
de
alta
resistencia
acabado
con
una
capa
de
recubrimiento
100%
acrílico
pigmentada
Bordillo
de
concreto
simple
fc=150kg/cm2 tma 3/4en laterales de
trotapista, hecho en obra r.n., sección
de 10 x 40 cm. sin aristas con un ancho
mínimo de 2.2 m entre las 2
guarniciones, sobresaliendo 10 cms. Del
nivel de la trotapista.
Pintura vinil acrílica en muros, cadenas,
castillos marca osel plata o similar a 2
manos , incluye: preparación de la
superficie, resanes, andamios, sellador
5x1,
mano
de
obra,
equipo,
herramienta y todo lo necesario para
su correcta ejecución.
Suministro y colocación de juego
infantil mca. Jumbo o similar eos-610
modelo Virginia para uso rudo que
incluye: escalera de acceso metálica
cal. 14 con recubrimiento plástico,
panel de números de material plástico
alta resistencia, pasamanos
GIMNASIO AL AIRE LIBRE
Suministro y colocación de gym marca
células deportivas y mobiliario urbano
s.a. De c.v. O similar( largo 1.90 mts.,
alto
1.80mts.,
ancho
0.70
mts.
Fabricado en hierro, en tubo estructural
de diferentes calibres y medidas,
pintura electroestática
Suministro y colocación de esquí marca
células deportivas s y mobiliario urbano
s.a. De c.v. O similar ( largo 1.80 mts.,
alto 1.10 mts., ancho 0.75 mts.
Fabricado en hierro, en tubo estructural
de diferentes calibres y medidas
Suministro y colocación de gira brazos
marca células deportivas s y mobiliario
urbano s.a. De c.v. O similar ( largo 1.20
mts., alto 1.70 mts., ancho 0.90 mts.
Fabricado en hierro, en tubo estructural
de diferentes calibres y medidas
M3
61
62
63
64
65
66
67
68
Cantidad
Estimado
Verificado
23.66
0.00
Diferencia
Importe
23.66
891
M2
75.74
0.00
75.74
13,248
M2
75.74
0.00
75.74
71,717
ML
31.48
0.00
31.48
4,136
M2
9.44
0.00
9.44
313
PZA
1.00
0.00
1.00
131,856
PZA
1.00
0.00
1.00
29,376
PZA
1.00
0.00
1.00
28,184
PZA
1.00
0.00
1.00
16,430
Página 137 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
69
Suministro y colocación de potro
marca células deportivas y mobiliario
urbano s.a. De c.v. O similar (
dimensiones largo 0.95 mts., alto 1.15
mts., ancho 0.75mts. Fabricado en
hierro, en tubo estructural de diferentes
calibres y medidas
Suministro y colocación de patín marca
células deportiva s y mobiliario urbanos
s.a. De c.v. O similar ( largo 1.10 mts.,
alto 1.20 mts., ancho 0.80 mts.
Fabricado en hierro, en tubo estructural
de diferentes calibres y medidas
Suministro y colocación de manubrios
marca células deportivas y mobiliarias
urbanas. De c.v. O similar ( largo 1.20
mts., alto 1.50 mts., ancho 0.80 mts.
Fabricado en hierro, en tubo estructural
de diferentes calibres y medidas
Suministro
y
colocación
de
caminadora marca células deportivas s
y mobiliario urbano s.a. De c.v. O similar
( largo 1.00 mts., alto 1.45 mts., ancho
0.50 mts. Fabricado en hierro, en tubo
estructural de diferentes calibres y
medidas
Suministro y colocación de abductor
marca células deportivas s y mobiliario
urbano s.a. De c.v. O similar ( largo
1.10 mts., alto 1.20 mts., ancho 0.80 mts.
Fabricado en hierro, en tubo estructural
de diferentes calibres y medidas
Suministro y colocación de lumbar
marca células deportivas y mobiliario
urbano s.a. De c.v. O similar ( largo 1.45
mts., alto 2.00 mts., ancho 1.15 mts.
Fabricado en hierro, en tubo estructural
de diferentes calibres y medidas
I. FORO
ESTRUCTURA METALICA
Bastidor de herrería a base de perfil ptr
de de 2"x1"cal 14 w=2.14 kg/m, ptr de
3"x2"cal 14 w=3.7 kg/m, hss de
6"x4"x1/8" w=12.4 kg/m ver detalle en
plano
correspondiente.
Incluye:
materiales, gastos de taller, fletes,
traslado, maniobras, andamios
II. GRADAS (CIMENTACION)
ACABADOS
Pintura vinil acrílica en muros, cadenas,
castillos marca osel plata o similar a 2
manos , incluye: preparación de la
superficie, resanes, andamios, sellador
5x1,
mano
de
obra,
equipo,
herramienta y todo lo necesario para
su correcta ejecución.
CISTERNA
INSTALACIÓN HIDRÁULICA
PZA
70
71
72
73
74
75
76
Cantidad
Estimado
Verificado
1.00
0.00
Diferencia
Importe
1.00
16,366
PZA
1.00
0.00
1.00
20,327
PZA
1.00
0.00
1.00
17,895
PZA
1.00
0.00
1.00
18,797
PZA
1.00
0.00
1.00
21,406
PZA
1.00
0.00
1.00
16,366
KG
389.81
0.00
389.81
11,133
M2
72.62
0.00
72.62
2,409
Página 138 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
77
Alimentación para cisterna a base de
tubería de cobre tipo "m" de 1", 3/4" y
1/2"incluye :válvula tipo chek, válvula
de
globo
en
cobre
flotador
pichancha, materiales, mano de obra,
herramienta, equipo y todo lo
necesario para la correcta ejecución
Suministro
y
colocación
de
arrancador manual tipo fg.1 incluye:
materiales, mano de obra, equipo,
herramienta y todo lo necesario para la
correcta ejecución del concepto.
P.u.c.t.t.
Suministro
y
colocación
de
electroniveles incluye:
materiales,
mano de obra, equipo, herramienta y
todo lo necesario para la correcta
ejecución del concepto. P.u.c.t.t.
Suministro y colocación de bomba
centrifuga de 1 hp., 220 volts, bifásica,
marca
siemens o similar, incluye:
materiales, mano de obra, equipo,
herramienta y todo lo necesario para la
correcta ejecución del concepto.
P.u.c.t.t
CISTERNA PLUVIAL (PRELIMINARES)
Excavación por cualquier medio, en
cualquier
material,
a
cualquier
profundidad incluye: afine de taludes,
traspaleo del material no utilizable,
mano de obra, herramienta, equipo y
todo lo necesario para la correcta
ejecución del concepto. p.u.c.t.t
Carga y acarreo de material producto
de excavación, dentro de la obra a
cualquier distancia y fuera de la obra
hasta bancos autorizados por el h.
Ayuntamiento de San Luis Potosí, mano
de obra, herramienta, equipo
ESTRUCTURA DE CONCRETO
Plantilla de concreto simple f`c= 100
kg/cm2hecho
en
obra
con
revolvedora, t.m.a. 3/4 , de 5.0 cm. De
espesor, resistencia normal, incluye :
suministro,
colocación,
materiales,
mano de obra, herramienta, equipo
Cimbra aparente en estructura de
concreto
hasta cualquier altura.
Incluye: mano de obra, materiales,
triplay, cortes, desperdicios, andamios,
cargadores, vigas madrinas, polines,
arrastres,
cachetes,
contraventeo,
chaflán, cimbrado y descimbrado
Concreto para estructura f'c=200
kg/cm2 ,t.m.a. 3/4,fabricado en obra,
incluye: materiales, insumos, colado,
vibrado, curado con curacreto o
similar, consumibles, mano de obra,
herramienta, equipo, limpieza
ML
78
79
80
81
82
83
84
85
Cantidad
Estimado
Verificado
16.00
0.00
Diferencia
Importe
16.00
19,977
PZA
1.00
0.00
1.00
1,001
PZA
1.00
0.00
1.00
1,098
PZA
1.00
0.00
1.00
2,151
M3
8.82
0.00
8.82
421
M3
8.82
0.00
8.82
112
M2
5.02
0.00
5.02
448
M2
33.12
0.00
33.12
740
M3
2.78
0.00
2.78
3,691
Página 139 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
86
Armex 15x25-4 ( f'y=5000 kg/cm2)
incluye:
suministro,
colocación,
habilitado, materiales, desperdicios,
ganchos, traslapes, cruces, materiales,
mano de obra, herramienta, equipo y
todo lo necesario para su correcta
ejecución.
Malla electrosoldada 6x6-4/4 ( f'y=5000
kg/cm2)
incluye:
suministro,
colocación,
habilitado,
silletas,
separadores, materiales, desperdicios,
ganchos, traslapes, cruces, materiales,
mano de obra, herramienta, equipo
ACABADOS
Aplanado con mortero cemento-calarena
proporción
1:6
con
impermeabilizante integral a regla y
plomo
acabado pulido de
a
cualquier altura en muros, de espesor
de 1.5 cm., con acabado dado de
esponja
(fino)
para
recibir
posteriormente pintura
Suministro y aplicación de sellador b.s.
Contra el álcali, osel oro (código 1414)
o similar , incluye: materiales, mano de
obra, herramienta, equipo y todo lo
necesario para la correcta ejecución
del concepto. p.u.c.t.t
Suministro y aplicación de pintura para
albercas base agua osel oro (código
4333) o similar, incluye: materiales,
mano de obra, herramienta, equipo y
todo lo necesario para la correcta
ejecución del concepto. p.u.c.t.t
HERRERÍA
Suministro y colocación de tapa
fabricada
a
base
de
lamina
antiderrapante cal 14 sección 0,60 x
0,60 interior incluye:
suministro,
fabricación, colocación, marco y
contramarco metálico de ángulo de
2”x2”x1/8” y de 1 ½”x1 ½” x 1/8”,
Suministro y colocación de grapa para
escalera marina, con varilla de 3/4" de
1.30 m.de longitud, anclada al muro
incluye: primario anticorrosivo, dos
manos
de
pintura
de
esmalte
alquidalico, materiales, mano de obra,
herramienta, equipo
LINEA DE CONDUCCION Y REJILLAS
Tubo de p.v.c. De 6" tipo sanitario con
extremos lisos, para cementar, incluye:
suministro, colocación, excavaciones,
rellenos, ranurados, resanes, mano de
obra, materiales requeridos, acarreos
a obra,
trazo, corte, colocación,
fijación,
Registro para rejilla tipo Irving de 2.00 x
0.30 medidas interiores, profundidad
variable, con muros de tabique de
barro recocido de 12 cm. De espesor
junteado y aplanado pulido interior de
1.5 cm de espesor con mortero
cemento-arena 1:5
M
87
88
89
90
91
92
93
94
Cantidad
Estimado
Verificado
1.48
0.00
Diferencia
Importe
1.48
54
M2
26.59
0.00
26.59
1,428
M2
17.24
0.00
17.24
1,649
M2
17.24
0.00
17.24
613
M2
17.24
0.00
17.24
748
PZA
1.00
0.00
1.00
1,297
PZA
6.00
0.00
6.00
2,023
M
35.00
0.00
35.00
2,987
PZA
4.00
0.00
4.00
1,919
Página 140 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
95
96
97
98
Concepto
VI.- ALIMENTACION PRINCIPAL
DE
INTERRUPTOR PRINCIPAL A TABLERO "A"
60 MTS APROX
Suministro e instalación de tablero de
distribución tipo nqod con interruptor
principal. 18 circuitos 1 fases 3 hilos cat
no. Nqo183ab100 con interruptor
principal de 100 amperes marca
square d para empotrar incluye :
conexiones, materiales
XI.
DISTRIBUCION
ELECTRICA
DE
DERIVADOS
DE
TABLERO "A" (
ILUMINACION,
CONTACTOS
NORMALESY HIDRONEUMATICO 220 V )
LUMINARIAS
Luminario tipo leds bajo consumo
autobahn 146w
marca América
electric
o similares incluye : poste
altura 7 metros suministro, colocación,
instalaciones, conexiones, materiales,
misceláneos,
mano
de
obra,
herramienta, equipo
Poliducto 41 mm incluye : suministro,
colocación, instalaciones, conexiones,
materiales, misceláneos, mano de
obra, herramienta, equipo y todo lo
necesario para la correcta ejecución
del concepto. p.u.c.t.t
Registro alumbrado 40 x 40 x 50 con
marco galvanizado incluye : suministro,
colocación, instalaciones, conexiones,
materiales, misceláneos, mano de
obra, herramienta, equipo y todo lo
necesario para la correcta ejecución
del concepto. p.u.c.t.t
Un
Cantidad
Estimado
Verificado
Diferencia
Importe
PZA
1.00
0.00
1.00
4,349
PZA
10.00
0.00
10.00
70,725
M
239.00
0.00
239.00
3,227
PZA
10.00
0.00
10.00
3,692
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
0
1,350,990
216,159
1,567,149
$
1,567,149
FORTAMUN-DF
2. Anticipo no amortizado $264,406
3. Falta documentación comprobatoria: $616,949
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos.
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
Página 141 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: acta de entrega recepción, aviso de terminación de la obra y
convenio adicional.
3. No se presenta: bitácoras, planos definitivos y reportes de la supervisión.
4. No presenta finiquito.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $2,448,503
Observaciones Administrativas: 5
Página 142 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-21
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Arquímedes, tramo de Avenida Salk a
Vías del Ferrocarril
Colonia Progreso
$ 3,509,923
$ 2,076,998
Contratada por licitación pública
Sociedad Mercantil denominada Maquinaria y Renta
Potosinas, S.A. de C.V.
$ 2,302,653
2013 - 2014
$ 1,529,642
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 3,509,923
100%
FORTAMUN-DF
$ 3,158,931
90%
BENEFICIARIOS
$ 350,992
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 2,076,998
MONTO POA
EJERCIDO
$ 1,980,281
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 2,076,998
$ 2,068,462
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
1
Concepto
ALUMBRADO PUBLICO
Suministro e instalación de luminaria
con las siguientes características : tipo
atb-1 marca "american electric lighting
aluminio resistente a la corrosión", sin
base
para fotocelda nr (serie
atb160lede70 mvolt r3) potencia de
entrada de 146 watts .
Un
PZA
Cantidad
Estimado
Verificado
6.00
0.00
Diferencia
Importe
6.00
47,372
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
0
47,372
7,580
54,952
$
54,952
FORTAMUN-DF
Página 143 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. Se realiza una observación ya que la fecha de terminación de la obra de acuerdo al
contrato era el día 31 de diciembre del 2013 y si bien la obra fue refrendada no se
presenta convenio modificatorio (Art 56 de la LOPSRM), ni el dictamen técnico que funde
y motive las causas que lo originan (Art. 69 del Reglamento de la LOPSRM), por lo tanto no
se justifica el incumplimiento a los programas de ejecución de los trabajos, ni la atribución
de dichos retrasos, además de que no se presenta la modificación al monto y plazo de la
fianza de cumplimiento (Art. 68 II del Reglamento de la LOPSRM). Por lo que esta auditoría
requiere se presente el dictamen técnico y el convenio para poder determinar la posible
omisión en las sanciones por el retraso de obra.
