FORMULACION PRESUPUESTARIA - Ministerio de Finanzas

FORMULACION PRESUPUESTARIA - Ministerio de Finanzas
GOBIERNO DE GUATEMALA
MINISTERIO DE FINANZAS PUBLICAS
BANCO MUNDIAL
PROYECTO
SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACIÓN
FINANCIERA Y CONTROL (SIAF-SAG)
MANUAL DEL USUARIO PARA LA
FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA
DE INGRESOS Y GASTOS
PARA LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL Y
ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTONOMAS
Guatemala, julio del 2000
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
TABLA DE CONTENIDO
PRESENTACION_______________________________________________________________________ 5
I.
CONCEPTOS BASICOS DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS. ________________________ 6
EL PRESUPUESTO __________________________________________________________________ 6
CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS ____________________________________________________ 6
Programa (Codificación: 11 a 98) _______________________________________________________ 6
Subprograma (Codificación: 01 a 99) ____________________________________________________ 7
Proyecto (Codificación: 001 a 899 –formación de capital-, y 900 a 999 –otros-) ___________________ 7
Actividad __________________________________________________________________________ 9
ESTRUCTURA DE LOS CODIGOS PRESUPUESTARIOS ________________________________ 10
II.
EL PROCESO PRESUPUESTARIO_________________________________________________ 11
ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO __________________________________________ 11
Formulación _______________________________________________________________________ 11
Programación ______________________________________________________________________ 11
Preparación y Presentación ___________________________________________________________ 12
PROCESO DESCENDENTE DE FORMULACION PRESUPUESTARIA ____________________ 13
PROCESO ASCENDENTE DE FORMULACION PRESUPUESTARIA______________________ 14
III.
UTILIZACION DE LA HERRAMIENTA INFORMATICA EN EL PROCESO DE
FORMULACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS _________________________________________ 16
FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS ___________________________________ 16
CREAR UNA NUEVA ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA _______________________________ 16
CREAR ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL ___________________________ 20
CREAR ESTRUCTURA PARA SUBPROGRAMA _______________________________________ 23
CREAR ESTRUCTURA PARA PROYECTO ___________________________________________ 25
CREAR ESTRUCTURA PARA ACTIVIDAD U OBRA____________________________________ 27
CREAR ESTRUCTURA PARA RENGLON _____________________________________________ 29
PARA BORRAR ____________________________________________________________________ 31
CONSULTAS _______________________________________________________________________ 31
REGISTRO DATOS GENERALES DE LA INSTITUCIÓN ________________________________ 31
REGISTRO INFORMACION DE PUESTOS ____________________________________________ 32
REGISTRO DE INFORMACION DE HORAS CATEDRA_________________________________ 33
REGISTRO DE METAS______________________________________________________________ 34
PROGRAMACIÓN DE ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y LOCALES, RENGLÓN 151. ___ 35
PROGRAMACIÓN DEL GRUPO 3 “PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E INTANGIBLES” ____ 37
PROGRAMACIÓN FISICA Y FINANCIERA DE LOS PROYECTOS, SUS OBRAS Y
ACTIVIDADES _____________________________________________________________________ 39
PROGRAMACIÓN FÍSICA DE LOS PROYECTOS, SUS OBRAS Y/O ACTIVIDADES________ 39
PROGRAMACIÓN FINANCIERA DE LOS PROYECTOS,________________________________ 41
2
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
SUS OBRAS Y/O ACTIVIDADES: _____________________________________________________ 41
PROGRAMACION DE TAREAS ______________________________________________________ 43
REMUNERACIONES AL PERSONAL PERMANENTE __________________________________ 44
REGISTRO DE TRANSFERENCIAS __________________________________________________ 46
PROGRAMACIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS PROVENIENTES DE PRESTAMOS Y/O
DONACIONES _____________________________________________________________________ 48
PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN DE FUENTES ESPECÍFICAS DE PRÉSTAMOS Y/O
DONACIONES _____________________________________________________________________ 49
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA__________________________________________________ 51
FILTROS __________________________________________________________________________ 52
Filtros de una variable _______________________________________________________________ 52
Filtros de varias variables ____________________________________________________________ 53
ORDENAMIENTO __________________________________________________________________ 55
MODIFICAR UNA ESTRUCTURA ____________________________________________________ 56
INCLUIR NUEVOS RENGLONES_____________________________________________________ 56
BORRAR RENGLONES _____________________________________________________________ 58
MODIFICAR EL MONTO DE UN RENGLÓN EXISTENTE_______________________________ 58
IV. UTILIZACION DE LA HERRAMIENTA INFORMATICA EN EL PROCESO DE FORMULACION
PRESUPUESTARIA DE INGRESOS. _____________________________________________________ 60
FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS __________________________________ 60
CREAR UNA NUEVA ESTRUCTURA _________________________________________________ 60
PARA BORRAR ____________________________________________________________________ 62
MODIFICAR EL MONTO DE UN RENGLÓN EXISTENTE_______________________________ 62
CONSULTAS _______________________________________________________________________ 62
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA__________________________________________________ 63
V.
MESA DE ENTRADA ____________________________________________________________ 65
CARGAR INFORMACIÓN ___________________________________________________________ 65
LEER ERRORES ___________________________________________________________________ 66
ACTUALIZAR INFORMACIÓN ______________________________________________________ 67
VI.
MESA DE SALIDA ______________________________________________________________ 69
CARGAR INFORMACIÓN ___________________________________________________________ 69
VII.
VIII.
UTILIZACIÓN DE REPORTES ___________________________________________________ 71
UTILIZACIÓN DE LA HERRAMIENTO INFORMATICA DE UTILITARIOS ___________ 73
CARGA INICIAL ___________________________________________________________________ 73
COPIAR ESTRUCTURAS ____________________________________________________________ 73
COPIAR ESTRUCTURAS ____________________________________________________________ 74
MODIFICAR ESTRUCTURAS________________________________________________________ 75
MODIFICAR RENGLON ____________________________________________________________ 76
ESCENARIOS ______________________________________________________________________ 77
3
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PARA BORRAR ___________________________________________________________________ 79
APLICACIÓN DE CRITERIOS _______________________________________________________ 80
REPORTES _______________________________________________________________________ 81
INDICE ALFABETICO
UTILIZACIÓN DE ICONOS PROGRAMACIÓN PRESUPUESTARIA
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Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PRESENTACION
Dentro del diseño teórico y funcional del Sistema Integrado de Administración
Financiera y Control -SIAF / SAG-, se ha previsto el funcionamiento descentralizado del
proceso de formulación presupuestaria, para que cada Institución pueda formular sus
presupuestos desde un SIAF Local, información que será transmitida directamente al SIAF
Central que administra el Ministerio de Finanzas Públicas.
Con el propósito de apoyar el proceso de formulación presupuestaria se ha
diseñado un sistema informático para ponerlo a disposición de los Analistas Centrales de
Presupuesto, así como para quienes tienen bajo su responsabilidad, dentro de
cada Unidad de Administración Financiera -UDAF-, coordinar, dirigir y consolidar la
información, que como resultado de un proceso previo, han proporcionado los
responsables de la ejecución de las diferentes categorías programáticas en las
instituciones.
Esta herramienta está diseñada para efectuar no solo la programación de recursos
financieros, sino además, incluir la programación física de metas, la programación de
recursos reales (recurso humano, entidades receptoras de transferencias corrientes y de
capital, maquinaria y equipo, alquileres, etc.), así como información referente a la política
presupuestaria institucional y descripción de las diferentes categorías programáticas que
conforman sus anteproyectos de presupuesto.
A continuación se presenta el Manual del Usuario para la Formulación
Presupuestaria de Ingresos y Gastos para la Administración Central y Entidades
Descentralizadas y Autónomas en el que se indica el uso de las opciones del módulo de
programación, que permiten accesar la información al Sistema Integrado de
Administración Financiera.
5
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
I.
CONCEPTOS BASICOS DEL PRESUPUESTO POR PROGRAMAS.
EL PRESUPUESTO
Constituye la determinación y proyección de las fuentes de recursos, que permitirán
financiar las autorizaciones máximas de gastos o egresos, para un período anual, con el
propósito de ejecutar los distintos programas de gobierno y alcanzar sus objetivos y metas,
todo ello orientado a satisfacer las necesidades básicas de la población.
El Presupuesto es el instrumento que limita la acción del Estado, a través de la
ejecución de planes, programas y proyectos, la asignación de recursos y la coordinación de
actividades del Sector Público.
INSUMOS: Son los recursos humanos, materiales, equipos y servicios que se requieren
para el logro de un producto, expresado en unidades físicas o en su valor financiero.
PRODUCTO: Es el bien o servicio que surge como un resultado, cualitativamente
diferente, de la combinación de los insumos que requiere para su producción.
COEFICIENTE INSUMO-PRODUCTO: Expresa una relación cuantitativa particular,
determinada por la tecnología de producción entre un insumo (entre los varios existentes) y
el producto perseguido.
Ejemplo: dos (2) técnicos pecuarios para atender 80 unidades productoras de leche.
CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS
A continuación se realiza una descripción de las categorías programáticas que
conforman la estructura del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, y se
incluyen además los códigos que a cada una de ellas le corresponde en la estructura
programática.
Programa (Codificación: 11 a 98)
Su producción es terminal de la red de acciones presupuestarias de una institución o
sector. Tiene las siguientes características:
•
Es la categoría programática de mayor nivel en el ámbito de la producción
terminal.
•
Expresa la contribución a una política, ya que refleja un propósito esencial en la
red de acciones presupuestarias que ejecuta una institución o sector, a través de
la producción terminal..
6
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
•
Al ser producción terminal conforman los nudos finales de la red de categorías
programáticas de la institución.
•
Se conforman por la agregación de categorías programáticas de menor nivel,
que contribuyen al logro de su producción, con la excepción del programa que
origina varios productos terminales, en donde no es posible identificar centros
de gestión productiva por cada uno de los productos terminales que lo
conforman.
Subprograma (Codificación: 01 a 99)
Sus relaciones de condicionamiento son exclusivas con un programa. Cada
subprograma, por sí sólo, resulta en producción terminal. Las características de un
subprograma son las siguientes:
•
La producción terminal de cada subprograma precisa, a un mayor nivel de
especificidad, la producción del programa y por tanto es parcial con relación a
ésta última;
•
La producción originada por todos los subprogramas, es sumable en unidades
físicas, sin pérdida del significado de la unidad de medición de la producción
originada por el programa del cual forman parte;
•
Los insumos de todos los subprogramas son sumables en términos financieros,
y cada tipo de insumo de todos los subprogramas es sumable en términos de
unidades físicas a nivel de programas;
•
Un requisito para que exista un subprograma es que el centro de gestión
productiva sea divisible en centros menores de gestión productiva, cada uno de
los cuales debe dar origen a una producción terminal que es parcial con
relación a la del programa.
Proyecto1 (Codificación: 001 a 899 –formación de capital-, y 900 a 999 –otros-)
Se denomina Proyecto, a la categoría programática que expresa la creación,
ampliación o mejora de un medio de producción durable. Por tanto, el proyecto de
inversión así definido, se corresponde con el concepto de inversión real reflejado en el
Sistema de Cuentas Nacionales y posee las siguientes características:
• Su producto se considera como formación bruta de capital del Sector Público.
• Cuando el Proyecto se refiere a la producción, ampliación o mejora de un bien de
capital, la satisfacción de la necesidad que se plantea en la formulación, sólo se
materializa en el momento en el que finaliza su construcción, reparación o mejora
respectiva.