Artículo 68.- Cuando la forma de garantía sea mediante fianza, se observará lo siguiente:
II. En caso de otorgamiento de prórrogas o esperas al contratista, derivadas de la
formalización de convenios de ampliación al monto o al plazo de ejecución del contrato,
se deberá obtener la modificación de la fianza;
Página 144 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Artículo 69.- Si durante la vigencia del contrato existe la necesidad de modificar el monto
o plazo de ejecución de los trabajos, la dependencia, entidad o ayuntamiento procederá
a celebrar el convenio correspondiente con las nuevas condiciones, debiendo el
residente de obra sustentarlo en un dictamen técnico que funde y motive las causas que
lo originan.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $54,952
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-22
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Pavimentación de concreto hidráulico de Calle Josefa
Negrete, tramo de calle Xicoténcatl a Bartolo Guardiola
Colonia Graciano Sánchez
$ 3,438,434
$ 4,134,107
Contratada por licitación pública
BUGA Construcciones S.A. de C.V., representante: Ing. Felipe
de Jesús Buendía Zubiaga
$ 3,060,848
$ 377,586
-$ 97,850
$ 3,340,584
Al 21 de diciembre de 2013
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 3,438,434
100%
FISM
$ 199,123
6%
ESTATAL DIRECTA
$ 1,597,407
46%
RAMO 15
$ 1,460,263
42%
BENEFICIARIOS
$ 181,641
5%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 4,134,107
MONTO POA
$ 3,438,434
FACTURAS
$ 3,438,434
pólizas
POLIZAS
$ 3,423,613
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
Página 145 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
1
Concepto
PAVIMENTOS
Suministro y colocación de concreto
hidráulico premezclado de m.r.=42
kg/cm2 t.m.a. 1 1/2" de 15cm de
espesor, curado a base de membrana
color blanco con aspersor, inc. Película
de polietileno cal. 1 x 400 con traslapes
de 20 cms. en ambos lados
Un
Cantidad
Estimado
Verificado
M3
695.31
654.06
Diferencia
Importe
41.25
50,547
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
0
50,547
8,087
58,634
$
58,634
FISM
2. Falta documentación comprobatoria: $695,673
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
Página 146 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $199,123
Observaciones Financieras Otros Recursos: $555,184
Observaciones Administrativas: 1
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-23
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Pavimentación de concreto hidráulico de calle Prolongación
Xicoténcatl
Colonia General I. Martínez
$ 3,259,530
$ 2,172,175
Contratada por licitación pública
Inmobiliaria y construcciones FLOBAT, S.A. de C.V.
representante: Ing. Porfirio Jesús Flores Vargas
$ 2,415,666
-$ 281,213
$ 2,134,453
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 3,259,530
100%
FISM
$ 205,264
6%
ESTATAL DIRECTA
$ 722,341
22%
RAMO 15
$ 2,005,972
62%
BENEFICIARIOS
$ 325,953
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 2,172,175
MONTO POA
$ 3,259,530
FACTURAS
$ 2,172,175
pólizas
POLIZAS
$ 2,162,812
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
Página 147 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: convenio adicional.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-24
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Plan 17, tramo de Plan de Ayala a
Pavimento existente
Angostura
$ 3,219,730
$ 428,914
Contratada por licitación pública
Construcción de obras, versatilidad de arrendamientos y
contratos S.A. de C.V.
$ 1,429,712
2013 - 2014
$ 2,790,817
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 3,219,730
100%
FORTAMUN-DF
$ 2,897,757
90%
BENEFICIARIOS
$ 321,973
10%
Página 148 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 428,914
MONTO POA
EJERCIDO
$ 428,914
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 428,914
$ 428,914
Para este ejercicio 2013, el monto ejercido corresponde solamente al anticipo.
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. Se realiza una observación ya que la fecha de terminación de la obra de acuerdo al
contrato era el día 31 de diciembre del 2013 y si bien la obra fue refrendada no se
presenta convenio modificatorio (Art 56 de la LOPSRM), ni el dictamen técnico que funde
y motive las causas que lo originan (Art. 69 del Reglamento de la LOPSRM), por lo tanto no
se justifica el incumplimiento a los programas de ejecución de los trabajos, ni la atribución
de dichos retraso.
Página 149 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Además de que no se presenta la modificación al monto y plazo de la fianza de
cumplimiento (Art. 68 II del Reglamento de la LOPSRM). Por lo que esta auditoría requiere
se presente el dictamen técnico y el convenio para poder determinar la posible omisión
en las sanciones por el retraso de obra.
Artículo 68.- Cuando la forma de garantía sea mediante fianza, se observará lo siguiente:
II. En caso de otorgamiento de prórrogas o esperas al contratista, derivadas de la
formalización de convenios de ampliación al monto o al plazo de ejecución del contrato,
se deberá obtener la modificación de la fianza;
Artículo 69.- Si durante la vigencia del contrato existe la necesidad de modificar el monto
o plazo de ejecución de los trabajos, la dependencia, entidad o ayuntamiento procederá
a celebrar el convenio correspondiente con las nuevas condiciones, debiendo el
residente de obra sustentarlo en un dictamen técnico que funde y motive las causas que
lo originan.
En aclaraciones se presenta un acta circunstanciada en la cual se ordena a la empresa
contratista suspender la ejecución total de la obra hasta nuevo aviso y previa notificación,
este documento tiene fecha del 29 de enero del 2014 y con él se pretende justificar la
omisión del convenio modificatorio en plazo. Esta aclaración resulta improcedente toda
vez que tal y como se menciono anteriormente en el punto dos, el contrato tiene fecha
de término el 31 de diciembre de 2013 y es evidente que la obra no fue concluida en ese
lapso, por lo que debió hacerse el convenio modificatorio en plazo correspondiente.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-25
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Cardenal, tramo de Calle Codorniz a
Calle Golondrina
Colonia Las Julias
$ 3,073,262
$ 1,615,175
Contratada por licitación pública
Ing. Luis Orlando Caballero Lucero
$ 1,997,079
-$ 400,708
$ 1,596,371
Al 28 de diciembre de 2013
2013 - 2014
$ 2,474,140
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 3,073,262
100%
FORTAMUN-DF
$ 2,765,936
90%
BENEFICIARIOS
$ 307,326
10%
Página 150 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,615,175
MONTO POA
EJERCIDO
$ 599,123
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,608,919
$ 1,608,919
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado $163,673
2. Falta documentación comprobatoria: $6,256
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: convenio adicional (Art. 56 LOPSRM).
Página 151 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $169,929
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-26
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Ampliación del Centro de Desarrollo Comunitario Valle de
San José
Valle de San José
$ 3,065,270
$ 4,123,008
Contratada por licitación pública
Maquinaria, Construcción e Ingenieros Civiles, S.A. de C.V.,
representante: Ing. César Méndez
$ 2,540,947
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 3,065,270
100%
FORTAMUN-DF
$ 1,582,061
52%
RAMO 15
$ 1,483,209
48%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 4,123,008
MONTO POA
$ 3,065,270
FACTURAS
$ 1,275,589
pólizas
POLIZAS
$ 1,272,428
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
1
Concepto
ANDADOR PEATONAL Y PLAZA
PAVIMENTOS
Escarificación y compactación por
medios mecánicos del terreno natural
al 95% de su p.v.s.m. Mediante la
prueba aashto estándar en capas de
20cm
de
espesor,
incluye:
incorporación de humedad optima del
material, nivelación y afine de la
superficie.
Un
M2
Cantidad
Estimado
Verificado
208.89
0.00
Diferencia
208.89
Importe
3,946
Página 152 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
2
Suministro, formación y compactación
de plataforma al 95% (material de
banco) de su p.v.s.m. Mediante la
prueba aashto estándar, con medios
mecánicos o manuales, en capas de
20
cm.
Inc.:
material,
control
topográfico, trazo de eje de proyecto
Piso de concreto lavado de 10 cms. de
espesor, a base de concreto f'c=200
kg/cm2, incluye: desperdicios, cimbra,
colado, curado, materiales, nivelado,
regleado,
acarreos,
herramienta,
equipo, mano de obra, vibrado,
curado juntas frías
MODULOS (SALON DE USO MULTIPLES
DEPORTES)
ESTRUCTURA METÁLICA
Econotecho
cal.
26
(1.00m)
poliéster/kraft
espesor
de
1.5"
blanco/kraft, cara exterior de lamina
galvanizada y pintada ternium pintro,
cara interior en vinil reforzado color
blanco, incluye: suministro, colocación,
desperdicios, cortes, traslapes
Suministro y colocación de canalón a
base lamina galvanizada cal 20 con
desarrollo de 75 cms. incluye. Flete a
obra, incluye. Desperdicio, acarreo
hasta el lugar de su utilización, mano
de obra calificada, trazo, cortes,
desperdicios, alineación
CANCELERIA Y HERRERIA
Ventana (al-01) de aluminio en
medidas 2.00 x 2.00 mts. Línea 3"
compuesto 1 fijos y 1 ventana
corrediza,
mosquiteros
interiores
corredizos, acabado natural mate,
recubrimiento de cristal claro de 6mm,
MODULO (SALUD COMUNITARIA)
CANCELERIA
Ventana (al-08) en medidas 1.20 x 1.50
mts. Línea 3" compuesto 3 fijos y 1
ventana
corrediza,
mosquiteros
interiores corredizos, acabado natural
mate, recubrimiento de cristal claro de
6mm, incluye: suministro, colocación,
jaladera de muelle acerado
M3
3
4
5
6
7
8
9
REJA PERIMETRAL
Desmontaje de reja existente con
recuperación para su reinstalación,
incluye:
desmontaje,
almacenaje,
resguardo,
pintura
de
esmalte
anticorrosivo, reparación de daños
ocasionados por corrosión, materiales,
mano de obra, herramientas
Reja perimetral igual a la existente
fabricada en soporte principal de tubo
cedula 30 de 11/2" cal 13 de 2.66
kg/ml, incluye: fabricación, colocación,
herramienta, equipo, mano de obra,
pintura de esmalte anticorrosiva sobre
fondo color gris
Cantidad
Estimado
Verificado
39.01
0.00
Diferencia
Importe
39.01
4,295
M2
56.92
0.00
56.92
9,452
M2
172.83
0.00
172.83
60,786
ML
15.40
0.00
15.40
2,931
PZA
7.00
0.00
7.00
45,346
PZA
5.00
0.00
5.00
17,005
M
40.50
0.00
40.50
6,287
KG
2,993.34
0.00
2,993.34
74,684
Página 153 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
Cantidad
Estimado
Verificado
Diferencia
Importe
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
0
224,732
35,957
260,689
$
260,689
FORTAMUN-DF
2. Anticipo no amortizado $542,296
3. Falta documentación comprobatoria: $2,847,419
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos.
2. No presenta finiquito.
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
Página 154 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: acta de entrega recepción, aviso de terminación de la obra y
convenio adicional.
3. No se presenta: bitácoras, planos definitivos, pruebas de laboratorio y reporte
fotográfico.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $1,582,061
Observaciones Financieras Otros Recursos: $2,068,343
Observaciones Administrativas: 5
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-27
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Alonso Pérez de la Rúa, tramo de
Calle Coronel Romero a Boulevard Manuel G. Azcárate
Colonia Himno Nacional 2a Sección
$ 2,917,432
$ 1,610,649
Contratada por licitación pública
Sociedad Mercantil Denominada Constructora de Ingenieros
Asociados, S.A. de C.V.
$ 1,942,980
2013 - 2014
$ 1,944,405
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 2,917,432
100%
FORTAMUN-DF
$ 2,625,689
90%
BENEFICIARIOS
$ 291,743
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,610,649
MONTO POA
EJERCIDO
$ 973,028
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,610,649
$ 1,603,706
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
Página 155 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. Se realiza una observación ya que la fecha de terminación de la obra de acuerdo al
contrato era el día 31 de diciembre del 2013 y si bien la obra fue refrendada no se
presenta convenio modificatorio (Art 56 de la LOPSRM), ni el dictamen técnico que funde
y motive las causas que lo originan (Art. 69 del Reglamento de la LOPSRM), por lo tanto no
se justifica el incumplimiento a los programas de ejecución de los trabajos, ni la atribución
de dichos retrasos, además de que no se presenta la modificación al monto y plazo de la
fianza de cumplimiento (Art. 68 II del Reglamento de la LOPSRM). Por lo que esta auditoría
requiere se presente el dictamen técnico y el convenio para poder determinar la posible
omisión en las sanciones por el retraso de obra.
Artículo 68.- Cuando la forma de garantía sea mediante fianza, se observará lo siguiente:
II. En caso de otorgamiento de prórrogas o esperas al contratista, derivadas de la
formalización de convenios de ampliación al monto o al plazo de ejecución del contrato,
se deberá obtener la modificación de la fianza;
Página 156 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Artículo 69.- Si durante la vigencia del contrato existe la necesidad de modificar el monto
o plazo de ejecución de los trabajos, la dependencia, entidad o ayuntamiento procederá
a celebrar el convenio correspondiente con las nuevas condiciones, debiendo el
residente de obra sustentarlo en un dictamen técnico que funde y motive las causas que
lo originan.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-28
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Pedro de Arbolancha, tramo de Calle
Coronel Romero a Boulevard Manuel G. Azcárate
Colonia Himno Nacional 2a Sección
$ 2,853,920
$ 1,684,270
Contratada por licitación pública
Ing. Guillermo Leal Tovias
$ 1,807,899
2013 - 2014
$ 1,156,550
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 2,853,920
100%
BENEFICIARIOS
$ 285,392
10%
FORTAMUN-DF
$ 2,568,528
90%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,684,270
MONTO POA
EJERCIDO
$ 1,697,370
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,684,270
$ 1,677,239
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
Página 157 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. Se realiza una observación ya que la fecha de terminación de la obra de acuerdo al
contrato era el día 3 de diciembre del 2013 y si bien la obra fue refrendada no se presenta
convenio modificatorio (Art 56 de la LOPSRM), ni el dictamen técnico que funde y motive
las causas que lo originan (Art. 69 del Reglamento de la LOPSRM), por lo tanto no se
justifica el incumplimiento a los programas de ejecución de los trabajos, ni la atribución de
dichos retrasos, además de que no se presenta la modificación al monto y plazo de la
fianza de cumplimiento (Art. 68 II del Reglamento de la LOPSRM). Por lo que esta auditoría
requiere se presente el dictamen técnico y el convenio para poder determinar la posible
omisión en las sanciones por el retraso de obra.
Artículo 68.- Cuando la forma de garantía sea mediante fianza, se observará lo siguiente:
II. En caso de otorgamiento de prórrogas o esperas al contratista, derivadas de la
formalización de convenios de ampliación al monto o al plazo de ejecución del contrato,
se deberá obtener la modificación de la fianza;
Artículo 69.- Si durante la vigencia del contrato existe la necesidad de modificar el monto
o plazo de ejecución de los trabajos, la dependencia, entidad o ayuntamiento procederá
a celebrar el convenio correspondiente con las nuevas condiciones, debiendo el
residente de obra sustentarlo en un dictamen técnico que funde y motive las causas que
lo originan.