1
Los Proyectos (formación bruta de capital) que cumplen con las características aquí definidas, se les
identifica con los códigos comprendidos entre 001 y 899. Los Proyectos (otros) que no cumplen con dichas
características, pero forman parte del presupuesto de inversión, se identifican con los códigos 900 a 999.
7
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
• Está conformado por un conjunto de actividades (dirección, planificación,
estudios, inspección y fiscalización, etc.) y obras complementarias que conforman
la unidad productiva.
• Dependiendo de su relación de condicionamiento que se establezca en la red de
producción institucional, los proyectos se subdividen en específicos, si
condicionan a un sólo programa; centrales, si condicionan a todos los programas y
actividades centrales y comunes previstos en la red de producción del organismo,
y comunes si condicionan a dos o más programas de la institución pero no a
todos.
En atención a lo anterior, en la descripción del Proyecto se debe incluir como mínimo
la siguiente información:
• Finalidad propia del Proyecto reflejando los beneficios de orden económico y
social a obtener mediante su realización, ampliación o mejora. Si el Proyecto
abarca más de un ejercicio fiscal, la descripción debe señalar el objetivo integral
del mismo.
• Se debe indicar la relación del Proyecto con el o los programas de los cuales forma
parte.
• Señalar la vinculación del Proyecto con los objetivos de los sectores económicos y
sociales en el cual esta inserto.
• Cuando se trate de Proyectos iniciados en ejercicios anteriores, se deben examinar
las características con las cuales se ha venido ejecutando.
• Se debe indicar si la realización del Proyecto se hará por administración directa o
a través de terceros. Si es por terceros, a nivel de la categoría programática que lo
expresa, no se debe señalar información de los recursos reales a emplear, los
cuales deben requerirse de los contratistas por separado, a los fines de medir el
impacto que tendrá el Proyecto sobre el nivel de empleo. Cuando se trate de
proyectos ejecutados por administración directa, se deben incluir los recursos a
emplear, destacando la disponibilidad de los mismos y las adquisiciones a realizar,
especialmente de aquellos de origen externo.
• En los proyectos se deben identificar claramente las obras que los conforman y
examinar las características de estas y su grado de vinculación entre sí.
• Cuando se prevea la terminación de un Proyecto en el ejercicio que se presupuesta
y a los fines de hacer un uso racional de la infraestructura creada, en los
organismos a quienes se les entreguen las obras, se deben prever los recursos
reales y financieros necesarios para ponerlos en funcionamiento.
Según la relación de condicionamiento que se dé entre dos o más proyectos, éstos se
clasifican en: Centrales (Codificación: 02) y Comunes (Codificación: 09 a 10).
8
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
Actividad
Su producción es intermedia y, por tanto, es condición de uno o varios productos
terminales o intermedios. Su producción puede ser un insumo para otro producto, en el caso
de la tecnología institucional de producción por procesos. La actividad es la acción
presupuestaria de mínimo nivel, e indivisible a los propósitos de la asignación formal de
recursos.
Es función de su relación de condicionamiento a los programas, las actividades
pueden ser; a) específicas; b) comunes; c) centrales.
a)
Actividad específica (Codificación: 01 a 50)
Su producción es condición exclusiva de una producción terminal y forma
parte integral del programa, subprograma o proyecto que la expresa. En el caso de
un proyecto sus actividades específicas se refieren a las acciones de dirección,
planificación, control e inspección de obras, etc.
La actividad específica tiene las siguientes características:
• Es una acción presupuestaria terminal, cuya producción es intermedia directa.
• Los insumos son sumables presupuestariamente a nivel del respectivo programa,
subprograma o proyecto, en los mismos términos ya señalados para el caso de los
subprogramas.
• Todas las actividades específicas de un programa o subprograma condicionan el
cumplimiento de las características de una producción terminal.
En el caso de los programas que se abren en subprogramas, son actividades
específicas las que en última instancia condicionan exclusivamente la producción terminal
del programa.
b)
Actividad central (Codificación: 01)
Es una categoría programática cuya producción condiciona a la producción terminal
e intermedia indirecta de una institución, sector o región y no es parte integrante de ningún
programa o subprograma; tiene las siguientes características:
• Es una acción presupuestaria intermedia cuyas relaciones de condicionamiento son
pluridireccionales hacia todas las acciones presupuestarias y, generalmente se
corresponden con acciones de dirección y apoyo a toda la gestión productiva;
• Los insumos no son sumables presupuestariamente a nivel de las categorías
programáticas condicionadas. Sólo son asignables por estimación extrapresupuestaria de costos.
9
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
c.
Actividad común (Codificación: 03 a 08)
Tiene todas las características de una actividad central, salvo que condiciona a dos o
más programas, pero no a todos los programas de la institución o sector.
!Obra (Codificación: 51 a 99)
Un proyecto de inversión puede desagregarse, por razones tecnológicas, en diversas
unidades menores las cuales, en una secuencia temporal y de mutua complementación,
conforman el medio de producción de bienes y servicios proyectado. A esas unidades, que
por sí mismas no pueden satisfacer la necesidad para la cual se ejecuta el proyecto, aunque
formen parte de él, se las denomina "obras" y se consideran, a los efectos presupuestarios,
como una categoría programática de mínimo nivel. Como tal, serán indivisibles a los fines
de la asignación formal de los fondos financieros que requiere la ejecución del proyecto de
inversiones en su conjunto.
ESTRUCTURA DE LOS CODIGOS PRESUPUESTARIOS
Primer Nivel
Programa
Código 11 a 98
Segundo Nivel
Subprograma
Código 01 a 99
Tercer Nivel
Proyecto
Formación Bruta de Capital Fijo
Código 001 a 899
Proyecto
Otros
Código 900 a 999
Obras
Código 51 a 99
Actividades
Código 01 a 50
Cuarto Nivel
Categorías equivalentes
a Programas:
Actividades Centrales
Proyectos Centrales
Actividades Comunes
Proyectos Comunes
Partidas no Asignables a Programas
Dependencia Jerárquica
Código
01
02
03 a 08
09 a 10
99
Sin dependencia
Sin dependencia
Sin dependencia
Sin dependencia
10
Nivel
1
1
1
1
1
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
II.
EL PROCESO PRESUPUESTARIO
Además de las definiciones existentes, el presupuesto constituye un proceso, a
través de él se elabora, expresa, aprueba, coordina la ejecución y evalúa la producción
pública de una institución, sector o región, en función de las políticas de desarrollo, así
como de los insumos reales y financieros que la misma requiere.
ETAPAS DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
La organización del Sistema Presupuestario se puede observar a través de las
diferentes etapas del proceso presupuestario.
Formulación
!"
• Programación Física y Financiera
• Preparación y presentación del Proyecto de Presupuesto
Discusión y aprobación
!"
Ejecución
!"
Control
!"
Evaluación
!"
Liquidación
!"
Tomando en consideración el fin primordial del presente Manual, se tratará
únicamente la etapa relacionada con la formulación presupuestaria.
Formulación
Le corresponde a la Dirección Técnica del Presupuesto dictar las normas técnicas
para la formulación de los presupuestos de los Organismos del Estado, entidades
descentralizadas y autónomas, y en coordinación con la Secretaria de Planificación y
Programación de la Presidencia, proponer los lineamientos para la elaboración de los
presupuestos del sector público.
Dentro del proceso presupuestario, la etapa de formulación está conformada por dos
grandes momentos: Programación y Preparación y Presentación, los cuales se definen a
continuación.
Programación
La programación presupuestaria consiste en la fijación de metas y en la asignación
de recursos (humanos, materiales y financieros), que permitan alcanzar los objetivos
propuestos dentro de los Planes o Programas de Gobierno. Puede esquematizarse de la
siguiente forma:
a)
b)
Programación Global
Programación Institucional
11
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
La Programación Global es realizada por la Dirección Técnica del Presupuesto,
coordinadamente con la Secretaría de Planificación y Programación de la Presidencia, y se
inicia generalmente con la fijación de niveles de actividad del Gobierno para las diversas
dependencias del sector publico y la elaboración de un presupuesto exploratorio, del cual
resultan los techos presupuestarios o niveles de gasto para las instituciones del Gobierno
Central, de acuerdo con ciertos indicadores económicos, entre los cuales se destacan:
#"
#"
#"
#"
#"
#"
Comportamiento del Producto Interno Bruto -PIBParticipación del gasto público en el PIB
Carga tributaria
Nivel y capacidad de endeudamiento
Programación de los ingresos públicos
Programación del gasto
Establecidos y aprobados, en las instancias decisorias del Gobierno, los techos
presupuestarios o niveles de gasto, la Presidencia de la República remite a todas las
Instituciones de Gobierno Central y sus Entidades Descentralizadas, el documento que
contiene las Políticas y Disposiciones que éstas deben cumplir para la formulación del
presupuesto.
La Programación Institucional es orientada por las Unidades de Administración
Financiera –UDAF’s- en cada Institución del Sector Público y coordinada por la Dirección
Técnica del Presupuesto; en esta fase se coordinan, además, actividades con los Consejos
de Desarrollo Urbano y Rural y Diputados Distritales. Concluye con la presentación de sus
anteproyectos de presupuesto al Ministerio de Finanzas Públicas (Dirección Técnica del
Presupuesto).
Preparación y Presentación
Al concluir las etapas anteriores, la Dirección Técnica del Presupuesto procede a
efectuar los análisis y ajustes técnicos, según las políticas y disposiciones dictadas por el
Organismo Ejecutivo. Definida esta situación, el Proyecto de Presupuesto es analizado por
el Gabinete Económico y luego se envía al Presidente de la República y Consejo de
Ministros para su consideración y posterior remisión al Organismo Legislativo.
12
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PROCESO DESCENDENTE DE FORMULACION PRESUPUESTARIA
PRESIDENCIA
DE LA
REPUBLICA
2
DIRECCION
TECNICA DEL
PRESUPUESTO
INSTITUCIÓN
MAXIMA
AUTORIDAD
UDAF
PROGRAMA
3
4
5
6
Remite
a
los
Organismos
las
Políticas y Normas
Presupuestarias
aprobadas, define
formularios
y
metodología.
Define los perfiles
de operación, y en
función
de
la
Políticas y Normas
Presupuestarias
aprobadas por el
señor Presidente de
la República, define
la
Política
Presupuestaria
Institucional
que
orientará
la
formulación de los
programas,
actividades
y
proyectos.
Apoya y orienta el
proceso
interno,
proporcionando
asistencia técnica a
los responsables de
Programas.
Comunica a los
responsables
subalternos
los
techos, normas y
Política
Presupuestaria
Institucional.
1
Aprueba Políticas y Propone políticas y
Normas
normas
Presupuestarias
presupuestarias para
la
formulación
presupuestaria
13
Dirige el proceso
interno
del
Programa
o
Subprogramas.
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PROCESO ASCENDENTE DE FORMULACION PRESUPUESTARIA
MFP
DIRECCION
TECNICA DEL
PRESUPUESTO
INSTITUCION
MAXIMA
AUTORIDAD
UDAF
PROGRAMA O
SUBPROGRAMA
ACTIVIDAD O
PROYECTO
2
1
5
4
3
Revisa y analiza, y
de estar conforme
integra
la
información
agregada
y
consolidada, genera
los
informes
necesarios y prepara
el documento del
Proyecto
de
Presupuesto.
Revisa
el
anteproyecto
de
presupuesto y de
estar
conforme,
ordena su remisión
al Ministerio de
Finanzas Públicas
(Dirección Técnica
del Presupuesto)
Examina
la
programación
presentada,
asegurándose que
refleje
las
orientaciones,
normas y techos
aprobados.
Examina
la Se determinan y
coherencia de la describen las tareas
obras,
se
información
y y
los
verifica
la cuantifican
de
aplicación de la volúmenes
trabajo y se estiman
Política
los insumos reales y
Presupuestaria
Institucional y los financieros.
techos
Remite
la
Consolida
el presupuestarios.
información
al
anteproyecto
de
responsable de la
Consolida
presupuesto
información a nivel categoría
institucional.
programática de la
de programa
cual depende.
Prepara un informe
la
para la máxima Redacta
descripción
del
autoridad.
programa
y
descripción
de
metas.
14
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
15
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
III.
UTILIZACION DE LA HERRAMIENTA INFORMATICA
PROCESO DE FORMULACION PRESUPUESTARIA DE GASTOS
EN
EL
Al momento de formular el presupuesto de Egresos se suscitan dos casos:
$"
$"
El caso de una nueva estructura presupuestaria
El caso de modificar una estructura presupuestaria
En todas las pantallas de información donde se solicitan datos de”solicitado” las
unidades ejecutoras deben proveer esta información. En el caso de la información
relativa al “aprobado” es el órgano rector del Presupuesto (Dirección Técnica del
Presupuesto) quien consigna la información
FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS
CREAR UNA NUEVA ESTRUCTURA PRESUPUESTARIA
1.
Posicionarse sobre el módulo de Programación y presionar el botón izquierdo del
ratón (dibujo 1).
2.
Sitúese en Gastos, luego en Estructura y presione el botón izquierdo del ratón, y a
parecerá la pantalla siguiente (dibujo 2):
1
2
3.
Para crear una nueva estructura presione con botón izquierdo del “ratón”, situando el
puntero sobre este icono
y aparecerá la pantalla de ingreso de
información (dibujo 3).
16
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
En este momento creará la estructura correspondiente a la Institución. Si bien la
Institución no forma parte de la estructura programática, si ésta no está creada es necesario
crearla
El ejercicio fiscal que corresponde es asignado automáticamente por el sistema, según
el ejercicio que se trate, luego manualmente escribir el nombre de la Institución o bien darle
doble “clic” en el espacio entidad y el sistema despliega el clasificador institucional.
(dibujo 3)
3
4. Grabar la información y salir, oprima el botón izquierdo del “ratón” sobre los iconos
grabar y salir (que se muestran a continuación)
Recordemos que en este momento únicamente estamos creando estructura y no hemos
llegado al mínimo nivel programático, que es la actividad u obra, para asignar montos
a nivel de renglón de gasto.
17
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
DESCRIPCIÓN POLÍTICA PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL
Después de haber creado la estructura que identifica a la Institución, proceder a
accesar dentro del sistema, la descripción de la Política Presupuestaria, previamente
definida, analizada, discutida y aprobada en los niveles decisorios de la Institución.
1.
Siempre dentro del menú de Gastos,
institucional creada, (dibujo 2)
posicionar el cursor sobre la estructura
2.
Señale con el cursor este icono
aparecerá la pantalla siguiente (dibujo 4):
y presione el botón izquierdo del ratón, y
y presione el botón izquierdo del “ratón”,
3. Señale con el cursor este icono
y aparecerá la pantalla de ingreso de información (dibujo 5):
2
4
5
4. Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente (dibujo 5):
18
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
En la descripción de la política presupuestaria se abordarán, de manera concreta y
concisa, los temas siguientes:
•
Definición de la Política Institucional
En esta sección deberá plantearse la política institucional del año que se
presupuesta, para el cumplimiento de las políticas sectoriales del gobierno.
• Impacto de la Política Institucional
Proyectar el resultado esperado en los principales indicadores sectoriales, como
resultado de la aplicación de la política institucional.
•
Análisis situacional de la Institución ( FODA )
En esta sección debe presentarse el análisis de las condiciones del entorno en que la
institución se encuentra inserta y el análisis de sus características Interna.
a) Análisis externo: Se refiere a la identificación de los factores externos de la
organización, que condicionan su desempeño, tanto aspectos positivos
(oportunidades), como negativos (amenazas). El análisis en ese contexto se
orienta a la identificación de las amenazas y oportunidades que el ambiente
externo genera para el funcionamiento de la organización.
b) Análisis interno: Consiste en la identificación de los factores internos que
condicionan el desempeño de la institución, tanto las fortalezas como las
debilidades que presenta la organización en su funcionamiento. Este análisis
comprende aspectos de la organización, tales como sus leyes orgánicas, los
recursos humanos de que dispone, la tecnología a su alance, su estructura
formal, sus redes de comunicación formales e informales, su capacidad
financiera, etc.
Debe tener especial cuidado de abordar cada tema en el punto que
es solicitado. Esto permitirá un mejor ordenamiento de la
información para la lectura y, en consecuencia, una mejor decisión
para la asignación de recursos
5. Grabar la información y salir, oprima el botón izquierdo del “ratón”sobre los iconos
grabar y salir (que se muestran a continuación)
19
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
CREAR ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA INSTITUCIONAL
La estructura programática de cada institución responde a un trabajo técnico y
analítico previo, determinada en la Red de Categorías Programáticas y de Producción.
Para crear la estructura programática de la institución es necesario que la institución
este creada en el sistema (procedimiento se indica en el apartado Crear una nueva
estructura).
1.
Posiciónese sobre la institución para la cual se creará la estructura programática.
(Dibujo 2);
2.
Señale con el cursor este icono y
presione el botón izquierdo del
“ratón”, y aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 6;
3.
Para crear un nuevo programa señale con el cursor este icono y
presione el botón izquierdo del “ratón”, y aparecerá la pantalla de ingreso de
información que muestra el dibujo 7;
2
6
7
20
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
4.
Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente (dibujo 7):
a.
Asigne el Código que le corresponde según la numeración ya establecida ( 11 a 98);
b.
Escriba el nombre del programa o categoría equivalente;
c.
Identifique la Unidad Responsable del programa; si es SIAF Central y necesita crear
una unidad responsable:
Señale con el puntero Clasificadores, luego Generales, y Entidades (dibujo 8);
$"
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 9, sitúese en el icono
$"
pulse el botón izquierdo del “ratón”;
(ingresar) y
En la pantalla de ingreso de información que se indica como dibujo 10 deberá
$"
ingresar la información que allí se solicita;
Posteriormente deberá realizar el mismo proceso pero en el apartado de Unidades
$"
Responsables (dibujo 11).
8
9
10
11
d.
Describa los aspectos básicos del programa o categoría equivalente, cuando sea el caso.
Tome en consideración los aspectos siguientes:
!"Relación del Programa con la Política Presupuestaria de la Institución o con otros
aspectos relevantes de la actividad pública que deben incluirse en el presupuesto;
!"Naturaleza del problema o problemas que se pretenden resolver;
21
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
!"Características de la demanda que será atendida y contribución a la disminución del
déficit de la necesidad que satisface la producción de bienes y servicios del programa,
categoría equivalente;
!"Indicar la clase de bienes y/o servicios que se producen con la ejecución del programa,
subprograma o categoría equivalente;
!"Objetivo del programa categoría / equivalente enumerar los objetivos, que expresen los
logros que la institución quiere alcanzar mediante su ejecución en el año que se
presupuesta (n+1), los cuales deben guardar coherencia con la política institucional.
En cuanto a las “partidas no asignables a programas”, tomar en cuenta lo siguiente:
!"Destino del gasto, e indicar la demanda que se pretende satisfacer con la asignación de
recursos;
!"Base legal y vigencia que obliga a constituir el gasto.
5.
Señale con el puntero este icono para
6.
Señale con el puntero este icono
para salir
22
grabar;
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
CREAR ESTRUCTURA PARA SUBPROGRAMA
Para crear una nueva estructura para el subprograma, debe estar creado el programa
al que el citado subprograma pertenecerá.
1.
Sitúese sobre el programa al que pertenecerá el nuevo subprograma
2.
Señale con el cursor nuevamente este icono y
presione
izquierdo del “ratón”, y aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 12;
3.
presione el botón izquierdo del “ratón”, y
Señale con el cursor este icono,
aparecerá la pantalla de ingreso de información que muestra el dibujo 13;
el
botón
12
13
4.
Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente:
a.
Asigne el Código que le corresponde al subprograma, según la numeración ya
establecida ( 01 a 99). Si el programa no tiene subprogramas asigne código 00;
b.
Escriba el nombre del subprograma; si el programa no tiene subprogramas, escribir:
un guión ( - ) y,
c.
Describa los aspectos básicos del subprograma. Tome en consideración los aspectos
siguientes:
!"Relación del subprograma con el Programa de Gobierno, Política Presupuestaria de la
Institución o con otros aspectos relevantes de la actividad pública que deben incluirse
en el presupuesto;
23
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
!"Naturaleza del problema o problemas que se pretenden resolver;
!"Características de la demanda que será atendida y contribución a la disminución del
déficit de la necesidad que satisface la producción de bienes y servicios del programa,
categoría equivalente;
!"Indicar la clase de bienes y/o servicios que se producen con la ejecución del
subprograma;
!"Señalar la vinculación de las producciones terminales parciales, con el programa del
cual forman parte.
En cuanto a las “partidas no asignables a programas”, tomar en cuenta lo siguiente:
!"Destino del gasto, e indicar la demanda que se pretende satisfacer con la asignación de
recursos;
5.
Señale con el puntero este icono
para grabar;
6.
Señale con el puntero este icono
para salir
24
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
CREAR ESTRUCTURA PARA PROYECTO
Para crear una nueva estructura para el proyecto debe estar creado el programa y el
subprograma al que pertenecerá el proyecto.
1.
Ubíquese sobre el subprograma al que pertenecerá el proyecto (dibujo 12)
2.
Señale con el cursor nuevamente este icono
y presione el botón izquierdo del
“ratón”, y aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 14;
3.
Para crear un nuevo proyecto señale con el cursor este icono,
presione el botón
izquierdo del “ratón”, y aparecerá la pantalla de ingreso de información que muestra
el dibujo 15;
14
15
4.
Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente:
a.
Asigne el Código que le corresponde al proyecto, según la numeración ya establecida
(001 a 899 Proyectos de formación de capital; 900 a 999 Otros proyectos). Si el
programa no tiene proyectos asignar el código 000;
b.
Escriba el nombre del proyecto; Si el programa no tiene proyecto, escribir: un guión
( - ); y,
c.
Describa las características básicas del proyecto:
!"Objetivo integral del proyecto;
!"Beneficios económicos y sociales a obtener con la creación, ampliación o mejora;
!"Indicar las fuentes de financiamiento del proyecto;
25
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
!"Indicar si la realización del proyecto se hará mediante administración directa,
contratación con terceros o combinación de ambos;
!"Incorporar información sobre la utilización de recurso humano, cuantificándolo, para
analizar el impacto del proyecto sobre el nivel de empleo; y,
!"Cuando se prevea la terminación, ampliación o mejora de un proyecto en el ejercicio
que se presupuesta, se deben considerar, en las instituciones a quienes se les entrega el
proyecto, los insumos reales y financiero necesarios para su funcionamiento.
5.
Señale con el puntero este icono
para grabar;
6.
Señale con el puntero este icono
para salir.
26
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
CREAR ESTRUCTURA PARA ACTIVIDAD U OBRA
Para crear una nueva estructura para actividad u obra, debe existir un código de
proyecto, es decir 00 si no hay proyecto, pero el proyecto debe estar creado en el
subprograma y programa al que pertenecerá la actividad y obra.