Página 158 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-29
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle América del Sur, tramo de Camino
Antiguo a Españita a República de Argentina
Fraccionamiento Satélite
$ 2,811,844
$ 1,762,964
Contratada por licitación pública
Grupo Constructor PISAM, S.A. de C.V., representante Ing. J.
Refugio Salvador Pacheco Torres
$ 1,833,111
$ 291,713
$ 2,124,824
Al 24 de enero de 2014
2013 - 2014
$ 1,061,844
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 2,811,843
100%
BENEFICIARIOS
$ 281,184
10%
FORTAMUN-DF
$ 2,530,659
90%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,762,964
MONTO POA
EJERCIDO
$ 1,750,000
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,762,964
$ 1,755,494
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado $30,063
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
Página 159 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: acta de entrega recepción (Art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento), aviso
de terminación de la obra (Art. 135 Reglamento) y convenio adicional (Art. 56 LOPSRM).
3. No se presenta: planos definitivos (Art. 137 VII Reglamento).
4. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $30,063
Observaciones Administrativas: 5
Página 160 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-30
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Convenio en plazo:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle América del Centro, tramo de
República Honduras a República de Paraguay
Colonia Satélite
$ 2,510,760
$ 1,329,051
Contratada por licitación pública
Ing. Guillermo Acosta Ortega
$ 2,044,692
Al 21 de diciembre de 2013
2013 - 2014
$ 1,181,711
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 2,510,760
100%
FORTAMUN-DF
$ 2,259,684
90%
BENEFICIARIOS
$ 251,076
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,329,051
MONTO POA
EJERCIDO
$ 1,329,049
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,329,051
$ 1,284,645
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado $306,703
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
Página 161 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: acta de entrega recepción (Art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento) y aviso
de terminación de la obra (Art. 135 Reglamento).
3. No se presenta: planos definitivos (Art. 137 VII Reglamento), reportes de la supervisión
(Art. 84 XII Reglamento) y convenio adicional (Art. 56 LOPSRM).
4. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $306,703
Observaciones Administrativas: 5
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-31
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle 2da. Privada de Corregidora, tramo
de Corregidora a Topar
Colonia Mártires de la Revolución
$ 2,391,699
$ 1,590,978
Contratada por licitación pública
IPAQ Construcciones San Luis S.A. de C.V. representante: Ing.
Juan Jacinto Quintero Zavala
$ 1,869,621
2013 - 2014
$ 783,825
Página 162 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 2,391,699
100%
FORTAMUN-DF
$ 2,152,529
90%
BENEFICIARIOS
$ 239,170
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,590,978
MONTO POA
EJERCIDO
$ 1,607,874
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,590,978
$ 1,584,636
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
1
2
3
4
5
Concepto
ALUMBRADO PUBLICO
Suministro e instalación de poste
cónico octogonal con las siguientes
características fabricado en lamina
cal.11, construido de una sola pieza,
altura de caña 7.50 mts., diámetro de
la base 6 1/4", diámetro de corona 3"
doble percha reforzada
Suministro e instalación de luminaria
con las siguientes características : tipo
atb-1 marca "american electric lighting
aluminio resistente a la corrosión", sin
base
para fotocelda nr (serie
atb160lede70 mvolt r3) potencia de
entrada de 146 watts .
Suministro e instalación de brazo tipo "i"
de 1 1/2 " de diámetro por 2.4 metros
de longitud, Angulo de pendiente 30
de tubo galvanizado cedula 30,
contrapecha
de
1/4"
reforzada,
cartabones de 1/4 de espesor por 2
3/8" x 4" (ver croquis)
Sum. Y col. De registro prefabricado
40cm con cuerpo de pvc, aro de
concreto polimérico, inc. Mano de
obra, herramienta, tapa de concreto
polimérico, cama de grava de ¾" de
10
cm.
De
esp.,
materiales,
excavaciones, carga, acarreos, fletes
Construcción de base de concreto f´c
= 200 kg/m2 , t.m.a. ¾", para poste de
alumbrado, con una sección de
40x40x80, anclas de 0.32x0.32x0.80mts
incluye cimbra, descimbra, cimbra
metálica,
excavaciones,
rellenos,
vibrado, acabado aparente
Un
Cantidad
Estimado
Verificado
Diferencia
Importe
PZA
9.00
0.00
9.00
19,703
PZA
9.00
0.00
9.00
90,933
PZA
9.00
0.00
9.00
4,108
PZA
9.00
0.00
9.00
5,663
PZA
9.00
0.00
9.00
3,748
Página 163 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
Cantidad
Estimado
Verificado
Diferencia
Importe
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
0
124,155
19,865
144,020
$
144,020
FORTAMUN-DF
En período de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio número
DOP/AJ/1460/2014 de fecha 16 de mayo de 2014 en donde se manifiesta que los
conceptos ya fueron ejecutados por lo que se solicita una nueva inspección física a la
obra.
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
Página 164 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
2. Se realiza una observación ya que la fecha de terminación de la obra de acuerdo al
contrato era el día 31 de diciembre del 2013 y si bien la obra fue refrendada no se
presenta convenio modificatorio (Art 56 de la LOPSRM), ni el dictamen técnico que funde
y motive las causas que lo originan (Art. 69 del Reglamento de la LOPSRM), por lo tanto no
se justifica el incumplimiento a los programas de ejecución de los trabajos, ni la atribución
de dichos retrasos, además de que no se presenta la modificación al monto y plazo de la
fianza de cumplimiento (Art. 68 II del Reglamento de la LOPSRM). Por lo que esta auditoría
requiere se presente el dictamen técnico y el convenio para poder determinar la posible
omisión en las sanciones por el retraso de obra.
Artículo 68.- Cuando la forma de garantía sea mediante fianza, se observará lo siguiente:
II. En caso de otorgamiento de prórrogas o esperas al contratista, derivadas de la
formalización de convenios de ampliación al monto o al plazo de ejecución del contrato,
se deberá obtener la modificación de la fianza;
Artículo 69.- Si durante la vigencia del contrato existe la necesidad de modificar el monto
o plazo de ejecución de los trabajos, la dependencia, entidad o ayuntamiento procederá
a celebrar el convenio correspondiente con las nuevas condiciones, debiendo el
residente de obra sustentarlo en un dictamen técnico que funde y motive las causas que
lo originan.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $144,020
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-32
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Convenio en plazo:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Hacienda de Gogorrón, tramo de
Prolongación Muñoz a Hacienda de las Garzas
Fraccionamiento Hacienda de Jacarandas
$ 2,292,099
$ 792,863
Contratada por licitación pública
Ing. Héctor Hernández Zarazúa
$ 1,439,151
Al 16 de enero de 2014
2013 - 2014
$ 1,860,353
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 2,292,099
100%
FORTAMUN-DF
$ 2,062,889
90%
BENEFICIARIOS
$ 229,210
10%
Página 165 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 792,863
MONTO POA
EJERCIDO
$ 431,746
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 792,863
$ 790,639
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado $276,980
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
Página 166 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: acta de entrega recepción (Art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento), aviso
de terminación de la obra (Art. 135 Reglamento) y convenio adicional (Art. 56 LOPSRM).
3. No se presenta: planos definitivos (Art. 137 VII Reglamento).
4. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $276,980
Observaciones Administrativas: 5
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-33
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Ciudadela, tramo de 1era. Privada de
Luís de Velasco a Fin de Privada
Colonia Universitaria
$ 2,156,417
$ 1,099,735
Contratada por licitación pública
Ing. Alfonso Ángel Cesar de Alba
$ 1,364,760
2013 - 2014
$ 1,060,933
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 2,156,417
100%
FORTAMUN-DF
$ 1,940,775
90%
BENEFICIARIOS
$ 215,642
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,099,735
MONTO POA
EJERCIDO
$ 1,095,484
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 1,099,735
$ 1,095,484
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
Página 167 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. Se realiza una observación ya que la fecha de terminación de la obra de acuerdo al
contrato era el día 31 de diciembre del 2013 y si bien la obra fue refrendada no se
presenta convenio modificatorio (Art 56 de la LOPSRM), ni el dictamen técnico que funde
y motive las causas que lo originan (Art. 69 del Reglamento de la LOPSRM), por lo tanto no
se justifica el incumplimiento a los programas de ejecución de los trabajos, ni la atribución
de dichos retrasos, además de que no se presenta la modificación al monto y plazo de la
fianza de cumplimiento (Art. 68 II del Reglamento de la LOPSRM). Por lo que esta auditoría
requiere se presente el dictamen técnico y el convenio para poder determinar la posible
omisión en las sanciones por el retraso de obra.
Artículo 68.- Cuando la forma de garantía sea mediante fianza, se observará lo siguiente:
II. En caso de otorgamiento de prórrogas o esperas al contratista, derivadas de la
formalización de convenios de ampliación al monto o al plazo de ejecución del contrato,
se deberá obtener la modificación de la fianza;
Artículo 69.- Si durante la vigencia del contrato existe la necesidad de modificar el monto
o plazo de ejecución de los trabajos, la dependencia, entidad o ayuntamiento procederá
a celebrar el convenio correspondiente con las nuevas condiciones, debiendo el
residente de obra sustentarlo en un dictamen técnico que funde y motive las causas que
lo originan.
Página 168 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
3. No se presenta: bitácoras (Art. 50 LOPSRM), pruebas de laboratorio (Art. 102 IV
Reglamento) y reportes de la supervisión (Art. 84 XII Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 3
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-34
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Pavimentación de concreto hidráulico de Calle Colombia,
tramo incluye Colombia de Río Españita a Fin de calle y la
Calle los Arquitos de Colombia a Pavimento existente
Colonia Satélite
$ 1,574,774
$ 1,912,367
Contratada por licitación pública
Construcciones y edificaciones Tangamanga S.A. de C.V.,
representante: Ing. Manuel A. Castanedo
$ 1,734,532
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,574,774
100%
FISM
$ 263,584
17%
ESTATAL DIRECTA
$ 624,143
40%
RAMO 15
$ 605,733
38%
BENEFICIARIOS
$ 81,314
5%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,912,367
MONTO POA
$ 1,574,774
FACTURAS
$ 1,574,744
pólizas
POLIZAS
$ 1,287,894
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Falta documentación comprobatoria: $337,623
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. 1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio
de San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
Página 169 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: convenio modificatorio a la baja.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $263,584
Observaciones Financieras Otros Recursos: $74,039
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-35
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Convenio en plazo:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Circuito Galaxia, tramo de Calle
Galaxia a Calle Galaxia
Rural Atlas
$ 1,508,761
$ 673,911
Contratada por licitación pública
Constructora MARDO, S.A. de C.V., representante Ing. Jesús
Arzola Domínguez
$ 1,453,912
Al 19 de enero de 2014
2013 - 2014
$ 1,072,588
Página 170 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,508,761
100%
FORTAMUN-DF
$ 1,357,885
90%
BENEFICIARIOS
$ 150,876
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 673,911
MONTO POA
EJERCIDO
$ 436,173
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 673,911
$ 672,447
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
1
2
3
Concepto
RED DE AGUA POTABLE
Construcción de caja de válvulas de
1.20x1.20x1.30 m (medidas interiores)
con muro de tabique rojo recocido de
21cm asentado con mortero cemento
arena 1:5, acabado interior pulido con
el mismo mortero con un espesor de
2.00cms, plantilla de concreto
Suministro y colocación de piezas
especiales. 1 válvula compuerta de
fofo vástago fijo cuerpo bridado de 3",
4 empaques de plomo para brida de
3", 16 tornillos con tuerca de 5/8x 5", 1
tee de 4"x3", 1 tee de 3"x3", 1 codo de
11°15' x 3", 1 codo de 3"
SISTEMA DE ALCANTARILLADO
Construcción de pozo de visita de 1.6
mts. de altura promedio. (plantilla a
rasante) a base de muro de tabique
recocido 6x12x25cm de 25cm de
espesor a tizón, junteado y aplanado
pulido interior con mortero cementoarena 1:5, plantilla de concreto
Un
Cantidad
Estimado
Verificado
Diferencia
Importe
PZA
1.00
0.00
1.00
8,875
JGO
1.00
0.00
1.00
8,533
PZA
6.00
0.00
6.00
51,773
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
0
69,181
11,069
80,250
$
80,250
FORTAMUN-DF
En período de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio número
DOP/AJ/1460/2014 de fecha 16 de mayo de 2014 en donde se manifiesta que los
conceptos ya fueron ejecutados por lo que se solicita una nueva inspección física a la
obra.
Página 171 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
2. Anticipo no amortizado $334,286
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. Falta la firma del contratista en el contrato de obra.
2. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
3. No se presenta: acta de entrega recepción (Art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento), aviso
de terminación de la obra (Art. 135 Reglamento) y convenio adicional (Art. 56 LOPSRM).
4. No se presenta: planos definitivos (Art. 137 VII Reglamento).
5. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
Página 172 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $414,536
Observaciones Administrativas: 6
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-36
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Pavimentación de concreto hidráulico de Calle Jaumave,
tramo calle Jaumave de Ciudad Mante a calle Jaumave y
calle Jaumave en el tramo de Jaumave a Calle Matamoros
Colonia Tercera Grande
$ 1,508,456
$ 1,945,652
Contratada por licitación pública
Ing. Cesáreo Armando Torres Mendoza
$ 1,218,949
$ 286,753
$ 1,505,702
Al 31 de diciembre de 2013
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,508,456
100%
FISM
$ 166,691
11%
ESTATAL DIRECTA
$ 562,831
37%
RAMO 15
$ 703,511
47%
BENEFICIARIOS
$ 75,423
5%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,945,652
MONTO POA
$ 1,508,456
FACTURAS
$ 1,505,702
pólizas
POLIZAS
$ 1,459,230
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Falta documentación comprobatoria: $439,950
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
Página 173 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $166,691
Observaciones Financieras Otros Recursos: $273,259
Observaciones Administrativas: 1
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-37
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Pavimentación de concreto hidráulico de Calle Ciudad
Mante, tramo de Camino a Peñasco a calle Matamoros
Colonia Tercera Grande
$ 1,387,778
$ 1,837,212
Contratada por licitación pública
Ing. Andrea Moreno Rivera
$ 1,658,348
-$ 399,057
$ 1,259,291
Al 31 de diciembre de 2013
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,387,778
100%
FISM
$ 230,098
17%
ESTATAL DIRECTA
$ 494,352
36%
RAMO 15
$ 597,500
43%
BENEFICIARIOS
$ 65,828
4%
Página 174 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,837,212
MONTO POA
$ 1,387,778
FACTURAS
$ 1,319,799
pólizas
POLIZAS
$ 1,304,909
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por pago improcedente (art. 55 LOPSRM):
No.
1
Concepto
Partida de ajustes por indirectos
Un
LOTE
Cantidad
Estimado
Verificado
29,325.40
0.00
Diferencia
Importe
29,325.40 $
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
29,325
0
29,325
4,692
34,017
$
34,017
FISM
2. Falta documentación comprobatoria: $517,413
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Página 175 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: segundo convenio adicional.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $230,098
Observaciones Financieras Otros Recursos: $321,332
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-38
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Pájaro Azul, tramo de Calle Gacela a
Codorniz
Colonia Las Julias
$ 1,293,337
$ 698,832
Contratada por licitación pública
Ing. Gerardo Martín Villareal García
$ 779,661
-$ 55,907
$ 676,308
Al 26 de noviembre de 2013
2013 - 2014
$ 732,215
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,293,338
100%
FORTAMUN-DF
$ 1,164,004
90%
BENEFICIARIOS
$ 129,334
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 698,832
MONTO POA
EJERCIDO
$ 561,122
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 698,832
$ 665,415
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado $34,641
Página 176 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. 1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio
de San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: acta de entrega recepción (Art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento), aviso
de terminación de la obra (Art. 135 Reglamento) y convenio adicional (Art. 56 LOPSRM).
3. No se presenta: planos definitivos (Art. 137 VII Reglamento).
4. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $34,641
Observaciones Administrativas: 5
Página 177 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-39
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle Pastor Rovaix, tramo de 20 de
Noviembre a fin de Privada
Colonia Genovevo Rivas Guillen
$ 1,215,552
$ 269,667
Contratada por licitación pública
C. Francisco Padrón Rico
$ 898,891
2013 - 2014
$ 945,884
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,215,552
100%
FORTAMUN-DF
$ 1,093,997
90%
BENEFICIARIOS
$ 121,555
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 269,667
MONTO POA
EJERCIDO
$ 269,667
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 269,667
$ 269,667
Para este ejercicio 2013, el monto ejercido corresponde solamente al anticipo.
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí”
Página 178 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. Se realiza una observación ya que la fecha de terminación de la obra de acuerdo al
contrato era el día 31 de diciembre del 2013 y si bien la obra fue refrendada no se
presenta convenio modificatorio (Art 56 de la LOPSRM), ni el dictamen técnico que funde
y motive las causas que lo originan (Art. 69 del Reglamento de la LOPSRM), por lo tanto no
se justifica el incumplimiento a los programas de ejecución de los trabajos, ni la atribución
de dichos retrasos, además de que no se presenta la modificación al monto y plazo de la
fianza de cumplimiento (Art. 68 II del Reglamento de la LOPSRM). Por lo que esta auditoría
requiere se presente el dictamen técnico y el convenio para poder determinar la posible
omisión en las sanciones por el retraso de obra.
Artículo 68.- Cuando la forma de garantía sea mediante fianza, se observará lo siguiente:
II. En caso de otorgamiento de prórrogas o esperas al contratista, derivadas de la
formalización de convenios de ampliación al monto o al plazo de ejecución del contrato,
se deberá obtener la modificación de la fianza;
Artículo 69.- Si durante la vigencia del contrato existe la necesidad de modificar el monto
o plazo de ejecución de los trabajos, la dependencia, entidad o ayuntamiento procederá
a celebrar el convenio correspondiente con las nuevas condiciones, debiendo el
residente de obra sustentarlo en un dictamen técnico que funde y motive las causas que
lo originan.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 2
Página 179 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-40
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Pavimentación de concreto hidráulico de Calle Josefa
Negrete, fuera de polígono, tramo calle Bartolo Guardiola a
Ignacio Martínez
Colonia Graciano Sánchez
$ 1,085,967
$ 1,009,777
Contratada por invitación restringida
Desarrollo Torre Fuerte S.A. de C.V. representante: Ing. Juan
Carlos Romero Damas
$ 1,009,824
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,085,967
100%
FISM
$ 103,490
10%
ESTATAL DIRECTA
$ 638,325
59%
RAMO 15
$ 284,747
26%
BENEFICIARIOS
$ 59,405
5%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,009,777
MONTO POA
$ 1,085,967
FACTURAS
$ 892,842
pólizas
POLIZAS
$ 889,210
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado $50,135
2. Falta documentación comprobatoria: $116,935
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos.
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
Página 180 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: acta de entrega recepción, aviso de terminación de la obra y
convenio adicional.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $103,490
Observaciones Financieras Otros Recursos: $63,580
Observaciones Administrativas: 3
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-41
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Pavimentación de concreto hidráulico de calle Doroteo
Arango
Colonia Saucito
$ 1,057,067
$ 1,053,050
Contratada por adjudicación directa
Maquinaria en Venta Potosinas, S.A. de C.V.
$ 1,053,050
Página 181 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,057,067
100%
FISM
$ 143,860
14%
ESTATAL DIRECTA
$ 422,827
40%
RAMO 15
$ 437,527
41%
BENEFICIARIOS
$ 52,853
5%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,053,050
MONTO POA
$ 1,057,067
FACTURAS
$ 236,029
pólizas
POLIZAS
$ 1,048,511
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por volumen pagado en exceso (art. 55
LOPSRM):
No.
1
Concepto
Un
SISTEMA DE ALCANTARILLADO
Construcción de pozo de visita de 1.6
mts de altura promedio. (plantilla a
rasante) a base de muro de tabique
recocido 6x12x25cm de 25cm de
espesor a tizón, junteado y aplanado
pulido interior con mortero cementoarena 1:5, plantilla de concreto f'c=
0
PZA
Cantidad
Estimado
Verificado
0.00
0.00
2.00
1.00
Diferencia
Importe
0.00 $
1.00
0
5,634
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
0
5,634
902
6,536
$
6,536
FISM
En período de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio número
DOP/AJ/1460/2014 de fecha 16 de mayo de 2014 en donde se manifiesta que los
conceptos ya fueron ejecutados por lo que se solicita una nueva inspección física a la
obra.
2. Falta documentación comprobatoria: $817,021
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
Página 182 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: convenio adicional.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $143,860
Observaciones Financieras Otros Recursos: $679,697
Observaciones Administrativas: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-42
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Pavimentación de concreto hidráulico de Calle Bartolo
Guardiola, tramo calle Josefa Negrete a Urbano Villalón
Colonia Graciano Sánchez
$ 1,016,669
$ 979,870
Contratada por licitación pública
Ing. Pedro Marcelo Coral Moctezuma
$ 979,870
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,016,669
100%
FISM
$ 96,905
10%
ESTATAL DIRECTA
$ 597,598
59%
RAMO 15
$ 266,571
26%
BENEFICIARIOS
$ 55,595
5%
Página 183 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 979,870
MONTO POA
$ 1,016,669
FACTURAS
$ 979,870
pólizas
POLIZAS
$ 975,647
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 1
Página 184 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-43
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Pavimentación de concreto estampado en andadores 13 y
14, tramo de Camino Real a Pinos a topar
Fraccionamiento FOVISSSTE
$ 994,880
$ 262,684
Contratada por licitación pública
Ing. J. Refugio Salvador Pacheco Torres
$ 875,615
2013 - 2014
$ 732,195
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 994,880
100%
FISM
$ 895,392
90%
BENEFICIARIOS
$ 99,488
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 262,684
MONTO POA
EJERCIDO
$ 262,684
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 262,684
$ 262,684
Para este ejercicio 2013, el monto ejercido corresponde solamente al anticipo.
Es importante mencionar que el contrato manifiesta como termino el 13 de enero del
2014, pero con fecha del 07 de enero del mismo año, se presenta un acta
circunstanciada en la que se determina efectuar la suspensión temporal y parcial de la
misma hasta en tanto que se regularicen ciertas circunstancias relacionadas a la obra.
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas
Página 185 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 1
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-44
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Pavimentación de concreto hidráulico de Calle Naranjos,
tramo de Segunda Norte a Fin de calle
Colonia General I. Martínez
$ 990,841
$ 1,203,078
Contratada por licitación pública
PAYEL Construcciones S.A. de C.V., representante: EAO
Humberto Gutiérrez de Alba
$ 1,046,725
-$ 62,218
$ 984,507
Al 18 de noviembre de 2013
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 990,841
100%
FISM
$ 58,626
6%
ESTATAL DIRECTA
$ 436,794
44%
RAMO 15
$ 396,337
40%
BENEFICIARIOS
$ 99,084
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
pólizas
Página 186 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
MONTO CONTABLE
$ 1,203,078
MONTO POA
$ 990,841
FACTURAS
$ 984,508
POLIZAS
$ 839,501
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Falta documentación comprobatoria: $218,570
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $58,626
Observaciones Financieras Otros Recursos: $159,944
Observaciones Administrativas: 1
Página 187 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-45
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Construcción de Calle 6ta. Privada de la Cruz, Tramo de la
Cruz a Fin de Privada
Rancho de la Cruz
$ 976,717
$ 469,486
Contratada por licitación pública
Ing. Héctor Hernández Zarazúa
$ 572,822
2013 - 2014
$ 505,456
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 976,718
100%
FORTAMUN-DF
$ 879,046
90%
BENEFICIARIOS
$ 97,672
10%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 469,486
MONTO POA
EJERCIDO
$ 471,261
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 469,486
$ 467,462
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí”
Página 188 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. Se realiza una observación ya que la fecha de terminación de la obra de acuerdo al
contrato era el día 10 de diciembre del 2013 y si bien la obra fue refrendada no se
presenta convenio modificatorio (Art 56 de la LOPSRM), ni el dictamen técnico que funde
y motive las causas que lo originan (Art. 69 del Reglamento de la LOPSRM), por lo tanto no
se justifica el incumplimiento a los programas de ejecución de los trabajos, ni la atribución
de dichos retrasos, además de que no se presenta la modificación al monto y plazo de la
fianza de cumplimiento (Art. 68 II del Reglamento de la LOPSRM). Por lo que esta auditoría
requiere se presente el dictamen técnico y el convenio para poder determinar la posible
omisión en las sanciones por el retraso de obra.
Artículo 68.- Cuando la forma de garantía sea mediante fianza, se observará lo siguiente:
II. En caso de otorgamiento de prórrogas o esperas al contratista, derivadas de la
formalización de convenios de ampliación al monto o al plazo de ejecución del contrato,
se deberá obtener la modificación de la fianza;
Artículo 69.- Si durante la vigencia del contrato existe la necesidad de modificar el monto
o plazo de ejecución de los trabajos, la dependencia, entidad o ayuntamiento procederá
a celebrar el convenio correspondiente con las nuevas condiciones, debiendo el
residente de obra sustentarlo en un dictamen técnico que funde y motive las causas que
lo originan.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 2
Página 189 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-46
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Año refrendo:
Monto refrendo:
Rehabilitación de Centro de Desarrollo Comunitario Progreso
Colonia Progreso
$ 966,777
$ 721,737
Contratada por licitación pública
E.A.O. Felipe de Jesús III Rodríguez Arredondo
$ 799,855
$ 50,566
$ 850,421
Al 16 de enero de 2014
2013 - 2014
$ 278,902
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 966,777
100%
FORTAMUN-DF
$ 966,777
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 721,737
MONTO POA
EJERCIDO
$ 687,875
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 850,421
$ 718,770
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí”
Página 190 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 1
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-47
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Año refrendo:
Monto refrendo:
2a etapa de la pavimentación de Avenida San Antonio,
tramo de Camino Antiguo a Guanajuato a calle rio
Moctezuma
Colonia Arroyos
$ 935,644
$ 252,529
Contratada por licitación pública
Sociedad Mercantil Denominada Maquinaria y Renta
Potosinas, S.A. de C.V.
$ 841,764
$ 93,880
$ 935,644
Al 5 de febrero de 2014
2013 - 2014
$ 683,115
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 935,644
100%
FISM
$ 888,862
95%
BENEFICIARIOS
$ 46,782
5%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 252,529
MONTO POA
EJERCIDO
$ 252,529
pólizas
FACTURAS
POLIZAS
$ 252,529
$ 252,529
Página 191 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado $ 252,529
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: acta de entrega recepción (Art. 60 LOPSRM y 137 Reglamento), aviso
de terminación de la obra (Art. 135 Reglamento) y convenio adicional (Art. 56 LOPSRM).
3. No se presenta: bitácoras (Art. 50 LOPSRM), estimaciones (Art. 52 LOPSRM), números
generadores (Art. 84 IX y 102 I Reglamento), pruebas de laboratorio (Art. 102 IV
Reglamento), reporte fotográfico (Art. 102 IV Reglamento) y reportes de la supervisión (Art.
84 XII Reglamento).
Página 192 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
4. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $ 252,529
Observaciones Administrativas: 5
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-RO-49
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Cancha deportiva comunitaria
Colonia terremoto
$ 2,355,024
$ 1,611,067
Contratada por invitación restringida
C. Juan Carlos Flores
$ 2,301,525
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 2,355,024
100%
RAMO 20
$ 2,355,024
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 1,611,067
MONTO POA
$ 2,355,024
FACTURAS
$ 2,166,456
pólizas
POLIZAS
$ 2,157,118
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
Concepto
Un
1
Suministro y colocación de cesto doble
para basura (desechos orgánicos y
desechos inorgánicos) de lamina de
acero en cal. 18 y tubular de acero
inoxidable diámetro 2 cal. 18 , de 0.35
mts. De diámetro x 0.60 mts de fondo y
1.13 mts. De alto total. In
PZA
Cantidad
Estimado
Verificado
20.92
2.00
Diferencia
Importe
18.92 $
91,114
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
0
91,114
14,578
105,692
RAMO 20
105,692
Página 193 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. No presenta: convenio modificatorio a la baja.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras Otros Recursos: $105,692
Observaciones Administrativas Otros Recursos: 1
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-RO-50
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Convenio en plazo:
Centro deportivo integral condado del sauzal
Condado del sauzal
$ 12,760,737
$ 13,230,258
Contratada por adjudicación directa
C. Guillermo Leal Tovias
$ 12,397,257
$
363,480
$ 12,760,737
Al 31 de diciembre de 2013
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 12,760,737
100%
SUBSEMUN
$ 12,760,737
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 13,230,258
MONTO POA
$ 12,760,737
FACTURAS
$ 12,760,748
pólizas
POLIZAS
$ 12,705,734
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
1
Concepto
PASTO SINTETICO
Suministro y colocación de pasto
sintético de 45 mm de altura marca
playclub o similar modelo 45-850 en
especificaciones técnicas, tejido tufting
pelo cortado, hilado de polietileno
tencate thiolion 8000 xpro fibrilado
estabilizado con protección uv
Un
M2
Cantidad
Estimado
Verificado
4,186.00
0.00
Diferencia
4,186.00
Importe
1,470,877
Página 194 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
No.
Concepto
Un
Cantidad
Estimado
Verificado
Diferencia
Importe
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
SUBSEMUN
0
1,470,877
235,340
1,706,217
1,706,217
2. Estimación, falta el cuerpo de la estimación: $3,710,187
Referencia
66
67
68
72
Concepto
ESTIMACION 8
ESTIMACION 9
ESTIMACION 10
ESTIMACION 11
Fecha
05/12/13
05/12/13
05/12/13
19/12/13
$
Importe
1,040,288
1,561,155
664,520
444,224
3. Falta documentación comprobatoria: $469,510
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No se presenta la fianza de vicios ocultos en la fecha correcta.