1.
Posiciónese sobre el proyecto al que pertenecerá la actividad u obra si la actividad y
obra no pertenece a ningún proyecto, debe existir un proyecto con código 00;
2.
y presione el botón izquierdo del “ratón”, y
Señale con el cursor este icono
aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 16;
3.
presione el botón
Para crear una nueva actividad señale con el cursor este icono,
izquierdo del “ratón”, y aparecerá la pantalla de ingreso de información que muestra
el dibujo 17;
16
17
4.
Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente:
a.
Asigne el Código que le corresponde a la obra, si hemos identificado previamente la
categoría proyecto, según la numeración ya establecida (Códigos del 51 a 99). Si
dentro de la estructura programática, el programa no tiene proyecto (Sin proyecto)
codificar las actividades específicas del programa (Códigos 01 a 50). Recordemos
que un proyecto, además de obras, puede tener también actividades;
b.
Escriba el nombre de la actividad u obra;
27
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
c.
Escriba el código que le corresponde, según la finalidad y función que se desarrollará
mediante dicha actividad u obra. Al presionar doblemente el botón izquierdo del
“ratón”, le muestra la clasificación por finalidad y función, seleccione la que le
corresponde a esta categoría programática; y,
d.
Describa las características básicas de la actividad u obra:
!"El papel que la misma desempeñará en el logro de la producción del programa o
categoría equivalente, subprograma o proyecto de la cual forma parte.
!"Cuando se trate de actividades centrales y comunes, se describirá, en cada caso, la
contribución o apoyo que brindará a todos o parte de los programas de la institución.
!"La descripción debe incluir también información que permita una comprensión de la
organización, así como de las tareas operacionales que se detallan en el formulario.
!"Las tareas o trabajos que se consignen deben ser definidas en función de la relevancia
que tengan para asignar recursos.
5.
Señale con el puntero este icono
para grabar;
6.
Señale con el puntero este icono
para salir.
28
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
CREAR ESTRUCTURA PARA RENGLON
1.
Posiciónese sobre la actividad u obra
2.
y presione el botón izquierdo del “ratón”, y
Señale con el cursor este icono
aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 16;
3.
Para crear una nueva actividad señale con el cursor este icono,
presione el botón
izquierdo del “ratón”, y aparecerá la pantalla de ingreso de información que muestra el
dibujo 17;
16
17
4.
Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente:
a.
Asigne el Código que le corresponde al objeto del gasto, puede asignarlo
automáticamente presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón”;
b.
Accese la ubicación geográfica (a nivel departamental), puede hacerlo manualmente
asignando el código respectivo, o bien, automáticamente presionando doblemente el
botón izquierdo del “ratón”;
c.
Asigne la fuente de financiamiento que le corresponde al objeto del gasto, puede
hacerlo manualmente asignando el código respectivo, o bien, automáticamente
presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón”;
Cuando la fuente de financiamiento corresponda a los Códigos 52 “Préstamos”, 61
“Donaciones externas” o 71 “Donaciones internas”, observar el procedimiento que se
detalla en la sección: Programación de Recursos Financieros Provenientes de
Prestamos y/o Donaciones
29
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
d.
Observe que en la pantalla le aparece la finalidad y función que le asignó previamente
a la actividad o proyecto; además identifica la clasificación económica que le
corresponde a dicho gasto, así como si se trata de Gastos de Administración, en
Recurso Humano o Inversión;
e.
En el espacio de solicitado, consigne la cantidad programada.
5.
Señale con el puntero este icono
para grabar;
6.
Señale con el puntero este icono
para salir
30
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PARA BORRAR
1. Ubíquese en la pantalla de ingreso de información que contenga el dato que desea
BORRAR;
2. Señale con el puntero el icono de borrar,
3.
aparecerá un mensaje;
Responda “si” al mensaje;
4. Vuelva a llenar la información que se solicita.
No olvide que para realizar una modificación debe borrar toda la información registrada.
CONSULTAS
El sistema posee la opción que le permite en cada nivel de la estructura
programática conocer además de los datos que corresponden al ejercicio que se está
programando, datos que corresponden a ejercicios anteriores.
1.
Ubíquese en el nivel de la estructura que desee consultar
2.
Señales con el cursor el botón “consulta”
izquierdo del “ratón”
3. Señale con el puntero este icono
oprima
el
botón
para salir .
REGISTRO DATOS GENERALES DE LA INSTITUCIÓN
Puede registrarse en el sistema los datos referentes a los nombres de las autoridades
de las instituciones, teléfonos, dirección etc.
1.
Ubíquese en el nivel de la estructura que desee consultar
2.
Señales con el cursor el botón “institucional”
izquierdo del “ratón”
3. Señale con el puntero este icono
para salir .
31
oprima
el
botón
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
REGISTRO INFORMACION DE PUESTOS
Registra en el sistema la información referente al número de puestos ocupados y
vacantes, así como la erogación que los mismos podrían generar.
1.
2.
Sitúese en el nivel de programa, de la estructura programática (dibujo 6);
Señale con el cursor el programa en el cual se ubican los puestos;
3.
Presiones el botón izquierdo del “ratón” este icono
muestra el dibujo 18;
4.
presione el botón izquierdo del “ratón”, y
Señale con el cursor este icono,
aparecerá la pantalla de ingreso de información que muestra el dibujo 19;
y aparecerá la pantalla que
18
19
5.
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente:
Identifique la unidad responsable del programa;
Indique el tipo de personal (haciendo doble clic se despliegan las opciones);
Indique el grupo cargo (haciendo doble clic se despliegan las opciones);
Registre la cantidad de cargos ocupados;
Registre la cantidad de cargos vacantes;
La cantidad total la asigna el sistema automáticamente;
Indique el monto total programado de los cargos ocupados;
Indique el monto total programado de cargos vacantes;
Indique el monto total programado de otros distintos a los indicados.
6.
Señale con el puntero este icono
para grabar;
7.
Señale con el puntero este icono
para salir .
32
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
REGISTRO DE INFORMACION DE HORAS CATEDRA
Para registrar en el sistema la información referente al número de horas cátedra
ocupadas y vacantes, así como la erogación que las mismas podrían generar.
1.
2.
Sitúese en el nivel de programa, de la estructura programática (dibujo 6);
Señale con el cursor el programa en el cual se ubican las horas cátedra;
3.
Presiones el botón izquierdo del “ratón” este icono
pantalla que muestra el dibujo 20;
4.
presione el botón izquierdo del “ratón”, y
Señale con el cursor este icono,
aparecerá la pantalla de ingreso de información que muestra el dibujo 21;
y
aparecerá
20
21
5.
a.
b.
c.
d.
e.
f.
g.
h.
i.
Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente:
Identifique la unidad responsable del programa;
Indique el tipo de personal (haciendo doble clic se despliegan las opciones);
Indique el grupo cargo (haciendo doble clic se despliegan las opciones);
Registre la cantidad de horas cátedra ocupadas;
Registre la cantidad de horas cátedra vacantes;
La cantidad total la asigna el sistema automáticamente;
Indique el monto total programado de las horas cátedra ocupadas;
Indique el monto total programado de horas cátedra vacantes;
Indique el monto total programado de otros distintos a los indicados.
6. Señale con el puntero este icono
para grabar;
7. Señale con el puntero este icono
para salir.
33
la
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
REGISTRO DE METAS
En los niveles de estructura programática de Programa, Subprograma, y Proyecto
deben registrarse las metas físicas.
1.
Ubíquese en el nivel de la estructura programática en el que registrará las metas físicas;
2.
Presiones el botón izquierdo del “ratón” este icono
pantalla que muestra el dibujo 22;
3.
presione el botón izquierdo del “ratón”, y
Señale con el cursor este icono,
aparecerá la pantalla de ingreso de información que muestra el dibujo 23;
y
aparecerá
la
22
23
4. Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente:
a. Meta: Es la cuantificación de los bienes y servicios que se producen para contribuir al
logro de las políticas y objetivos de la institución.
En el primer recuadro asigne un número correlativo a la meta;
$"
En el segundo espacio registre el nombre de la meta.
$"
b. Unidad de Medida: Es la expresión que sirve de base y permite cuantificar la
producción de un bien o servicio.
En el primer recuadro anote el código de la unidad de medida (sí hace doble click
$"
aparecerá el clasificador de unidades de medida);
Al
$" aparecer el código de la unidad de medida automáticamente aparecerá el nombre
de esta. El tercer recuadro debe quedar en blanco.
c. Fecha de Inicio: Indique la fecha en la que se iniciarán las actividades para alcanzar la
meta
d. Fecha final: Indique la fecha en la que se alcanzará la meta.
5.
Señale con el puntero este icono
para grabar;
6.
Señale con el puntero este icono
para salir
34
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PROGRAMACIÓN DE ARRENDAMIENTO DE EDIFICIOS Y
LOCALES, RENGLÓN 151.
Registra información sobre arrendamientos de edificios y locales que la institución
estima arrendar, para el año que se presupuesto.
Dicha programación se efectúa a nivel de actividad u obra, según sea el caso, y por
cada fuente de financiamiento.
1.
Posicione el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del “ratón”,
hasta bajar a la categoría de mínimo nivel: actividad u obra, según sea el caso;
2.
Cuando llegue al nivel de actividad u obra, posicione el cursor sobre este
icono, y presione el botón izquierdo del “ratón” y aparecerá la pantalla siguiente
(dibujo 24):
3.
y presione el botón izquierdo del “ratón”, y
Posicione el cursor sobre este icono,
aparecerá la pantalla siguiente (dibujo 25)
24
25
4. Para el acceso de la información proceda de la manera siguiente:
a.
Ingrese el código que identifica la fuente de financiamiento del renglón de gasto puede
hacerlo manualmente o presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón” y
seleccionar el código respectivo.
b.
Numere correlativamente e indique la dirección o la posible dirección de los inmuebles
que se arrendarán.
35
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
c.
Accese el monto que tiene vigente durante el ejercicio fiscal vigente, dicho
arrendamiento.
d.
Indique el número de meses que abarcará el contrato de arrendamiento durante el año
que se presupuesta.
e.
Accese el monto que pagará mensualmente por el arrendamiento del inmueble y en la
siguiente casilla automáticamente aparecerá el monto anual programado.
f.
Grabar
y continuar con la programación de los demás inmuebles que se prevé
contratar que está programando.
g.
Para accesar los datos de cada arrendamiento continúe con las indicaciones descritas a
partir del inciso de la a. al f.
5. Señale con el puntero este icono
para salir
36
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PROGRAMACIÓN DEL GRUPO 3 “PROPIEDAD, PLANTA,
EQUIPO E INTANGIBLES”
Registra información de los bienes que la institución estima adquirir por concepto
de incorporación inicial, reemplazos y/o ampliación, de los activos que se adquirirán con
cargo a los renglones de este grupo de gasto.
Dicha programación se efectuará a nivel de actividad u obra, según sea el caso,
por cada renglón de este grupo y fuente de financiamiento
El procedimiento es el siguiente:
1.
y presione el botón izquierdo del “ratón”,
Posicione el cursor sobre este icono,
hasta bajar a la categoría de mínimo nivel: actividad u obra, según sea el caso;
2.
Cuando llegue al nivel de actividad u obra, posicione el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del “ratón” y aparecerá la pantalla siguiente (dibujo 26):
3.
Posicione el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del “ratón”, y
aparecerá la pantalla siguiente (dibujo 27)
26
27
37
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
4.
Para el acceso de la información proceda así:
a.