2. No se presenta: finiquito (Se considera improcedente toda vez que al momento de la
visita física la obra se encontraba en proceso).
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Página 195 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: aviso de terminación de la obra (Se considera improcedente toda vez
que al momento de la visita física la obra se encontraba en proceso).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras Otros Recursos: $5,885,914
Observaciones Administrativas Otros Recursos: 4
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-RO-51
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Construcción de centro deportivo integral topacio
Fraccionamiento dalias
$ 4,850,000
$ 2,419,075
Contratada por adjudicación directa
Arq. Mauro Ángel Ramos Ortiz
$ 4,838,150
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 4,850,000
100%
CONADE
$ 4,850,000
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 2,419,075
MONTO POA
$ 4,850,000
FACTURAS
$ 2,419,075
pólizas
POLIZAS
$0
Para este ejercicio 2013, el monto ejercido corresponde solamente al anticipo. La fecha
de terminación según contrato es: 9 de abril de 2014.
Página 196 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. Licitación incorrecta: La obra se adjudico mediante la modalidad de Adjudicación
Directa, por el monto debió ser licitación pública. Como justificante a la excepción de la
licitación pública, se hace referencia al artículo 42 fracción III que al texto dice:
Artículo 42.- Las dependencias y entidades, bajo su responsabilidad, podrán contratar
obras públicas o servicios relacionados con las mismas, sin sujetarse al procedimiento de
licitación pública, a través de los procedimientos de invitación a cuando menos tres
personas o de adjudicación directa, cuando:
III. Existan circunstancias que puedan provocar pérdidas o costos adicionales importantes,
debidamente justificados;
Lo anterior resulta improcedente, toda vez que esta Auditoría no considera como
“perdida” la no ejecución del recurso, por lo que continúa la observación anterior.
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
Página 197 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas Otros Recursos: 2
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-RO-52
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Comandancia central (ampliación) Stand de Tiro
Centro de abastos
$ 3,200,000
$ 3,200,000
Contratada por adjudicación directa
Ing. Guillermo Acosta Ortega
$ 2,762,396
$ 437,604
$ 3,200,000
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 3,200,000
100%
SUBSEMUN
$ 3,200,000
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 3,200,000
MONTO POA
$ 3,200,000
FACTURAS
$ 3,200,000
pólizas
POLIZAS
$ 3,159,666
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Página 198 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas Otros Recursos: 1
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-RO-53
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Monto del convenio:
Monto total:
Comandancia
de
seguridad
pública
municipal
(mejoramiento)
Centro de abastos
$ 2,800,010
$ 2,800,010
Contratada por adjudicación directa
Maquinaría, Construcción e Ingenieros Civiles S.A. de C.V.
representante: Ing. César Méndez Sagredo
$ 1,249,030
$ 1,550,980
$ 2,800,010
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 2,800,010
100%
SUBSEMUN
$ 2,800,010
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
pólizas
Página 199 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
MONTO CONTABLE
$ 2,800,010
MONTO POA
$ 2,800,010
FACTURAS
$ 2,826,064
POLIZAS
$ 2,493,445
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se detectó una observación financiera por concepto pagado y no ejecutado (art. 55
LOPSRM):
No.
Concepto
Un
1
Suministro y colocación de cortina en
área de lobby fabricada en acero
rolado en frio cal en acero rolado en
frio (astm a 366), cal. 18 enrollable con
accionamiento manual por medio de
cadena manual y botón de pánico,
incluye flete, mano de obra
Suministro y colocación de arco para
detección de metales para acceso de
caseta de c3, marca rager incluye:
tecnología
de
múltiples
zonas
independientes. Técnica de medición
por onda continúa. Sistema de
autodiagnóstico.
PZA
2
PZA
Cantidad
Estimado
Verificado
1.00
0.00
3.00
1.00
Diferencia
1.00 $
2.00
Redondeo $
Subtotal
IVA
Total $
SUBSEMUN
Importe
36,066
109,657
0
145,723
23,316
169,039
169,039
Observaciones Administrativas
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí”
Página 200 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras Otros Recursos: $169,039
Observaciones Administrativas Otros Recursos: 1
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-RO-54
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto del POA:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Construcción de centro deportivo integral rural atlas
Colonia rural atlas
$ 1,940,000
$ 957,750
Contratada por adjudicación directa
Administración y Ecología en Obras, S.A. de C.V., Ing. José
Ramón Velázquez Farías
$ 1,915,500
Monto del contrato:
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,940,000
100%
CONADE
$ 1,940,000
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO CONTABLE
$ 957,750
MONTO POA
$ 1,940,000
FACTURAS
$ 957,750
pólizas
POLIZAS
$0
Para este ejercicio 2013, el monto ejercido corresponde solamente al anticipo. La fecha
de terminación según contrato es: 09 de abril de 2014.
C. RESULTADO
Página 201 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. Licitación incorrecta: La obra se adjudico mediante la modalidad de Adjudicación
Directa, por el monto debió ser licitación pública. Como justificante a la excepción de la
licitación pública, se hace referencia al artículo 42 fracción III que al texto dice:
Artículo 42.- Las dependencias y entidades, bajo su responsabilidad, podrán contratar
obras públicas o servicios relacionados con las mismas, sin sujetarse al procedimiento de
licitación pública, a través de los procedimientos de invitación a cuando menos tres
personas o de adjudicación directa, cuando:
III. Existan circunstancias que puedan provocar pérdidas o costos adicionales importantes,
debidamente justificados;
Lo anterior resulta improcedente, toda vez que esta Auditoría no considera como
“perdida” la no ejecución del recurso, por lo que continúa la observación anterior.
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo.
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
Página 202 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
2. No se presenta: bitácoras, números generadores, reporte fotográfico y reportes de la
supervisión.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas Otros Recursos: 3
Nota:
En las Obras: ASE-AEFO-EA-29/13-R33-02, ASE-AEFO-EA-29/13-R33-03, ASE-AEFO-EA-29/13R33-04, ASE-AEFO-EA-29/13-R33-05, ASE-AEFO-EA-29/13-R33-08, ASE-AEFO-EA-29/13-R33-09,
ASE-AEFO-EA-29/13-R33-10, ASE-AEFO-EA-29/13-R33-11, ASE-AEFO-EA-29/13-R33-12, ASEAEFO-EA-29/13-R33-13, ASE-AEFO-EA-29/13-R33-17 y la ASE-AEFO-EA-29/13-RO-48, no se
determinaron observaciones, en virtud de presentar debidamente integrados los
expedientes unitarios de obra y aplicar adecuadamente los recursos en las mismas.
RESUMEN DE MONTOS RAMO 33 EJERCICIO 2013
MONTO REPORTADO EN OBRAS
$138,664,046
MONTO FISCALIZADO
$72,224,531
PORCENTAJE FISCALIZADO
NÚMERO DE OBRAS FISCALIZADAS
OBSERVACIONES FINANCIERAS
OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS
52%
54
$ 8,722,435
97
RESUMEN DE MONTOS OTROS RECURSOS EJERCICIO 2013
MONTO FISCALIZADO OTROS RECURSOS
$94,418,079
OBSERVACIONES FINANCIERAS OTROS RECURSOS
$26,283,932
OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS OTROS RECURSOS
12
RESUMEN DE MONTOS TOTAL EJERCICIO 2013
MONTO TOTAL FISCALIZADO
$166,642,610
OBSERVACIONES FINANCIERAS TOTAL
$ 35,006,367
OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS TOTAL
109
Página 203 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.

OBRA RAMO 28
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R28-01
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto en Anexos:
Monto Ejercido Contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Regeneración integral de Avenida Pedro Moreno de Uresti
a Avenida Hernán Cortes
San Luis Potosí
$ 58,119,975
$ 26,792,316
Contrato
Jaime Ortega Colchado
$ 62,655,391
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 58,119,975
100%
RAMO 28
$ 58,119,975
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
Ene.-Sep. 2012
Oct.-Dic. 2012
Ene.-Dic.2013
Total
MONTO
EJERCIDO
CONTABLE
$ 22,384,268
$ 4,280,490
$
127,558
$ 26,792,316
pólizas
MONTO EN
ANEXOS
FACTURAS
POLIZAS
$ 57,992,453
$ 2,934,473
$
127,558
$ 61,054,484
$ 57,992,453
$ 2,934,473
$
127,558
$ 61,054,484
$ 49,803,359
$ 2,934,473
$
127,558
$ 52,865,390
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Faltante de documentación comprobatoria: $1, 346,017
2. Anticipo no amortizado: $1, 600,907
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
2. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
Página 204 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
De Control Interno
1. Se observa que no presentan el convenio modificatorio a la baja del contrato.
2. No se presenta: acta de entrega-recepción (art. 60 LOPSRM y 213 Reglamento) y aviso
de terminación de la obra (art. 213 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $2, 946,924
Observaciones Administrativas: 4
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R28-02
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto en Anexos:
Monto Ejercido Contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Regeneración integral del perímetro Alameda Juan
Sarabia
San Luis Potosí
$ 41,023,628
$ 27,237,683
Contrato
IDIPROSA S.A. de C.V.
$ 48,172,366
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 41,023,628
100%
RAMO 28
$ 41,023,628
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
Ene.-Sep. 2012
Oct.-Dic. 2012
Total
MONTO
EJERCIDO
CONTABLE
$ 27,237,683
No reportado
$ 27,237,683
pólizas
MONTO EN
ANEXOS
FACTURAS
POLIZAS
$ 41,023,628
No reportado
$ 41,023,628
$ 41,023,628
$0
$ 41,023,628
$ 40,864,409
$0
$ 40,864,409
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Anticipo no amortizado: $ 3, 370,059
Observaciones Administrativas
Página 205 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
2. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. Se observa que no presenta el convenio modificatorio a la baja del contrato.
2. Se observa que no presentan documentación legal de los trámites que guarda la obra
actualmente.
3. No se presenta: acta de entrega-recepción (art. 60 LOPSRM y 213 Reglamento) y aviso
de terminación de la obra (art. 213 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $ 3, 370,059
Observaciones Administrativas: 5
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R28-04
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto en Anexos:
Monto Ejercido Contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Regeneración integral de Avenida México de Azteca sur
a lateral de carretera México -Matehuala
San Luis Potosí
$ 29,024,934
$16,533,779
Contrato
ALCH Construcciones S.A. de C.V.
$ 29,792,021
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 29,024,934
100%
RAMO 28
$ 29,024,934
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo
PERIODO
Ene.-Sep. 2012
Oct.-Dic. 2012
Total
MONTO
EJERCIDO
CONTABLE
$13,917,872
$ 2,615,907
$16,533,779
pólizas
MONTO EN
ANEXOS
FACTURAS
POLIZAS
$ 29,024,934
$0
$ 29,024,934
$ 29,024,934
$0
$ 29,024,934
$ 17,461,253
$0
$ 17,461,253
Página 206 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Faltante de documentación comprobatoria: $ 2, 615,907
2. Anticipo no amortizado: $ 328,749
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
2. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. No se presenta: acta de entrega-recepción (art. 60 LOPSRM y 213 Reglamento) y aviso
de terminación de la obra (art. 213 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $ 2, 615,907
Observaciones Financieras otros recursos: $
328,749
Observaciones Administrativas: 3
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R28-05
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto en Anexos:
Monto Ejercido Contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Rehabilitación de pavimento y banquetas de Avenida
Universidad de Azteca sur a calle Decima
San Luis Potosí
$ 13,963,154
$ 9,580,902
Contratada por administración
Ingeniería Financiera y de Servicios de San Luis Potosí S.A.
de C.V.
$ 11,923,647
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 13,963,154
100%
RAMO 28
$ 13,963,154
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
pólizas
Página 207 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
PERIODO
MONTO
EJERCIDO
CONTABLE
$ 9,580,902
No reportado
$ 9,580,902
Ene.-Sep. 2012
Oct.-Dic. 2012
Total
MONTO EN
ANEXOS
FACTURAS
POLIZAS
$ 13,963,154
No reportado
$ 13,963,154
$ 13,963,154
$0
$ 13,963,154
$ 10,803,863
$0
$ 10,803,863
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
De Control Interno
1. Falta convenio adicional.
2. No se presenta: acta de entrega-recepción (art. 60 LOPSRM y 213 Reglamento) y aviso
de terminación de la obra (art. 213 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 3
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R28-06
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto en Anexos:
Monto Ejercido Contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Regeneración de pavimento de Avenida Amado Nervo
de Artistas a Mariano Otero
San Luis Potosí
$ 9,603,807
$ 6,857,135
Contrato
Vialidades de Infraestructura y Construcción S.A. de C.V.
$ 9,615,928
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 9,603,807
100%
RAMO 28
$ 9,603,807
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
pólizas
Página 208 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
PERIODO
Ene.-Sep. 2012
Oct.-Dic. 2012
Total
MONTO
EJERCIDO
CONTABLE
$ 2,497,842
$ 4,359,293
$ 6,857,135
MONTO EN
ANEXOS
FACTURAS
POLIZAS
$ 9,603,807
$0
$ 9,603,807
$ 9,603,807
$0
$ 9,603,807
$ 7,990,782
$0
$ 7,990,782
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Faltante de documentación comprobatoria: $ 4, 359,293
2. Anticipo no amortizado: $ 5,195
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
2. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. No se presenta: acta de entrega-recepción (art. 60 LOPSRM y 213 Reglamento) y aviso
de terminación de la obra (art. 213 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $ 4, 359,293
Observación Financiera otros recursos: $
5,195
Observaciones Administrativas: 3
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R28-07
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto en Anexos:
Monto Ejercido Contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Rehabilitación del pavimento de Avenida Cuauhtémoc
de Mariano Jiménez a Himno Nacional
San Luis Potosí
$ 5,164,953
$ 5,640,291
Contrato
Ing. Gustavo Hernández Camarillo
$ 9,083,945
Página 209 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 5,164,953
100%
RAMO 28
$ 5,164,953
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
Ene.-Sep. 2012
Oct.-Dic. 2012
Ene-Dic. 2013
Total
MONTO
EJERCIDO
CONTABLE
$ 2,950,083
No reportado
$ 2,690,208
$ 5,640,291
pólizas
MONTO EN
ANEXOS
FACTURAS
POLIZAS
$ 5,164,953
No reportado
$ 2,690,208
$ 7,855,162
$ 5,164,953
$0
$0
$ 5,164,953
$ 3,828,352
$0
$0
$ 3,828,352
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Se observa faltante de documentación comprobatoria por $ 2, 690,208
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
2. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. Se observa que no presenta el convenio modificatorio a la baja del contrato.