Ingrese el código del renglón de gasto al cual corresponde la adquisición, puede
hacerlo manualmente o presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón” y
seleccionar el renglón respectivo.
b.
Ingrese el código que identifica la fuente de financiamiento del renglón de gasto puede
hacerlo manualmente o presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón” y
seleccionar el código respectivo.
c.
Numere correlativamente y describa el producto que se estima incorporar (cuando no
existe en la institución el equipo que adquirirá), reponer (cuando el equipo que se
adquirirá sustituirá a otros que se les dará de baja en el inventario) o ampliar
(además del equipo existente, se adquirirá nuevo equipo), en el año que se presupuesta.
Ejemplo:
• En el inventario existen registradas 10 motocicletas;
• De esas 10 motocicletas, 3 están en muy mal estado y es necesario, utilizando los
procedimientos establecidos para ello, darle de baja en el inventario;
• En el año que se presupuesta, se adquirirán 8 motocicletas;
• De las 8 motocicletas, 3 se registrarán en la programación con la característica de
reponer a las 5 restantes con la característica de ampliar;
d.
Según las descripciones del numeral anterior, registrar las unidades de los bienes
descritos que se solicitan por primera vez, los que se estima repondrán las que
quedarán obsoletas y/o las que se estimen adquirir para ampliar la dotación ya
existente:
e.
Asigne el valor unitario de los bienes descritos;
f.
y continuar con la programación de las demás unidades de bienes que se
Grabar
adquirirán con cargo al renglón que está programando;
g.
Continúe con las indicaciones descritas a partir del numeral a. al f;
5.
Señale con el puntero este icono
para salir
38
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PROGRAMACIÓN FISICA Y FINANCIERA DE LOS PROYECTOS, SUS OBRAS
Y ACTIVIDADES
Registra información física y financiera de los proyectos de inversión, sus obras y
actividades que tiene previsto realizar la institución en el año que se presupuesta a nivel de
los programas y subprogramas, lo cual posibilitará la asignación de recursos, reales y
financieros de manera racional, y a la vez realizar el seguimiento de la ejecución de las
categorías programáticas que los contiene, en el periodo presupuestario.
PROGRAMACIÓN FÍSICA DE LOS PROYECTOS, SUS OBRAS Y/O
ACTIVIDADES
1.
Estando en la categoría programa o subprograma del cual forma parte el proyecto, baje
a la categoría Actividad u obra;
2.
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
Posicione el cursor sobre este icono,
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 28;
3.
Posicione el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 29;
28
29
4.
Para accesar la información proceda así:
a.
Ingrese el código de la unidad de medida, que permitirá cuantificar el avance físico de
la actividad u obra que integra el proyecto; esta acción puede efectuarla
automáticamente, presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón”,
desplegando el catálogo de unidades de medida, y elegir la unidad de medida
correspondiente.
39
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
b.
c.
Registre la ubicación geográfica de la actividad u obra; esta acción puede efectuarla
automáticamente, presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón”,
desplegando clasificador geográfico vigente.
Para identificar la situación de ejecución del proyecto u obra, presione doblemente el
botón izquierdo del “ratón” y seleccione la opción respectiva, de acuerdo a la
siguiente codificación:
Inicio. Son todas aquellas que se inician en el ejercicio presupuestario n + 1.
$"
Continuación. Son todas aquellas obras iniciadas en años anteriores y que su
$"
ejecución continuará durante el ejercicio que se presupuesta (año n + 1).
Reinicio. Son todas aquellas obras iniciadas en años anteriores, pero que por
$"
cualquier circunstancia fue suspendida su ejecución, y se prevé que durante el
ejercicio que se presupuesta (año n + 1), continuará ejecutándose.
Terminación. Son las obras que se concluirán durante el año que se presupuesta.
$"
d.
Para identificar la clase que corresponde al proyecto, presione doblemente el botón
izquierdo del “ratón” y seleccione la opción respectiva, de acuerdo a la siguiente
codificación:
Creación: Son los proyectos que implican una nueva unidad productiva o
$"
generadora de bienes y servicios.
Ampliación: Son aquellos proyectos que implican un aumento en la capacidad
$"
instalada de las unidades productivas existentes.
Mejora: Son los proyectos orientados al aumento de la eficiencia y productividad
$"
de la producción de bienes o servicios.
Reposición: Son los proyectos destinados a reponer los bienes de capital totalmente
$"
depreciados, obsoletos o destruidos.
e.
Consigne el día, mes y año en que inició el proyecto, obra o actividad. dd/mm/aaaa.
f.
Consigne el día, mes y año en que se estima concluirá el proyecto, obra o actividad.
dd/mm/aaaa, entendiendo por ello, el momento a partir del cual estará en condiciones
de satisfacer la necesidad para la cual se diseñó.
g.
Cuantifique en términos absolutos las metas a realizar durante el período de ejecución
que abarca el proyecto y las obras que lo integran.
h.
Registre, en porcentaje (%) el grado de avance físico de la obra: acumulado del año
anterior al vigente; el avance estimado del año vigente; lo programado del año que se
presupuesta; lo programado para los dos años siguientes; y, resto de años de ejecución
de las obras. El sistema verifica que la sumatoria de los porcentajes de ejecución en
cada período no sea mayor al 100%.
5.
Señale con el puntero este icono
para grabar;
6.
Señale con el puntero este icono
para salir.
40
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PROGRAMACIÓN FINANCIERA DE LOS PROYECTOS,
SUS OBRAS Y/O ACTIVIDADES:
1.
Estando en la categoría programa o subprograma del cual forma parte el proyecto, baje
a la categoría Actividad u obra;
2.
Posicione el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 30;
3.
Posicione el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 31;
30
31
4.
Para el acceso de la información proceda como se indica a continuación:
a.
Ingrese el código de la fuente de financiamiento esta acción puede efectuarla
automáticamente, presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón”,
desplegando el clasificador de fuentes de financiamiento, y elegir la fuente de
financiamiento correspondiente.
b.
Para identificar la modalidad de ejecución del proyecto u obra, presione doblemente el
botón izquierdo del “ratón” y seleccione la opción respectiva, de acuerdo a la
siguiente codificación:
Administración directa
$"
Contrato
$"
41
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
c.
Registre en quetzales, el costo con el cual inició o iniciará la ejecución del proyecto y
de las obras; el total actualizado del proyecto y de las obras y actividades que la
conforman, a precios del año que se presupuesta; la ejecución al 31/12 del año anterior
(año n-1); la ejecución estimada al 31/12 del año vigente (año n); lo programado para
el año que se presupuesta (año n + 1); y, lo programado para el año n+2, n + 3; para el
resto de años el sistema, por diferencia, registra lo programado.
5.
Señale con el puntero este icono
para grabar;
6.
Señale con el puntero este icono
para salir.
Este procedimiento habrá de realizarse por cada fuente de recursos que financian al
proyecto, actividad y obra
42
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PROGRAMACION DE TAREAS
1.
Estando en la categoría programa o subprograma del cual forma parte el proyecto, baje
a la categoría Actividad u obra;
2.
Posicione el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del
“ratón”. Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 32;
3.
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
Posicione el cursor sobre este icono,
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 33;
32
33
4.
a.
Para acceder la información proceda de la siguiente manera:
Numere correlativamente las tareas que se realizarán dentro de la actividad u obra e
indique el nombre de la misma.
b.
Ingrese el código de la unidad de medida, que permitirá cuantificar el avance físico de
la tarea de cada actividad u obra que integra el proyecto; esta acción puede efectuarla
automáticamente, presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón”,
desplegando el catálogo de unidades de medida, y elegir la unidad de medida
correspondiente.
c.
d.
Consigne el día, mes y año en que inició la tarea. dd/mm/aaaa.
Consigne el día, mes y año en que se estima concluirá la tarea, dd/mm/aaaa,
entendiendo por ello, el momento a partir del cual estará en condiciones de satisfacer la
necesidad para la cual se diseñó.
5.
Señale con el puntero este icono
para grabar.
6.
Señale con el puntero este icono
para salir.
43
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
REMUNERACIONES AL PERSONAL PERMANENTE
Programación de los Renglones 021, 029, 031 y de los Renglones del Subgrupo 18
Registra información, para el año que se presupuesta, de los puestos y naturaleza de
los servicios, que con cargo a los renglones 021 “Personal supernumerario”, 029 “Otras
remuneraciones de personal temporal”, 0 31 “Jornales” y los renglones del subgrupo 18
“Servicios Técnicos y Profesionales” que contratará la institución en cada una de las
categorías programáticas.
Dicha programación se efectuará a nivel de actividad u obra según sea el caso, y
por cada fuente de financiamiento.
1.
Bajar a la categoría de mínimo nivel: actividad u obra, según sea el caso
2.
Posicione el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del
“ratón”. Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 34;
3.
Posicione el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 35;
34
35
44
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
4.
Para acceder la información siga los siguientes pasos:
a.
Ingrese el código que identifica a la unidad responsable de la actividad u obra con
cargo a la cual estará el personal a contratar, puede hacerlo manualmente o
presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón” y seleccionar el código
respectivo.
b.
Ingrese el código del renglón de gasto a que corresponde la programación que efectúa,
puede hacerlo manualmente o presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón”
y seleccionar el código respectivo.
c.
Accese código de la fuente de financiamiento puede hacerlo manualmente o
presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón” y seleccionar el código
respectivo.
d.
Asigne una numeración correlativa y escriba el nombre del puesto o la naturaleza de
los servicios, según sea el caso.
e.
Cuando se trate del renglón 021 y 031, escriba el título del puesto;
f.
Cuando sea el renglón 029 o renglones del subgrupo 18, escriba la naturaleza del
servicio que contratará con cargo a dichos renglones.
g.
Indique el número de puestos a contratar, según las características o naturaleza del
servicio.
h.
Indique el número de meses de contratación de los puestos o servicios, según sea el
caso.
i.
Accese el monto que pagará mensualmente por cada puesto o naturaleza del servicio y
en la siguiente casilla automáticamente aparecerá el monto anual programado.
5.
Grabar
y continuar con la programación de los demás puestos o servicios
que se prevé contratar y que está programando.
6.
Para accesar los datos de cada puesto o servicio, continúe con las indicaciones descritas
a partir del numeral a. al i.
7.
Señale con el puntero este icono
para salir.
En la programación del renglón 029 “Otras remuneraciones de personal temporal”,
tener el cuidado de no incluir puestos para desarrollar tareas o actividades propias del
personal permanente, ni que correspondan a jornales. Observar las disposiciones
contenidas a este respecto en la Circular Conjunta del Ministerio de Finanzas Públicas,
Oficina Nacional de Servicio Civil y Contraloría General de Cuentas.
45
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
REGISTRO DE TRANSFERENCIAS
Programación de Recursos por Entidad Receptoras de Transferencias Corrientes y de
Capital
Registra información de las transferencias corrientes y de capital que se estiman otorgar
en el año vigente y en el año que se presupuesta, señalando el destino o receptor de los
recursos que se transfieren.
1. Bajar a la categoría de mínimo nivel: actividad u obra, según sea el caso, y renglón de
gasto;
y presione el botón izquierdo del
2. Posicione el cursor sobre este icono,
“ratón”. Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 36;
3. Localice cada renglón de gasto de los grupos 4 “Transferencias Corrientes” y 5
“Transferencias de Capital, y estando en cada uno de dichos renglones;
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
4. Posicione el cursor sobre este icono,
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 37;
36
37
46
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
5.
Para acceder la información proceda de la manera siguiente:
a.
Ingrese el código que identifica al organismo o entidad receptora de la transferencia,
puede hacerlo manualmente o presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón”
y seleccionar el código respectivo.
b.
Ingrese el monto ejecutado durante el año n-1.
c.
Ingrese el monto inicial programado durante el ejercicio vigente.
d.
Ingrese el monto vigente programado, a transferir durante el ejercicio vigente.
e.
Ingrese el monto que se le proyecta transferir durante el ejercicio vigente.
f.
Ingrese el monto que solicita, para transferirle durante el año n+1.
6.
Grabar
y continuar con la programación de los recursos restantes, si ese
fuera el caso. El sistema verifica que el total de los recursos programados a transferir
no sea mayor que la cantidad solicitada.
7.
Señale con el puntero este icono
para salir
Esta programación se efectuará a nivel de actividad u obra, según sea el caso, y por
cada fuente de financiamiento.
47
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PROGRAMACIÓN DE RECURSOS
PRESTAMOS Y/O DONACIONES
FINANCIEROS
PROVENIENTES
DE
Como un mecanismo auxiliar, para una mejor programación de los recursos
financieros provenientes de préstamos y/o donaciones, que las Instituciones soliciten en sus
anteproyectos de presupuesto para financiar sus programas, actividades o proyectos, debe
identificarse la fuente específica que identifique a cada préstamo o donación, de
conformidad con los clasificadores de préstamos y donaciones elaborados por la Dirección
Técnica del Presupuesto, mismos que se encuentra en el menú principal del sistema (dibujo
A), y al posicionarse en el menú sobre el Donaciones o Préstamos muestra las Donaciones
o Préstamos registrados en el sistema (dibujo B)
A
B
Sí al momento de formular el anteproyecto de presupuesto, no se encontrara
incluida en dichos clasificadores, la codificación que identifica una donación o préstamo,
notificar a la Dirección Técnica del Presupuesto, para que la misma sea incluida en el
clasificador respectivo.
48
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN DE FUENTES
ESPECÍFICAS DE PRÉSTAMOS Y/O DONACIONES
Una vez creada la estructura programática y asignado los montos a nivel de cada
renglón de gasto financiado con Préstamos y/o Donaciones, proceder seguidamente a
identificar la fuente específica que corresponde al préstamo, tomar en cuenta que algunas
veces el mismo objeto de gasto puede esta financiado por dos o más préstamos o
donaciones, según sea el caso.
1. Bajar a la categoría de mínimo nivel: actividad u obra, según sea el caso, y renglón de
gasto;
y presione el botón izquierdo del
2. Posicione el cursor sobre este icono,
“ratón”. Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 38;
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
3. Posicione el cursor sobre este icono,
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 39;
38
39
49
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
Como puede observar, el renglón ya contiene la información que anteriormente le
consignáramos: entidad, programa, subprograma, actividad u obra, renglón, ubicación
geográfica, fuente de financiamiento y su correspondiente clasificación económica.
4. Accese el código que identifica al préstamo o donación, según sea el caso, puede
hacerlo manualmente, o bien seleccionando automáticamente, para lo cual debe
presionar doblemente el botón izquierdo del “ratón” y aparece el clasificador
correspondiente de préstamos o donaciones;
5. Asigne la cantidad solicitada, que le corresponde financiar con cargo a la fuente
específica. Si el monto total del renglón fuera 100 y el mismo está integrado por dos o
más préstamos, asignar la parte que le corresponde a cada préstamo, para lo cual debe
proceder según los numerales 2, 3 y 4 de esta sección, para identificar el préstamo o
donación correspondiente, la sumatoria debe ser igual al monto total asignado al
renglón, el sistema verifica que no sea mayor.
6. Grabar
7. Señale con el puntero este icono
para salir
Este procedimiento debe efectuarse para cada renglón de gasto
cuyo financiamiento corresponda a los Códigos 52 “Préstamos”,
61 “Donaciones externas” o 71 “Donaciones internas”.
50
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
Registra información específica sobre cada renglón de gasto del grupo 7.
1. Ubíquese en el renglón y posiciones el cursor sobre este icono,
y presione el botón izquierdo del “ratón” y aparecerá la
pantalla del dibujo 40;
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
2. Posicione el cursor sobre este icono,
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 41;
40
41
3. Para el acceso a la información proceda de la manera siguiente:
a. El código de la ubicación geográfica, finalidad y función y económico del gasto
aparecerá automáticamente;
b. Ingrese el código que identifica la fuente de financiamiento del renglón de gasto puede
hacerlo manualmente o presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón” y
seleccionar el código respectivo;
c. Ingrese el código de fuente específica puede hacerlo manualmente o presionando
doblemente el botón izquierdo del “ratón” y seleccionar el código respectivo;
4. Grabar
5. Señale con el puntero este icono
para salir
51
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
FILTROS
Son una útil herramienta de búsqueda del sistema que permite fácilmente ubicar la
información que se solicita.
Los filtros se encuentran en la parte inferior todas las pantallas que presentan
información, únicamente en aquellas que captan información éstos no aparecen.
En el dibujo 42 rodeada por la línea se observa el área de filtros
Los filtros pueden ser simples (con una variable de búsqueda) o complejos (con dos
o más variables de búsqueda).
Los filtros únicamente consideran los clasificadores que aparecen
descritos en el nombre de las columnas de la pantalla que se ubica en la
parte superior del área de filtros.
Filtros de una variable
Para utilizar los filtros debe:
1. Posiciones el cursor sobre la flecha que aparece en el primer recuadro bajo la frase
“filtrar información”; aparecerá la clasificación por la que puede ser ubicada la
información que necesita (dibujo 42);
2. Señale el clasificador que desea utilizar, haciendo click sobre el botón izquierdo del
“ratón”;
3. Ubique el cursor sobre la flecha que aparece en el segundo espacio (dibujo 43),
encontrará los siguientes conectores lógicos:
•
Menor: Muestra los elementos que estén registrados y sean menores que el
dato indicado en el espacio adjunto;
•
Menor o Igual: : Muestra los elementos que estén registrados y sean
menores o iguales al dato indicado en el espacio adjunto;
•
Mayor: Muestra los elementos que estén registrados y sean mayores que el
dato indicado en el espacio adjunto;
•
Mayor o Igual: : Muestra los elementos que estén registrados y sean
mayores o iguales al dato indicado en el espacio adjunto;
•
Igual: Muestra los elementos que estén registrados y sean iguales al dato
indicado en el espacio adjunto;
52
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
•
Diferente: Muestra los elementos que estén registrados y sean distintos al
dato indicado en el espacio adjunto;
•
Nulo: Muestra los registros que no tienen datos;
•
No Nulo: Muestra los registros que si tienen datos registrados;
•
Busca Cadena: Muestra los elementos que contengan la porción de
registros indicados. Debe utilizarse el símbolo de %, por ejemplo:
1.
Fondo%: el sistema mostrará los registros que inicien con la
palabra “Fondo” como: Fondo de Inversión Social, Fondo de
Solidaridad y Desarrollo Comunitario, etc.
2. %Financiera: el sistema mostrará todos los registros que terminen
con la palabra “Financiera” como: Sub-Gerencia Financiera,
Dirección Financiera etc.
3. %Mujer%: el sistema mostrara todos los registros que contengan
en alguna posición central la palabra “Mujer” como: Secretaria
nacional de la mujer de escasos recursos, Asociación de la mujer
abandonada etc.
•
No Busca Cadena: Muestra los elementos que No contengan la porción de
registros indicados. Debe utilizarse el símbolo de %
4. En el tercer espacio escriba la variable de búsqueda (número que corresponde al
clasificador que seleccionó en el primer espacio);
5. Señale este icono,
superior de la pantalla;
y la información solicitada aparecerá filtrada en la parte
Filtros de varias variables
Si desea realizar filtros con dos o más variables de búsqueda proceda así:
1. Realice los pasos del numeral 1 al 4 del procedimiento para “Filtros de una variables”;
2. En el cuarto espacio encontrará una flecha posiciónese sobre ella y aparecerán las letras
“Y” y “O” (dibujo 44)
•
Utilice “Y” si desea incluir información de una misma estructura
programática
53
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
•
Utilice “O” si desea obtener información sobre datos que tienen el mismo
nivel en la estructura programática.
este
icono, y la información solicitada aparecerá filtrada en la
3. Señale
parte superior de la pantalla.
42
43
44
4. Para ver nuevamente la información sin filtrar oprima este
icono
Debe tomar en cuenta que para realizar filtros estos pueden tener
como clasificador, los mismos que aparecen nombrados en las
columnas de la pantalla donde va a realizar el filtro.
54
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
ORDENAMIENTO
Esta herramienta se ubica junto al área de filtros y permite ordenar la información
que muestra la pantalla en la parte superior; para utilizarlos debe:
1.
2.
3.
4.
Ubíquese en el recuadro inferior a la palabra “ordenamiento”;
Señale la fecha que aparece junto al recuadro y haga click;
Elija el clasificador que desea utilizar como variable de ordenamiento;
En el recuadro siguiente elija el modo de ordenamiento (ascendente o descendente);
este
icono, y la información solicitada aparecerá ordenada en la
5. Señale
parte superior de la pantalla.
55
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
MODIFICAR UNA ESTRUCTURA
Una vez creada la estructura presupuestaría, puede
• Modificar la estructura programática
%"Incluyendo nuevos renglones
%"Borrando renglones
• Modificar el monto de un renglón existente.
INCLUIR NUEVOS RENGLONES
Para modificar la estructura programática incluyendo nuevos renglones debe:
1. Posicionarse sobre el módulo de Programación y presionar el botón izquierdo del ratón
(dibujo 45); .
2. Sitúese en Gastos, luego en Estructura y presione el botón izquierdo del ratón, y a
parecerá la pantalla que muestra el dibujo 46;
45
46
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
3. Posicione el cursor sobre este icono,
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 47;
56
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
47
4. Como puede observar en la pantalla se solicita información completa del renglón, es
decir toda la estructura programática de donde éste se ubica, proceda a accesar la
información solicitada.
5. Grabar
6. Señale con el puntero este icono
para salir
Si el nuevo renglón posee una de las siguientes características utilice el procedimiento indicado en
el recuadro, que se desarrolla en la sección de CREAR UNA NUEVA ESTRUCTURA
Grupo de Gasto
Grupo 4 y una entidad será la
receptora de las transferencias
corrientes o de capital.
Icono
Procedimiento
Registro de Transferencias
Programación de Recursos por Entidades
Receptoras de Transferencias Corrientes
y de Capital
Grupo 7
Servicio de la Deuda Pública
Cualquier renglón de gasto cuya
fuente de financiamiento sea
préstamos y/o donaciones
Procedimiento de Programación de
Fuentes específicas de préstamos y/o
donaciones.
57
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
BORRAR RENGLONES
Para borrar renglones de una estructura programática
1. Ubíquese en la pantalla que muestra el dibujo 46;
2. Señale con el puntero el icono de borrar,
aparecerá un mensaje;
3. Responda “si” al mensaje
4. Grabar
5. Señale con el puntero este icono
para salir
MODIFICAR EL MONTO DE UN RENGLÓN EXISTENTE
1. Ubíquese en la pantalla que muestra el dibujo 46;
2. Señale con el puntero el icono de
modificar:
3. Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 48, modifique el monto que le corresponda
(solicitado si es SIAF local y aprobado si es SIAF central);
48
4. Grabar
Señale con el puntero este icono
para salir
58
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
59
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
IV. UTILIZACION DE LA HERRAMIENTA INFORMATICA EN EL PROCESO
DE FORMULACION PRESUPUESTARIA DE INGRESOS.
FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS
CREAR UNA NUEVA ESTRUCTURA
1.
Posicionarse sobre el módulo de Programación y presionar el botón izquierdo del
ratón (dibujo 1.
2. Sitúese en Ingresos y presione el botón izquierdo del ratón, y a parecerá la pantalla
siguiente (dibujo 2):
1
2
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
3. Posicione el cursor sobre este icono,
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 3
3
60
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
4. Para acceder la información proceda de la manera siguiente:
a. Escriba el código de la institución. Al presionar doblemente el botón izquierdo del
“ratón”, aparecerá el clasificador, seleccione el que le corresponda;
b. Indique el código de los recursos a obtener. Al presionar doblemente el botón izquierdo
del “ratón”, aparecerá el clasificador, seleccione el que le corresponda;
c. Asigne el código que corresponda de fuente de financiamiento, Al presionar
doblemente el botón izquierdo del “ratón”, aparecerá el clasificador.
d. Consigne el dato Devengado (ya que la programación se hace sobre la base del
devengado);
e. El clasificador económico aparece automáticamente.
5. Grabar
6. Señale con el puntero este icono
para salir
61
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
PARA BORRAR
1. Ubíquese en la pantalla que muestra el dibujo 2, señale el renglón desea borrar;
2. Señale con el puntero el icono de borrar,
aparecerá un mensaje;
3. Responda “si” al mensaje;
4. Grabar
5.
Señale con el puntero este icono
para salir
MODIFICAR EL MONTO DE UN RENGLÓN EXISTENTE
1. Ubíquese en la pantalla que muestra el dibujo 2;
2. Señale con el puntero el icono de
modificar:
3. Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 3, modifique el monto que le corresponda
(solicitado si es SIAF local y aprobado si es SIAF central);
4. Grabar
5. Señale con el puntero este icono
para salir
CONSULTAS
El sistema posee la opción que le permite ver la pantalla 3.
1. Ubíquese en el renglón que desea consultar;
2. Señales con el cursor el botón “consulta”
izquierdo del “ratón”
3. Señale con el puntero este icono
para salir.
62
oprima
el
botón
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA
Registra información específica sobre recursos provenientes de préstamos y/o
donaciones.
1. Ubíquese en el renglón y posiciones el cursor sobre este icono, y
presione el botón izquierdo del “ratón” y aparecerá la pantalla del dibujo 40;
y presione el botón izquierdo del “ratón”.
2. Posicione el cursor sobre este icono,
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 41;
4
5
3. Para el acceso a la información proceda de la manera siguiente:
a. Los datos de devengado y el código económico de los recursos aparecen
automáticamente;
b. Ingrese el código que identifica la fuente específica de los recursos puede hacerlo
manualmente o presionando doblemente el botón izquierdo del “ratón” y seleccionar el
código respectivo;
c. Ingrese el monto correspondiente;
4. Grabar
5. Señale con el puntero este icono
para salir
63
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64
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V.
MESA DE ENTRADA
Administra la información que ingresa del SIAF local, al SIAF central. Es decir que
utilizando esta opción se realizan las cargas de información a la base de datos.
CARGAR INFORMACIÓN
Para realizar este proceso debe:
1.
2.
3.
b.
c.
d.
e.
f.
4.
5.
En el módulo de programación ubíquese en la opción Mesa de Entrada (dibujo 1),
presione el botón izquierdo del “ratón”;
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 2;
Para acceder la información a esta pantalla proceda así
Medio de Recepción: Se refiere al medio a través del cual viajará la información
%"Disco: Se refiere al uso de disquetes;
%"Enlace de Datos: Cuando la información viajará por medio de la red propia del
Sistema. Al presionar doble click aparecerán las opciones indicando el nombre
de la institución;
%"Internet: Se utiliza cuando la información es transmitida por medio de Internet
(lo que por motivos de seguridad no es aconsejable)
Aplicación: Concierne al tipo de información que se transmitirá (presupuesto de
ingresos o egresos)
Fecha: Esta aparece automáticamente, e indica la fecha en que se realiza la operación.
Institución: Debe indicarse a que institución pertenece la información que se está
transfiriendo.
Ruta: Corresponde a la dirección en la que se ubica la información:
%"Disquete: ruta A:
%"Enlace de datos: ruta C:\USR
%"Internet: ruta dirección de internet
Presionar el botón izquierdo del “ratón” sobre este icono para
la información;
Responda Aceptar a los mensajes.
cargar
1
2
65
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
LEER ERRORES
Esta opción permite conocer los errores que posee la información que se esta
cargando, este procedimiento debe realizarse antes de actualizar la información en la base
de datos.
Para utilizar esta opción debe:
y pulse el
1. Después de haber cargado la información señale este icono
botón izquierdo del “ratón”en la pantalla que muestra el dibujo 2;
2. Aparecerá la pantalla que muestre el dibujo 3; en ella se describen el tipo de archivo, la
clave, descripción de la clave, y descripción del error;
3. Como puede observar en la pantalla del dibujo 3 encuentra los iconos de nuevo, borrar,
consultas e imprimir, los cuales se utilizan del modo como se ha indicado
anteriormente;
4. Para salir con el puntero señale este icono
3
Los errores registrados deben corregirse antes de actualizar la
información en la base de datos
66
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
ACTUALIZAR INFORMACIÓN
Sustituye la información actual existente en la base de datos por la información que
ingresa por mesa de entrada.
Para actualizar información debe:
1.
2.
Señale este icono
después de haber cargado la información y
solucionado los errores pulse el botón izquierdo del “ratón”en la pantalla que muestra
el dibujo 2;
Responda aceptar a los mensajes subsiguientes.
Al actualizar la información, la información anterior es borrada.
3.
Señale este icono para salir
67
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68
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VI.
MESA DE SALIDA
Es una útil herramienta cuando no se tiene enlaces de datos, por esta opción puede
trasladarse la información a disquetes para posteriormente utilizando mesa de entrada
transferirla a SIAF Central o SIAF Local según sea el caso.
CARGAR INFORMACIÓN
1.
2.
3.
a.
b.
c.
d.
e.
En el módulo de programación ubíquese en la opción Mesa de Salida (dibujo 1),
presione el botón izquierdo del “ratón”;
Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 2;
Para acceder la información a esta pantalla proceda así
Medio de Recepción: Se refiere al medio a través del cual viajará la información
%"Disco: Se refiere al uso de disquetes;
%"Enlace de Datos: Cuando la información viaja por medio de la red propia del
Sistema. Al presionar doble click aparecerán las opciones indicando el nombre
de la institución;
%"Internet: Se utiliza cuando la información es transmitida por medio de Internet
(lo que por motivos de seguridad no es aconsejable)
Aplicación: Concierne al tipo de información que se transmitirá (presupuesto de
ingresos o egresos, etc.)
Fecha: Esta aparece automáticamente, e indica la fecha en que se realiza la operación.
Institución: Debe indicarse a que institución pertenece la información que se está
transfiriendo.
Ruta: Corresponde a la dirección en la que se ubica la información:
%"Disquete: ruta A:
%"Enlace de datos: ruta C:\USR
%"Internet: ruta dirección de internet
1
2
69
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70
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
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VII.
UTILIZACIÓN DE REPORTES
Los reporte que genera el sistema se agrupan en tres:
•
•
•
Metas: Contiene información de la descripción de las categorías
programáticas de las instituciones, metas y volúmenes de trabajo,
programación de insumos y otros.
Ingresos: Contiene información de los recursos en diversas clasificaciones,
tal como: por rubro, económica de los recursos por fuente de financiamiento
y otras.
Egresos: Contiene información referente a la estructura programática de los
gastos y se subdivide en:
%"Información consolidada: Como su nombre lo indica contiene
información consolidada en las distintas clasificaciones de gasto.
Contiene información analítica de las
%"Información analítica:
instituciones así como un detalle de las asignaciones con recursos de
préstamos y donaciones.
%"Información especial: Incluye información financiera, la cuenta
económica, aspectos económicos del presupuesto, entre otros.
Para generar un reporte:
1. Sitúese en el modulo de Programación;
2. Elija la opción que desea consultar y señálela con el puntero hasta ubicarse sobre el
reporte que desea generar;
3. Haga click con el botón izquierdo del “ratón”;
4. Aparecerá otra pantalla en la que si lo desea podrá filtrar la información del reporte,
(ver el apartado de filtros);
5. Presionar
este
icono;
6. Para imprimir el reporte en la parte superior del mismo aparece la opción pulse el botón
izquierdo del “ratón” sobre la misma.
71
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
72
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
VIII. UTILIZACIÓN
UTILITARIOS
CARGA INICIAL
DE
LA
HERRAMIENTO
INFORMATICA
DE
Con esta opción se realiza la carga de la base de datos de ejecución del gasto en la
base de datos de programación, de dicha cuenta al utilizar esta opción usted realiza la carga
de la información analítica que corresponde a:
%"Presupuesto Inicial del año actual
%"Presupuesto Vigente del año actual,
%"Cierre estimado en esta casilla consigna la información del devengado a la
fecha en que se está realizando la carga
%"Copia la estructura del presupuesto vigente sin ningún monto, en el
solicitado (si es SIAF local) o en el aprobado (si es SIAF CENTRAL) del
año que se esta formulando.
Esta carga se observa en las pantallas que se muestran utilizando los menús de
Gastos, Ingresos, etc.
Para realizar la carga inicial:
1. Ubíquese en el módulo de programación, luego en gastos y finalmente en carga inicial,
como muestra el dibujo 1;
2. Pulse el botón izquierdo del “ratón” y aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 2;
3. Consigne el código de la institución para la que desea hacer la carga inicial (sí es una
institución consigne el código de la misma en Entidad inicial y Entidad final, sí son
varias en Entidad inicial ponga el código menor y entidad final el código mayor);
4. Pulse aceptar.
1
2
73
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
COPIAR ESTRUCTURAS
Esta opción le permite copiar estructuras, entre instituciones, programas,
subprogramas etc.
Para copiar estructuras proceda así:
2. Ubíquese en el módulo de programación, luego en gastos y finalmente en copiar
estructuras, como muestra el dibujo 1
3. Pulse el botón izquierdo del “ratón” y aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 2;
4. En la fila de origen consigne los códigos que corresponden a la estructura que desea
copiar, haciendo doble click aparecerán los clasificadores;
5. En la fila de destino indique los códigos en los que desea que sea copiada la estructura;
6. Presiones el icono de grabar
7. Responda aceptar al mensaje y aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 3;
8. En ella deberá asignar el nombre a cada parte de la estructura
9. Presiones este icono para grabar;
2
3
1
10. Responda aceptar al mensaje y de nuevo aparecerá la pantalla del dibujo 2;
11. Si desea copiar otra estructura utilice este icono
aceptar al mensaje y reinicie el proceso;
12. Señale con el puntero este icono
para salir.
74
para limpiar, responda
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
MODIFICAR ESTRUCTURAS
Esta opción le permite modificar estructuras.
Para modificar estructuras proceda así:
1. Ubíquese en el módulo de programación, luego en gastos y finalmente en modificar
estructuras, como muestra el dibujo 1
2. Pulse el botón izquierdo del “ratón” y aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 2;
3. En la fila de origen consigne los códigos que corresponden a la estructura que desea
modificar, haciendo doble click aparecerán los clasificadores;
4. En la fila de destino indique los códigos de las modificaciones deseadas en la
estructura;
5. Presiones el icono de grabar
1
2
6. Responda aceptar al mensaje y de nuevo aparecerá la pantalla del dibujo 2;
7. Si desea modificar otra estructura utilice este
responda aceptar al mensaje y reinicie el proceso;
8. Señale con el puntero este icono
para salir.