2. No se presenta: acta de entrega-recepción (art. 60 LOPSRM y 213 Reglamento) y aviso
de terminación de la obra (art. 213 Reglamento
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $ 2, 690,208
Observaciones Administrativas: 4
Página 210 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R28-08
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto en Anexos:
Monto Ejercido Contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Regeneración integral de avenida Educación-Muñoz de
avenida Himno Nacional a avenida Venustiano Carranza
San Luis potosí
$ 8,687,782
$ 4,517,738
Contrato
Jaime Ortega Colchado
$ 9,035,475
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 8,687,782
100%
RAMO 28
$ 8,687,782
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
Ene.-Sep. 2012
Oct.-Dic. 2012
Ene-Dic. 2013
Total
MONTO
EJERCIDO
CONTABLE
$ 4,172,045
No reportado
$ 345,693
$ 4,517,738
pólizas
MONTO EN
ANEXOS
FACTURAS
POLIZAS
$ 8,689,782
No reportado
$ 345,693
$ 9,035,475
$ 8,689,782
$0
$ 345,693
$ 9,035,475
$ 5,232,074
$0
$ 342,713
$ 5,574,787
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 1
Página 211 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R28-09
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto en Anexos:
Monto Ejercido Contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Rehabilitación integral de calle Uresti de avenida mariano
Jiménez a calle Julián de los reyes
San Luis Potosí
$ 4,484,883
$ 3,377,542
Contrato
Infraestructura del Golfo S.A. de C.V.
$ 6,606,072
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 4,484,883
100%
RAMO 28
$ 4,484,883
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
PERIODO
Ene.-Sep. 2012
Oct.-Dic. 2012
Total
MONTO
EJERCIDO
CONTABLE
$ 3,377,542
No reportado
$ 3,377,542
pólizas
MONTO EN
ANEXOS
FACTURAS
POLIZAS
$ 4,484,883
$ 179,734
4,664,616
$ 4,484,883
$0
$ 4,484,883
$ 3,293,198
$0
$ 3,293,198
C. RESULTADO
Observaciones Financieras
1. Faltante de documentación comprobatoria (Facturas) $ 179,734
2. Anticipo no amortizado: $ 909,081
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. No presenta finiquito (art. 60 LOPSRM, 139 al 143 Reglamento).
2. No se presenta la fianza de vicios ocultos (art. 32 III y 61 LOPSRM).
De Control Interno
1. Falta convenio modificatorio a la baja.
2. No se presenta: acta de entrega-recepción (art. 60 LOPSRM y 213 Reglamento) y aviso
de terminación de la obra (art. 213 Reglamento)
Página 212 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Financieras: $ 179,734
Observación Financiera otros recursos: $ 909,081
Observaciones Administrativas: 4
Clave de la obra:
ASE-AEFO-EA-29/13-R28-11
A. IDENTIFICACIÓN DE LA OBRA
Nombre:
Localidad:
Monto Anexos:
Monto ejercido contable:
Modalidad de ejecución:
Ejecutor:
Monto del contrato:
Convenio en plazo:
Rehabilitación de oficinas para el centro histórico
Centro histórico
$ 1,000,000
$ 296,226
Contratada por adjudicación directa
Mauro Ángel Ramos Ortiz
$ 987,420
30 de abril de 2014
B. ESTRUCTURA FINANCIERA
TOTAL
$ 1,000,000
100%
RAMO 28
$ 1,000,000
100%
En la revisión de la documentación financiera de esta obra, se revisaron las
cheque y facturas, presentándose como se muestra en el siguiente anexo:
MONTO ANEXOS
$ 296,226
MONTO POA
$ 1,000,000
FACTURAS
$ 296,226
pólizas
POLIZAS
$ 296,226
C. RESULTADO
Observaciones Administrativas
Por Incumplimiento a la Ley de Obra Pública y Servicios Relacionados con las Mismas
(LOPSRM)
1. Licitación Incorrecta: Se adjudica la obra directamente basándose el municipio en el
artículo 38. “Las instituciones bajo su responsabilidad, podrán contratar obra pública y
servicios relacionados con la misma, a través de los procedimientos a que se refiere el
artículo 23 fracciones II y III de esta Ley, cuando:
V. Se trate de trabajos de conservación, mantenimiento, restauración y demolición de
inmuebles en los que no sea posible precisar su alcance, establecer el catálogo de
conceptos, cantidades de trabajo, determinar las especificaciones correspondientes o
elaborar el programa de ejecución;….”
Página 213 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Dicha excepción resulta improcedente ya que en esta obra se cuenta con un catalogo
de conceptos base por parte del Ayuntamiento con cantidades de trabajo, así como se
tiene establecido un programa de ejecución.
De Control Interno
1. De acuerdo al artículo 172 fracciones VIII y IX del Reglamento Interno del Municipio de
San Luis Potosí, es facultad de la Dirección de Obras Públicas la emisión de los fallos
correspondientes que establecen las leyes y reglamentos aplicables, lo cual no se está
realizando por dicha Dirección.
En periodo de aclaraciones se presenta por parte del H. Ayuntamiento oficio en donde se
menciona:
“Primero.- Efectivamente en el reglamento interno del Municipio Libre de San Luis Potosí, se
menciona estas facultades para la Dirección de Obras Publicas….
Segundo.- Sin embargo la presente administración Municipal 2012-2015, al entrar en vigor
sus facultades, realizó modificaciones administrativas emitiendo el “Acuerdo para la
fusión, creación, recategorización y/o cambio de nomenclatura de las dependencias que
conformaran la estructura orgánica de la administración Municipal 2012-2015 del H
Ayuntamiento de San Luis Potosí””
Dicho acuerdo que se presenta a esta Auditoría publicado en la Gaceta Municipal crea
la Dirección de Compras y Licitaciones dependiente directamente de la Oficialía Mayor la
cual será la encargada de la emisión de los fallos.
Por lo anterior esta Auditoría determina que persiste una observación administrativa, ya
que si bien existe un Acuerdo de fecha del 2 de octubre del 2012, no se han realizado los
cambios en el Reglamento Interno del Municipio, ya que como lo menciona el artículo 30
de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí en su fracción V los
reglamentos podrán modificarse en cualquier tiempo, y con mayor razón a opinión de
esta Auditoría si existe discrepancia entre el reglamento y el acuerdo:
Articulo 30, Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí
V. Los reglamentos emanados de los ayuntamientos podrán modificarse en cualquier
tiempo, siempre que se cumpla con los requisitos de su aprobación, promulgación y
publicación.
RESUMEN DE RESULTADOS
Observaciones Administrativas: 2
Nota:
En las Obras ASE-AEFO-EA-29/13-R28-03 y ASE-AEFO-EA-29/13-R28-10 no se determinaron
observaciones, en virtud de presentar debidamente integrados los expedientes unitarios
de obra y aplicar adecuadamente los recursos en las mismas.
Página 214 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
RESUMEN DE MONTOS RAMO 28 EJERCICIO 2013
MONTO REPORTADO EN OBRAS
$ 21,056,335
MONTO FISCALIZADO
$ 20,013,777
PORCENTAJE FISCALIZADO
NÚMERO DE OBRAS FISCALIZADAS
OBSERVACIONES FINANCIERAS
OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS
95 %
11
$ 16,162,125
29
RESUMEN DE MONTOS OTROS RECURSOS EJERCICIO 2013
MONTO FISCALIZADO OTROS RECURSOS
$ 1,243,025
OBSERVACIONES FINANCIERAS OTROS RECURSOS
$ 1,243,025
OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS OTROS RECURSOS
0
RESUMEN DE MONTOS TOTAL EJERCICIO 2013
MONTO TOTAL FISCALIZADO
$ 21,257,722
OBSERVACIONES FINANCIERAS TOTAL
$ 17,405,150
OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS TOTAL
29
Página 215 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
III. RESULTADOS DE LA EVALUACIÓN AL DESEMPEÑO
Atendiendo a lo establecido por el artículo 64, fracción III, de la Ley de Auditoría Superior
del Estado de San Luis Potosí, a continuación se presenta el apartado correspondiente a
la fiscalización y verificación del cumplimiento de los programas, con respecto a la
evaluación de la consecución de sus objetivos y metas, así como de la satisfacción de las
necesidades correspondientes, bajo criterios de eficiencia, eficacia y economía.
La fiscalización de la gestión gubernamental se define como el conjunto de métodos y
procedimientos técnicos que se aplican a un ente público, con el fin de verificar el
cumplimiento de la normatividad a que éste se encuentra sujeto; determinar el grado de
eficiencia, eficacia y economía con que se utilizan los recursos humanos, técnicos,
materiales y financieros; evaluar el logro de las metas y objetivos programados y llevar a
cabo las acciones procedentes con el objeto de mejorar la gestión gubernamental; de
conformidad con los artículos 7, 35 y 37 de la Ley de la Auditoría Superior del Estado de
San Luís Potosí.
En los últimos años se ha propiciado un gran impulso a la medición del desempeño
gubernamental, obligando a los gobiernos a mejorar la prestación de los servicios, hacer
que la administración de los recursos públicos sea eficiente y eficaz, y a rendir cuentas
claras.
El desarrollo institucional de un gobierno de cualquier nivel, va en función de su
capacidad de supervisar y evaluar continuamente su funcionamiento. La medición al
desempeño motiva a realizar evaluaciones en las funciones de una entidad pública,
cuyos resultados se traducirán en ajustes que permitan alcanzar las metas y los objetivos
trazados y redireccionar las políticas públicas a favor de las demandas más solicitadas por
la sociedad.
Un indicador de desempeño se define como el resultado del análisis comparativo de un
resultado de medida de desempeño a una meta de desempeño correspondiente. Estas
medidas dan una indicación de desempeño.
Para efectos de poder ser comparables las cifras, para la determinación de los
indicadores de desempeño, fue necesario considerar solo los importes de enero a
diciembre 2013 no obstante que la Cuenta Pública 2013 presenta cifras de octubre a
diciembre de 2012 y de enero a diciembre de 2013.
A fin de evaluar el desempeño, la Auditoría Superior del Estado utilizó los siguientes
indicadores:
 Financieros
 Índice de Marginación
 Alcance de Revisión
 Distribución del Gasto por Programa
 Programas del Ramo 33
Página 216 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Financieros
CLASIFICACIÓN
Administración
de Efectivo
INDICADOR
Liquidez
Activo Circulante / Pasivo Circulante
Carga de la Deuda
Amortización de Pasivos / Gasto Total
Administración
de Pasivos
Nivel de Endeudamiento
Deuda Contratada / Ingresos Propios
+ Participaciones Reales
Administración
de Ingresos
Autonomía Financiera
Ingresos Propios / Ingresos Totales
Autonomía Financiera para cubrir
Gasto Corriente
Ingresos Propios / Gasto Corriente
Realización de Inversiones,
Servicios y Beneficio Social
Gasto Sustentable / Ingresos por
Participaciones + Aportaciones
Federales
Administración
Presupuestaria
Índice de Tendencias en Nómina
Gasto en nómina del ejercicio / Gasto
en nómina del ejercicio inmediato
anterior
Proporción de Gasto en Nómina
sobre el Gasto de Operación
Gasto en Nómina / Gasto de
Operación
Resultado Financiero
Existencia + Ingresos / Egresos
INTERPRETACIÓN
El Municipio no cuenta con liquidez ya
que solo dispone de $0.89 para pagar
cada $1.00 de sus obligaciones a corto
plazo; por lo que se encuentra en
situación Insuficiente y Crítico.
Representa una carga del 38.27% de
cada peso de la deuda en relación con
el gasto total.
El nivel de endeudamiento en el
ejercicio representa el 62.86% de los
ingresos efectivamente recaudados y
recibidos, en el año.
Los ingresos propios del Municipio
representan un 33.59% del total de los
recursos recibidos, por lo que el 66.41%
deriva de los recursos de las
participaciones; observándose que el
Municipio
carece
de
autonomía
financiera; encontrándose en situación
Insuficiente y Crítico.
El gasto corriente en el Municipio es
cubierto en un 52.54% con recursos
propios, por lo cual se observa que
cuenta con un nivel
Suficiente en
cuanto autonomía financiera, para
cubrir su gasto corriente.
El Municipio invirtió en obras de
infraestructura, servicios públicos y
programas de beneficio social un
29.80%
de
los
ingresos
por
Participaciones
y
Aportaciones
Federales, por lo que su nivel es
Insuficiente y Crítico en los rubros ya
mencionados.
El gasto en nómina del ejercicio 2013
fue de $868,913,512 representando éste
un incremento de 1.10% con respecto
al gasto del año 2012 el cual fue de
$859,492,342.
El gasto de operación del ejercicio fue
de $1,616,823,565 siendo el gasto en
nómina de $868,913,512
el cual
representa el 53.74% del gasto de
operación.
El Municipio
presenta un grado
Insuficiente de equilibrio financiero en la
administración de sus recursos, en virtud
de que la existencia más los ingresos del
ejercicio no fueron similares en 0.93% a
los egresos realizados en el mismo.
Fuente: Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013.
Página 217 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Índice de Marginación
Los índices de marginación miden la interrelación de una serie de indicadores prioritarios
para el desarrollo social de los sectores más necesitados, como lo es la educación,
vivienda, agua entre otros.
Alcance de Revisión
Universo Seleccionado:
$
311,963,445
Muestra Auditada:
311,963,445
Representatividad de la Muestra:
100%
GRADO DE MARGINACIÓN
TOTAL DE
LOCALIDADES
LOCALIDADES
ATENDIDAS
Muy alto
12
-
Alto
91
Medio
INVERSIÓN EN
PROGRAMAS
2013
$
NÚMERO
DE
HABITANTES
0
397
13
7,172,268
33797
26
3
1,686,772
8303
Bajo
12
4
8,842,147
4773
Muy bajo
4
1
291,157,767
724898
Sin Grado
58
1
3,104,491
371
Comunidades no localizadas
-
-
0
0
TOTAL
203
22
311,963,445
772,539
$
Fuente: Estimaciones del Consejo Nacional de Población (CONAPO) con base en el II Conteo de Población y
Vivienda 2011, y Encuesta Nacional de Ocupación y Empleo (ENOE) 2011, IV Trimestre; Avance Físico Financiero
ejercicio fiscal 2013.
Derivado del análisis de la revisión se determina que el grado de marginación se aplicó
de la siguiente manera:
INVERSIÓN EN PROGRAMAS 2013
93.33%
100%
80%
60%
40%
20%
0.00%
2.30%
0.54%
2.83%
Muy Alto
Alto
Medio
Bajo
1.00%
0.00%
0%
Muy Bajo Sin Grado
C.N.L.
GRADO DE MARGINACIÓN
Página 218 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Según datos del CONAPO no se localizo las comunidades de Tierra Blanca y El Manzo las
cuales suman un importe de $ 3,104,491 por lo que se sugiere presentar el Decreto
publicado en el Periódico Oficial del Estado; conforme lo señala los artículos 9 de la Ley
Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí y 19 fracción XXIV de la Ley de
Desarrollo Urbano de San Luis Potosí.
Distribución del Gasto por Programa
Se verificó la información del Programa Operativo Anual del ejercicio en revisión
distribuyendo el recurso de la siguiente manera:
PROGRAMA
DESTINO DEL RECURSO
$
URBANIZACION MUNICIPAL
%
41,165,190
13.20
INFRAESTRUCTURA BASICA EDUCATIVA
4,955,067
1.59
MEJORAMIENTO DE VIVIENDA
3,154,321
1.01
INFRAESTRUCTURA PRODUCTIVA RURAL
9,280,819
2.97
INFRAESTRCUTURA BASICA DE SALUD
4,797,834
1.54
ELECTRIFICACION
3,312,063
1.06
43,021,999
13.79
DESARROLLO DE DEPORTE
6,632,582
2.13
CAMINOS RURALES
2,826,334
0.91
DESARROLLO CULTURAL
6,809,168
2.18
ALCANTARILLADO DRENAJE Y LETRINAS
4,010,834
1.29
AGUA POTABLE
8,735,011
2.80
54,535,373
17.48
1,258,078
0.40
21,671,973
6.95
FONDO DE CONTINGENCIA
761,369
0.24
ORGANOS DE CONTROL
838,104
0.27
12,845,283
4.12
-12,884
0.00
81,364,927
26.08
MANEJO DE RESIDUOS SOLIDOS
ASISTENCIA SOCIAL
DESARROLLO INSTITUCIONAL
FORTALECIMIENTO MUNICIPAL
GASTOS INDIRECTOS
OBRAS EJERCICIOS ANTERIORES
SEGURIDAD PUBLICA
TOTAL
$
311,963,445
100
Siendo los rubros de mayor importancia Urbanización Municipal, Infraestructura Productiva
Rural, Manejo de Residuos Sólidos, Agua Potable, Asistencia Social, Fortalecimiento
Municipal, Gastos Indirectos, y Seguridad Pública.
Programas del Ramo 33
Página 219 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL DE LOS MUNICIPIOS (FISM)
CAP
RESULTADO DEL
INDICADOR %
INDICADOR
I.
I.1
CUMPLIMIENTO DE METAS
Nivel del Gasto al 31
diciembre de 2013
II.
II.1
II.2
74.35
Del monto asignado del FISM por $63,844,649 se
ejerció el 74.35% al 31 de diciembre del ejercicio
2013.
CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS
Concentración de la
inversión en la cabecera
municipal
Concentración de la
población en la cabecera
municipal
II.4
100
93.56
De la inversión ejercida del FISM $47,470,272 al
cierre del ejercicio, se aplicó el 100% en la
Cabecera Municipal.
De la población total del Municipio, el 93.56% se
concentra en la Cabecera Municipal.
Viviendas particulares habitadas que no disponen de:
II.4.1
Agua entubada de red
pública
2.68
II.4.2
Drenaje
1.76
II.4.3
INTERPRETACIÓN
Energía eléctrica
0.67
III.
De la totalidad de las viviendas habitadas del
Municipio, el 2.68% carece del servicio de agua
potable.
De la totalidad de las viviendas habitadas del
Municipio, el 1.76% carece de servicio de
drenaje.
De la totalidad de las viviendas habitadas del
Municipio, el 0.67% carece de servicio de
energía eléctrica.
DIFUSIÓN
III.1
Disponibilidad para el
público, de los informes
mensuales de avance del
fondo, en publicaciones
específicas (SEDESORE)
100
Cumplió Satisfactoriamente.
III.2
Disponibilidad de los
informes trimestrales de
avance del fondo, (SHCP)
100
Cumplió Satisfactoriamente.
IV.
IV.1
IV.2
IMPORTANCIA DEL FISM EN LAS FINANZAS MUNICIPALES
Importancia del fondo
respecto de los recursos
propios municipales
Importancia del fondo
respecto de la inversión
municipal en obra pública
financiada con recursos
propios del Municipio
11.10
Los ingresos propios municipales por $708,837,156
representan el 11.10 veces la partida asignada
del FISM por $63,844,649.
45.56
La inversión municipal en obra pública
financiada con recursos propios del Municipio
por $29,084,594 representa el 45.56% del monto
asignado del FISM por $63,844,649.
FUENTE: Cierre del Ejercicio del FISM al 31 de diciembre de 2013 y publicación oficial del Acuerdo Administrativo por el que se da
a conocer la distribución del FISM a los Municipios de fecha 24 de enero de 2013; Informe de Avance Físico Financiero del FISM;
Conteo de Población y Vivienda 2011, INEGI; Información de auditoría proporcionada por el Municipio de San Luis Potosí, S.L.P.
Página 220 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS (FAFM)
CAP
RESULTADO DEL
INDICADOR %
INDICADOR
I.
I.1
II.
INTERPRETACIÓN
NIVEL DE GASTO EJERCIDO
Nivel de gasto al 31 de
diciembre de 2013
71.54
Del monto asignado al FORTAMUN-DF por
$369,718,903 se ejerció el 71.54% al 31 de
diciembre del ejercicio 2013.
ORIENTACIÓN DE LOS RECURSOS (a la fecha de revisión)
II .1
Gasto en seguridad
pública
30.76
Del monto asignado al FORTAMUN-DF por
$369,718,903 al cierre del ejercicio, se destinó el
30.76% al rubro de seguridad pública.
II.2
Gasto en obra pública
29.59
Del monto asignado al FORTAMUN-DF por
$369,718,903 al cierre del ejercicio, se destinó el
29.59% al rubro de obra pública.
II.3
Gasto en otros rubros
19.03
Del monto asignado al FORTAMUN-DF por
$369,718,903 al cierre del ejercicio, se destinó el
19.03% a otros rubros.
II.4
Gasto en estímulos a la
educación
-
Del monto asignado al FORTAMUN-DF por
$369,718,903 al cierre del ejercicio, no se destinó
recursos a estímulos a la educación.
II.5
Gasto en asistencia social
y servicio comunitario
20.62
Del monto asignado al FORTAMUN-DF por
$369,718,903 al cierre del ejercicio, se destinó el
20.62% a asistencia social y servicios comunitarios.
III.
OBLIGACIONES FINANCIERAS (DEUDA)
III.1
Monto del fondo ejercido
en el pago del servicio de
la deuda pública, con
respecto al monto total
-
El Municipio no pago deuda con recursos de éste
fondo.
III.2
Importe de la deuda
respecto del monto
asignado al fondo
-
El Municipio no contrajo deuda con recursos de
éste fondo.
IV.
IV.1
SEGURIDAD PÚBLICA
Participación del fondo
en la erogación total
municipal en el renglón
de seguridad pública
100
V.
El monto total erogado en seguridad pública fue
de $81,364,927 del cual el Municipio ejerció el
100% con recursos del FORTAMUN-DF.
DIFUSIÓN
V.1
Disponibilidad para el
público, de los informes
mensuales de avance del
fondo, en publicaciones
específicas (SEDESORE)
100
Cumplió Satisfactoriamente.
V.2
Disponibilidad de los
informes trimestrales de
avance del fondo, (SHCP)
100
Cumplió Satisfactoriamente.
VI.
VI.1
IMPORTANCIA DEL FAFM EN LAS FINANZAS MUNICIPALES
Importancia del fondo
respecto de los recursos
propios municipales
(Impuestos, derechos,
productos y
aprovechamientos)
1.92
Los ingresos propios municipales por $708,837,156
representan el 1.92 veces la partida asignada del
FISM por $369,718,903.
FUENTE: Cierre del Ejercicio del FAFM al 31 de diciembre de 2013 y publicación oficial del Acuerdo Administrativo por el que se da
a conocer la distribución del FAFM a los Municipios de fecha 24 de enero de 2013; Informe de Avance Físico Financiero del FAFM;
Conteo de Población y Vivienda 2011, INEGI; Información de auditoría proporcionada por el Municipio de San Luis Potosí, S.L.P.
Página 221 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
PROGRAMA GENERAL DE OBRA
CAP
INDICADOR
RESULTADO DEL
INDICADOR %
I.
INTERPRETACIÓN
CUMPLIMIENTO DE METAS
I.1
Índice de
cumplimiento de
metas
(% del total de obras
que cumplieron con el
avance físico
programado)
85.50
Del total de obras programadas el 85.50% de las
mismas
cumplieron
con
el
avance
físico
programado, según datos del Municipio.
I.2
Índice de
cumplimiento de
metas de las obras de
la muestra de auditoría
(avance físico) (% del
número de obras de la
muestra de auditoría
que cumplieron con el
avance físico
programado)(análisis
documental y visita
física)
-
No aplica.
I.3
Índice de
cumplimiento de
metas de las obras de
la muestra de auditoría
(% de la inversión de la
muestra de auditoría
que corresponde a
obras que cumplieron
con el avance físico
programado)
100
Se observó que a la fecha de revisión el 100% de
obras que constituyeron la muestra de auditoría
cumplieron con su avance físico involucrando un
monto de $61,403,595.
II.
II.1
II.2
CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS
Obras de la muestra
de auditoría, que no
están terminadas, no
operan o no lo hacen
adecuadamente
-
No aplica.
Cabecera Municipal
93.56
De la población total del Municipio, el 93.56% se
concentra en la Cabecera Municipal y el 6.44% en
las comunidades.
Comunidades
6.44
Concentración de la
población, del
Municipio que vive en:
II.3
Concentración de la
inversión en la
cabecera municipal
II.4
Concentración de la
inversión en las
comunidades
93.30
De la inversión ejercida del Programa Municipal de
Obras por $311,963,445 a la fecha de revisión al 31
de diciembre de 2013, se aplicó el 93.30% en la
Cabecera Municipal.
6.70
De la inversión ejercida del Programa Municipal de
Obras por $311,963,445 a la fecha de revisión al 31
de diciembre de 2013, se aplicó el 6.70% en las
comunidades.
FUENTE: Cierre del Ejercicio del FISM, FAFM, FISE y otros al 31 de diciembre de 2013 y publicación oficial del Acuerdo Administrativo
por el que se da a conocer la distribución del FISM y FAFM a los Municipios de fecha 24 de enero 2013; Informe de Avance Físico
Financiero; Conteo de Población y Vivienda 2011, INEGI; Información de auditoría proporcionada por el Municipio de San Luis
Potosí, S.L.P.
Página 222 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL DE LOS MUNICIPIOS (FISM) OBRA
CAP
INDICADOR
RESULTADO DEL
INDICADOR %
I.
INTERPRETACIÓN
CUMPLIMIENTO DE METAS
I.1
Índice de cumplimiento de
metas
(% del total de obras que
cumplieron con el avance
físico programado)
71
Del total de las obras aprobadas, a la fecha de
revisión, se observó cumplimiento del avance físico
programado en el 71% de las mismas, según datos
del Municipio.
I.2
Índice de cumplimiento de
metas de las obras de la
muestra de auditoría
(avance físico) (% del
número. de obras de la
muestra de auditoría que
cumplieron con el avance
físico programado)(análisis
documental y visita física)
-
No aplica.
I.3
Índice de cumplimiento de
metas de las obras de la
muestra de auditoría
(% de la inversión de la
muestra de auditoría que
corresponde a obras que
cumplieron con el avance
físico programado)
100
Se observó que a la fecha de revisión el 100% de
obras que constituyeron la muestra de auditoría
cumplieron con su avance físico involucrando un
monto de $3,251,895.
II.
II.1
CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS
Obras de la muestra de
auditoría, que no están
terminadas, no operan o
no lo hacen
adecuadamente
-
No aplica.
FUENTE: Informe de Avance Físico Financiero del FISM.
FONDO PARA EL FORTALECIMIENTO DE LOS MUNICIPIOS (FAFM) OBRA
CAP
INDICADOR
RESULTADO DEL
INDICADOR %
I.
INTERPRETACIÓN
CUMPLIMIENTO DE METAS
I.1
Índice de cumplimiento de
metas
(% del total de obras que
cumplieron con el avance
físico programado)
100
Del total de las obras aprobadas, a la fecha de
revisión, se observó cumplimiento del avance físico
programado en el 100% de las mismas, según datos del
Municipio.
I.2
Índice de cumplimiento de
metas de las obras de la
muestra de auditoría
(avance físico) (% del
número de obras de la
muestra de auditoría que
cumplieron con el avance
físico programado)(análisis
documental y visita física)
-
No aplica.
Página 223 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
CAP
INDICADOR
I.3
Índice de cumplimiento de
metas de las obras de la
muestra de auditoría
(% de la inversión de la
muestra de auditoría que
corresponde a obras que
cumplieron con el avance
físico programado)
II.
II.1
RESULTADO DEL
INDICADOR %
INTERPRETACIÓN
100
Se observó que a la fecha de revisión el 100% de obras
que constituyeron la muestra de auditoría cumplieron
con su avance físico involucrando un monto de
$58,151,700.
CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS
Obras de la muestra de
auditoría, que no están
terminadas, no operan o no
lo hacen adecuadamente
-
No aplica.
FUENTE: Informe de Avance Físico Financiero del FAFM.
Derivado de la evaluación al desempeño que se realizó se desprende que el Municipio
cumple de manera parcial ya que en algunos rubros no se encuentra dentro de los
parámetros establecidos; sin embargo es de suma importancia mencionar que las
recomendaciones tienen carácter enunciativo, por lo que el Municipio deberá de llevar a
cabo las adecuaciones correspondientes de acuerdo con los objetivos y necesidades
propias del Municipio.
Página 224 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
IV. EVALUACIÓN DE LEGALIDAD
Aspecto Legal
El artículo 7º, fracción VI, de la Ley de Auditoría Superior del Estado, establece
textualmente:
“Artículo 7º. La Auditoría Superior del Estado tendrá las siguientes atribuciones:
VI.- Comprobar si la recaudación, administración, manejo y aplicación de recursos
Estatales y Municipales; así como los actos, contratos, convenios, concesiones u
operaciones que los entes auditables celebraron o realizaron, se ajustaron a la legalidad,
y si no causaron daños o perjuicios a las haciendas públicas, estatal o municipales, o al
patrimonio de otros entes auditables.”
Con fundamento en el citado artículo, esta Autoridad, por conducto de la Auditoría
Especial de Legalidad, programó analizar y fiscalizar el período de octubre a diciembre
de 2012 y de enero a diciembre de 2013, verificando los actos de Legalidad al Municipio
de San Luis Potosí, S.L.P., que complemente la revisión financiera y de obra que se
practica a la Cuenta Pública de dicho Municipio en el citado periodo.
En este orden de ideas, la Auditoría de Legalidad que se practicó al citado Municipio,
constituye el método de análisis y evaluación sobre el cumplimiento de las normas y
disposiciones que le son aplicables, así como el de comprobar que las actividades
ejecutadas por la Institución Pública Municipal, contribuyen a la consecución de sus
metas y objetivos.
Alcance de Revisión
Los alcances de la auditoría de Legalidad practicada al Municipio de San Luis Potosí,
S.L.P., son:
1. Revisión de las Actas de Cabildo realizadas por ese Municipio de octubre a
diciembre de 2012 y de enero a diciembre de 2013.
2. Verificación del cumplimiento de la legalidad de los contratos autorizados y
realizados por el Municipio de San Luis Potosí, S.L.P. en los rubros de:
a. Comodato
b. Arrendamiento
c. Servicios Profesionales
d. Deuda
e. Convenios
3. Revisión de las enajenaciones, donaciones y permutas de los Bienes Muebles e
Inmuebles que forman parte del Patrimonio Municipal, autorizadas por el Cabildo
del Municipio de San Luis Potosí, S.L.P., en el período de octubre a diciembre de
2012 y de enero a diciembre de 2013.
Página 225 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
4. Revisión del perfil académico de los funcionarios designados en el periodo octubre
a diciembre de 2012 y de enero a diciembre de 2013, en los cargos de Tesorero
Municipal, Contralor Interno, Secretario General y/o en su caso Oficial Mayor.
5. Revisión de las Actas del Consejo de Desarrollo Social Municipal de San Luis Potosí,
S.L.P., respecto de su normativa y actuaciones realizadas.
Observaciones
Con fundamento en los artículos 7 fracciones II, III, XXXI, 12 fracciones XII, XVII, XXVII de la
Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí; se emiten las siguientes
observaciones que en el proceso de desahogo previsto por el artículo 49 fracción IV de la
Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí, no fueron solventadas:
Actas de Cabildo:
Revisión de Actas de Cabildo
a. Se observó que aún y cuando se haya realizado la presentación de los Informes
Financieros correspondientes a los meses de febrero, marzo y junio de 2013, ante el
Cabildo de ese Municipio, se incumplió con las disposiciones contenidas en el
artículo 81 fracción VIII de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San
Luis Potosí, lo anterior derivado de la presentación fuera del plazo establecido para
tal efecto.
Verificación del cumplimiento de la legalidad de los contratos autorizados y realizados.
b. Se verificó si el H. Ayuntamiento de San Luis Potosí, S.L.P., autorizó contratos de
Líneas de Crédito, Donación, Mandato dentro del periodo comprendido de
octubre a diciembre de 2012 y de enero a diciembre de 2013.
En acta de sesión Ordinaria, número 1, de fecha 15 de enero de 2013, se observó
la aprobación para celebrar Contrato de Mandato con Gobierno del Estado,
mediante el cual éste, efectúe los pagos de amortizaciones mensuales a la
Institución Acreditante, en caso de incumplimiento, tomándolos de las
participaciones que le corresponden a ese Municipio.
De lo anterior resultó que esta Autoridad no pudo verificar el periodo de vigencia,
términos y condiciones del contrato en mención, de conformidad con los artículos
31 inciso a fracción VI, 32 fracción I, 70 fracciones IV y XXIX, 75 fracción VIII, 78
fracción VIII de la Ley Orgánica del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí,
toda vez que no fue presentado el contrato de Mandato con Gobierno del Estado,
ante esta Auditoría Superior del Estado.
En acta de sesión Ordinaria, número 12, de fecha 28 de junio de 2013, se observó
la aprobación de celebrar Contrato de Comodato entre ese H. Ayuntamiento y la
empresa “Promotora de Espectáculos del Centro”, para efecto de utilizar las
instalaciones deportivas camino a la presa, propiedad de ese H. Ayuntamiento.
De lo anterior, resultó que del análisis legal realizado por esta Autoridad, se
advierte que se incumplió con lo establecido por los artículos 70 fracciones IV y
XXIX, 75 fracción VIII y 75 fracción VIII de la Ley Orgánica del Municipio Libre del
Estado de San Luis Potosí, toda vez que el Contrato de mérito, no contiene las
firmas de los Representantes del Ayuntamiento de San Luis Potosí, S.L.P.
Página 226 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
c. En acta de sesión Extraordinaria, número 1, de fecha 11 de octubre de 2012, se
observó la aprobación para contraer Línea de Crédito Revolvente hasta por un
monto de $300,000,000.00 (Trescientos millones de pesos 00/100 M.N.),
advirtiéndose que se autorizó la subdivisión de éste, en la Contratación de las
siguientes líneas de crédito por las cantidades de $30,000.00 (Treinta millones de
pesos 00/100 M.N.), $60,000.00 (Sesenta millones de pesos 00/100 M.N.), $80,000.00
(Ochenta millones de pesos 00/100 M.N.) y $175,000.00 (Ciento setenta y cinco
millones de pesos 00/100 M.N.).
De lo anterior, esta Auditoría Superior del Estado, cotejó la contratación de deuda
de referencia con las autorizaciones que para tal supuesto realiza el H. Congreso
del Estado, encontrándose que a la fecha no se solicitó por parte del H.
Ayuntamiento de San Luis Potosí, S.L.P., la solicitud respectiva; incumpliendo así lo
dispuesto por el artículo 23 y demás relativos de la Ley de Presupuesto,
Contabilidad y Gasto Público de los Municipios del Estado de San Luis Potosí; así
como el numeral 31 inciso a fracción V de la Ley Orgánica del Municipio Libre del
Estado de San Luis Potosí.
d. Se encontró que mediante Acta de sesión Ordinaria, número 4, de fecha 29 de
noviembre de 2012, se aprobó la celebración de Convenio dentro del “Programa
de Regularización de Adeudos vencidos en Entidades Federativas y Municipios”,
entre ese H. Ayuntamiento y la Comisión Federal de Electricidad.
De lo anterior resultó que esta Autoridad no logró verificar si el Convenio autorizado
se llevó a cabo bajo las reglas de operación correspondientes, lo anterior de
conformidad con el artículo 31 inciso a fracción VI de la Ley Orgánica del
Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí, toda vez que no fue presentado el
Convenio “Programa de Regularización de Adeudos vencidos en Entidades
Federativas y Municipios”, ante esta Auditoría Superior del Estado.
e. Se encontró que mediante Acta de sesión Extraordinaria, número 5, de fecha 19
de diciembre de 2012, se aprobó la celebración de Convenio de Adhesión del
Municipio de San Luis Potosí, S.L.P., al Programa Cadenas Productivas para el
Desarrollo de Proveedores por medios electrónicos, desarrollado por Nacional
Financiera, S.N.C.
De lo anterior resultó que esta Autoridad no logró verificar si el Convenio autorizado
se llevó a cabo bajo las reglas de operación correspondientes, lo anterior de
conformidad con el artículo 31 inciso a fracción VI de la Ley Orgánica del
Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí, toda vez que no fue presentado el
Convenio de Adhesión del Municipio de San Luis Potosí, S.L.P., al Programa
Cadenas Productivas para el Desarrollo de Proveedores por medios electrónicos,
desarrollado por Nacional Financiera, S.N.C., ante esta Auditoría Superior del
Estado.
f.
Se encontró que mediante Acta de sesión Ordinaria, número 6, de fecha 27 de
marzo de 2013, se aprobó la celebración de Convenio Marco de Coordinación
GESLP/SEDARH/SAN LUIS POTOSÍ/030A/2013, entre ese H. Ayuntamiento y la
Secretaría de Desarrollo Agropecuario y Recurso Hidráulicos, con la finalidad de
conjuntar acciones y recursos entorno al Programa “SEDARH-CNA”, en el Programa
de Modernización y Tecnificación de Unidades de Riego, para el Ejercicio Fiscal
2013.
Página 227 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
De lo anterior, resultó del análisis legal realizado por esta Autoridad, que el
Convenio Marco de Coordinación GESLP/SEDARH/SAN LUIS POTOSÍ/030A/2013,
presentado ante esta Auditoría Superior del Estado, no establece Cláusula de
Vigencia; en tal razón, se advierte que no se llevó a cabo bajo la normativa
correspondiente, de conformidad con el artículo 145 fracción III de la Ley Orgánica
del Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí.
g. Se encontró que mediante Acta de sesión Extraordinaria, número 7, de fecha 18
de julio de 2013, se aprobó la celebración de Convenio con la Secretaría de
Educación del Gobierno del Estado, para la construcción, y rehabilitación de
espacios educativos en ese Municipio, donde el H. Ayuntamiento de San Luis
Potosí, S.L.P., aportara la cantidad de $11,870.00 (once mil ochocientos setenta
millones de pesos 00/100 M.N.).
De lo anterior resultó que esta Autoridad no logró verificar si el Convenio autorizado
se llevó a cabo bajo las reglas de operación correspondientes, lo anterior de
conformidad con el artículo 31 inciso a fracción VI de la Ley Orgánica del
Municipio Libre del Estado de San Luis Potosí, toda vez que no fue presentado el
Convenio con la Secretaría de Educación del gobierno del Estado, para la
construcción, y rehabilitación de espacios educativos, ante esta Auditoría Superior
del Estado.
Revisión de las enajenaciones, donaciones y permutas de los Bienes Muebles e Inmuebles
que forman parte del Patrimonio Municipal.
h. Se encontró que en acta de Cabildo Ordinaria, número 17, de fecha del 13 de
septiembre de 2013, se autorizó por el H. Cabildo, donar un predio, propiedad de
ese H. Ayuntamiento, ubicado en el Fraccionamiento Molinos del Rey I, a favor de
la Secretaría de Educación de Gobierno del Estado, para la construcción de un
Jardín de Niños y de una Escuela Primaria.
De lo anterior, esta Auditoría Superior del Estado, cotejó la donación de referencia
con las autorizaciones que para tal supuesto realiza el H. Congreso del Estado,
encontrándose que a la fecha no se solicitó dicha Autorización al Congreso del
Estado, incumpliendo así lo dispuesto por el artículo 112 de la Ley Orgánica del
Municipio Libre del Estado de San Luís Potosí.
i.
Se encontró en acta de Cabildo Extraordinaria, número 3, de fecha del 06 de
noviembre de 2012, la aprobación del H. Cabildo, de otorgar facultades al Lic.
Manuel Lozano Nieto, Secretario General de ese H. Ayuntamiento, para efecto de
autorizar reducciones en Recargos y Multas.
De lo anterior, esta Auditoría Superior del Estado, advierte que las facultades de
autorizar reducciones en recargos y multas, es exclusiva de las Autoridades Fiscales
y dicho funcionario no es considerado como tal, según lo dispuesto por los artículos
47 y 54 BIS del Código Fiscal del Estado de San Luis Potosí.
j.
Se encontró en acta de Cabildo Extraordinaria, número 6, de fecha del 20 de junio
de 2013, la aprobación del H. Cabildo, a la solicitud de Prórroga de fecha 29 de
mayo de 2013, de la Empresa Estacionamiento San Luis Real S. A. de C. V. "Cancha
Morelos", mediante la cual se le autoriza una prórroga por 6 años para continuar
con la concesión de dicho Estacionamiento.
Página 228 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
De lo anterior, esta Autoridad cotejó la concesión de referencia, con las
autorizaciones que para tal supuesto realiza el H. Congreso del Estado, sin que
exista evidencia documental de la Autorización de mérito, razón por la cual se
incumple con lo establecido por el Artículo 156 de la Ley Orgánica del Municipio
Libre del Estado de San Luis Potosí.
Actas de Consejo de Desarrollo Social Municipal:
a. No se cuenta con evidencia documental que avale que el Consejo de Desarrollo
Social Municipal, elaboró y presentó el Reglamento Interno, incumpliendo con ello
lo establecido por los artículos 67, 72 fracción IX y demás relativos de la Ley para la
Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis
Potosí.
b. No se cuenta con evidencia documental que avale que el Consejo de Desarrollo
Social realizara la validación del Programa de Obras y Acciones para el ejercicio
fiscal 2013, establecido por los artículos 48, 79 y demás relativos de la Ley para la
Administración de las Aportaciones Transferidas al Estado y Municipios de San Luis
Potosí.
Conclusión
Con el objeto de dar cumplimiento al artículo 64, fracción IV, de la Ley de Auditoría
Superior del Estado de San Luis Potosí, se llevó a cabo el análisis de la información y
documentación remitida a esta Auditoría Superior del Estado, respecto de la legalidad de
los actos ejecutados por el Municipio de San Luis Potosí, S.L.P., verificando la normatividad
correspondiente a los mismos dentro del periodo comprendido de octubre a diciembre
de 2012 y de enero a diciembre de 2013, quedando así descritas las observaciones
generadas del acto de fiscalización.
Página 229 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
V. RESUMEN DE OBSERVACIONES
A continuación se presenta el apartado correspondiente a las observaciones detectadas
al ejercicio de los recursos por el periodo de octubre a diciembre de 2012 y de enero a
diciembre de 2013, de conformidad con lo establecido en la fracción V, del artículo 64,
de la Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí.
Observaciones Financieras
ORIGEN DEL RECURSO
FINANCIERAS
Ramo 28
$
Ramo 33
117,365,580
210,597,878
Otros Recursos
10,164,288
Obra Pública Ramo 28
16,162,125
Obra Pública Ramo 33
8,722,435
Obra Pública Otros Recursos
27,526,957
TOTAL
$
390,539,263
Observaciones Administrativas
ORIGEN DEL RECURSO
ADMINISTRATIVAS
Ramo 28
144
Ramo 33
61
Obra Pública Ramo 28
29
Obra Pública Ramo 33
97
Obra Pública Otros Recursos
12
Legalidad
18
TOTAL
361
VI. PROPUESTAS DE LAS ACCIONES A SEGUIR
De lo descrito, se procede a establecer las acciones a seguir según lo indica la fracción VI
del artículo 64 de la Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí; una vez
determinadas las observaciones financieras y administrativas de la Cuenta Pública 2013,
del Municipio de San Luis Potosí, S.L.P., del periodo de de octubre a diciembre de 2012 y
de enero a diciembre de 2013, las acciones a seguir son: en la primera hipótesis se
procederá a dar inicio al procedimiento de fincamiento de responsabilidades tendiente al
resarcimiento correspondiente, ya que por sí mismas traen como consecuencia un daño
y/o perjuicio estimable en dinero a la Hacienda Pública del Municipio citado. Por lo que
hace a las observaciones administrativas donde se advierte que no se causó daño a la
Hacienda Pública Municipal se deberá dar vista de las mismas al órgano competente a fin
de que conforme a sus facultades actúe según lo previsto en el artículo 68 fracción I de la
Ley de Auditoría Superior del Estado de San Luis Potosí.
Página 230 de 231
AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
INFORME FINAL DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE A LA REVISIÓN DE LA CUENTA PÚBLICA 2013
H. AYUNTAMIENTO DE SAN LUIS POTOSI, S.L.P.
Así mismo se recomienda al H. Ayuntamiento de San Luis Potosí, S.L.P., que esté atento a la
normatividad de carácter general que para tal efecto rige el actuar de la Administración
Pública Municipal, estableciendo controles internos respecto de los egresos que se
realicen para evitar con ello pagos que no estén contemplados en el presupuesto de
egresos atendiendo a partidas debidamente aprobados y en caso de ser necesario
realizar los ajustes a los presupuestos para lograr una mejor aplicación en los recursos.
ATENTAMENTE
C.P.C. JOSÉ DE JESÚS MARTÍNEZ LOREDO
AUDITOR SUPERIOR DEL ESTADO DE SAN LUIS POTOSÍ
Página 231 de 231