75
icono para limpiar,
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
MODIFICAR RENGLON
Esta opción le permite modificar el código de renglón, ubicación geográfica y
fuente de financiamiento de una estructura programática.
Para modificar estructuras proceda así:
1.
2.
3.
4.
5.
Ubíquese en el módulo de programación, luego en gastos y finalmente en modificar
renglón, como muestra el dibujo 1
Pulse el botón izquierdo del “ratón” y aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 2;
En la fila de origen consigne los códigos que corresponden a la estructura que desea
modificar, haciendo doble click aparecerán los clasificadores;
En la fila de destino indique los códigos de renglón, ubicación geográfica y fuente de
financiamiento modificados;
Presiones el icono de grabar
1
2
6.
Responda aceptar al mensaje y de nuevo aparecerá la pantalla del dibujo 2;
7.
Si desea modificar otra estructura utilice este
responda aceptar al mensaje y reinicie el proceso;
8.
Señale con el puntero este icono
para salir.
76
icono para limpiar,
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
ESCENARIOS
Esta opción permite generar escenarios que pueden o no ser aplicados a la base de
datos.
Para crear un escenario debe realizar el siguiente procedimiento:
1. Ubíquese en Programación luego en Utilitarios, Gastos, Escenarios y finalmente
Captura de Criterios, tal como se muestra en el dibujo 1, haga click con el botón
izquierdo del “ratón”;
2. Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 2,
y aparecerá la pantalla que muestre el dibujo 3, en ella proceda
3. Presione el icono
a llenar los criterios que utilizará para crear el escenario;
1
2
3
77
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
4. Para llenar estos criterios considere:
a. Escenario: Escriba el número de orden del Escenario;
b. Prioridad Sec: Escriba 0001;
c. Entidad: Escriba el código de la entidad para la cual va a realizar el escenario
haciendo doble click aparecerá el clasificador;
d. Programa: Escriba el código del programa para la cual va a realizar el escenario
haciendo doble click aparecerá el clasificador;
e. Subprograma: Escriba el código del subprograma para la cual va a realizar el
escenario haciendo doble click aparecerá el clasificador;
f. Actividad u Obra: Escriba el código de la actividad u obra para la cual va a realizar
el escenario haciendo doble click aparecerá el clasificador;
g. Renglón: Escriba el código del renglón para la cual va a realizar el escenario haciendo
doble click aparecerá el clasificador;
h. Ubicación Geográfica: Escriba el código de la ubicación geográfica para la cual va a
realizar el escenario haciendo doble click aparecerá el clasificador;
i. Fuente de Financiamiento: Escriba el código del programa para la cual va a realizar
el escenario haciendo doble click aparecerá el clasificador;
j. Finalidad y Función: Escriba el código de la función para la cual va a realizar el
escenario haciendo doble click aparecerá el clasificador;
k. Económico: Escriba el código del clasificador económico para el cual va a realizar el
escenario haciendo doble click aparecerá el clasificador;
l. Tipo de Presupuesto: Escriba el código del tipo de presupuesto para el cual va a
realizar el escenario haciendo doble click aparecerá el clasificador;
Si desea incluir toda la categoría
escriba en cada posición del código
Si desea incluir un dato específico escriba
el código (xx)
Si desea incluir un grupo escriba el
código inicial y ?
?
XX
X??
m. Operación: Se refiere a la operación que va a realizar, éstas son:
%"DEC Decremento: Disminuye el valor que tiene actualmente la categoría que
eligió, por el criterio que usted seleccionará.
%"ASI Reemplazar: Reemplaza el valor que tiene actualmente la categoría que
eligió por el criterio que usted selecciona.
%"INC Incremento: Aumenta el valor que tiene actualmente la categoría que
eligió por el criterio que usted selecciona.
n. Tipo: Se refiere a la operación desea realizar.
%"MONT Por monto: Aumenta reemplaza o disminuye en el criterio que usted
indicó al inicio (incisos a. al l.) el monto que se desee.
%"PORC Por porcentaje: Aumenta reemplaza o disminuye en el criterio que
usted indicó al inicio (incisos a. al l.) el porcentaje que se desee.
78
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
o.
p.
q.
Variable: Se refiere a los datos que servirán de base para realizar el cálculo que indicó
en la selección que debió realizar en los incisos m, y n., haciendo doble click
aparecerán las variables disponibles.
Valor: Indique el valor del monto que se desea o el valor del porcentaje.
Descripción: Indique las características del escenario.
5. Grabar
6. Proceda a realizar el segundo escenario (debe tener dos escenarios para poder realizar
comparaciones)
7. Grabe nuevamente
para generar los
8. Presiones el botón izquierdo del “ratón” sobre este icono
escenarios;
9. Aparecerá una pantalla en la que se pide introduzca el número del escenario uno y el
número de escenario dos, en estos espacios debe indicar los números de orden que le
asignó a los escenarios que creo, luego señale Aceptar.
10. Señale con el puntero este icono
para salir.
Para observar el resultado de los escenarios debe generar los reportes
correspondientes (ver Reportes en el apartado de Utilitarios)
PARA BORRAR
1.
Ubíquese en la pantalla que muestra el dibujo 3,
2.
Señale con el puntero el icono de borrar,
3.
Responda “si” al mensaje;
4.
Señale con el puntero este icono
para salir.
79
aparecerá un mensaje;
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
APLICACIÓN DE CRITERIOS
Con esta opción se sustituyen los valores de la variable que usted determine en la
base de datos.
Para aplicar los criterios del escenario que mejor se adapta a sus requerimientos
debe:
1. En el módulo de programación señale Utilitarios, luego Gastos, Escenarios, Aplicación
de Criterios tal como se muestra en el dibujo 1;
2. Aparecerá la pantalla que muestra el dibujo 2;
3. Escenario: en este espacio indique el número de escenario que desea se aplique a la
base de datos;
4. Variable: debe indicar que variable desea que sea sustituida por los resultados del
escenario que indico. Haciendo doble click aparecerán las opciones;
5. Señale aceptar y haga click con el botón izquierdo del “ratón”;
6. Responda aceptar a los mensajes posteriores.
1
2
80
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
REPORTES
Con esta opción podrá generar reportes sobre los resultados de los escenarios
propuestos (comparación de escenarios) y sobre los criterios utilizados para la elaboración
de los mismos (criterios por escenario).
Para generar reportes debe:
1.
2.
3.
4.
En el módulo de programación señale Utilitarios, luego Gastos, Escenarios, Reportes
tal como se muestra en el dibujo 1;
Elija la opción (comparación de escenarios o criterios por escenario) que desea
consultar y señálela con el puntero hasta ubicarse sobre el reporte que desea generar;
Haga click con el botón izquierdo del “ratón”;
Aparecerá otra pantalla en la que si lo desea podrá filtrar la información del reporte,
(ver el apartado de filtros);
5.
Presionar
este
icono;
6.
Para imprimir el reporte en la parte superior del mismo aparece la opción pulse el
botón izquierdo del “ratón” sobre la misma.
7.
Señale con el puntero este icono
para salir.
1
Las opciones: Carga Inicial, Copiar Estructura, Modificar Estructuras y
Escenarios para Gastos funcionan de igual forma para Ingresos
81
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
INDICE ALFABETICO
EL PROCESO PRESUPUESTARIO, 11
ESCENARIOS, 77
ESTRUCTURA DE LOS CODIGOS
PRESUPUESTARIOS, 10
A
Actividad, 9
Actividad central, 9
Actividad común, 10
Actividad específica, 9
ACTUALIZAR INFORMACIÓN, 67
Análisis situacional de la Institución, 19
Aplicación, 65
APLICACIÓN DE CRITERIOS, 80
F
FILTROS, 52
filtros de una variable, 52
filtros de varias variables, 53
Formulación, 11
FORMULACION DEL PRESUPUESTO DE
EGRESOS, 16
B
BORRAR RENGLONES, 58
I
Impacto de la Política Institucional, 19
INCLUIR NUEVOS RENGLONES, 56
INSUMOS, 6
C
CARGA INICIAL, 73
CARGAR INFORMACIÓN, 65, 69
CATEGORÍAS PROGRAMÁTICAS, 6
clase que corresponde al proyecto, 40
COEFICIENTE INSUMO-PRODUCTO, 6
CONCEPTOS BASICOS DEL PRESUPUESTO
POR PROGRAMAS, 6
CONCEPTOS BASICOS DEL PRESUPUESTO
POR PROGRAMAS., 6
CONSULTAS, 31, 62
COPIAR ESTRUCTURAS, 74
CREAR ESTRUCTURA PARA PROYECTO,
25
CREAR ESTRUCTURA PARA ACTIVIDAD U
OBRA, 27
CREAR ESTRUCTURA PARA RENGLON, 29
CREAR ESTRUCTURA PARA
SUBPROGRAMA, 23
CREAR ESTRUCTURA PROGRAMÁTICA
INSTITUCIONAL, 20
CREAR UNA NUEVA ESTRUCTURA, 60
L
LEER ERRORES, 66
M
Medio de Recepción, 65
MESA DE ENTRADA, 65
MESA DE SALIDA, 69
Meta, 34
MODIFICAR EL MONTO DE UN RENGLÓN
EXISTENTE, 58, 62
MODIFICAR ESTRUCTURAS, 75
MODIFICAR RENGLON, 76
MODIFICAR UNA ESTRUCTURA, 56
O
Obra, 10
ORDENAMIENTO, 55
D
P
Definición de la Política Institucional, 19
DESCRIPCIÓN POLÍTICA
PRESUPUESTARIA INSTITUCIONAL, 18
PARA BORRAR, 31, 62, 79
Preparación y Presentación, 12
PRESENTACION, 5
PROCEDIMIENTO DE PROGRAMACIÓN DE
FUENTES, 49
PROCESO ASCENDENTE DE
FORMULACION PRESUPUESTARIA, 14
E
EL PRESUPUESTO, 6
EL PROCESO PRESUPUESTARIO, 11
82
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
REGISTRO DE INFORMACION DE HORAS
CATEDRA, 33
REGISTRO DE METAS, 34
REGISTRO DE TRANSFERENCIAS, 46
REGISTRO INFORMACION DE PUESTOS, 32
REMUNERACIONES AL PERSONAL
PERMANENTE, 44
REPORTES, 81
Ruta, 65
PROCESO DESCENDENTE DE
FORMULACION PRESUPUESTARIA, 13
PRODUCTO, 6
Programa, 6
Programació, 11
PROGRAMACIÓN DE ARRENDAMIENTO DE
EDIFICIOS Y LOCALES, RENGLÓN 151.,
35
PROGRAMACIÓN DE RECURSOS
FINANCIEROS PROVENIENTES DE
PRESTAMOS Y/O DONACIONES, 48
PROGRAMACION DE TAREAS, 43
PROGRAMACIÓN DEL GRUPO 3
“PROPIEDAD, PLANTA, EQUIPO E
INTANGIBLES”, 37
PROGRAMACIÓN FINANCIERA DE LOS
PROYECTOS,, 41
PROGRAMACIÓN FISICA Y FINANCIERA
DE LOS PROYECTOS, SUS OBRAS Y
ACTIVIDADES, 39
Programación Global, 12
Programación Institucional, 12
Proyecto, 7
S
SERVICIO DE LA DEUDA PUBLICA, 51, 63
situación de ejecución del proyecto, 40
Subprograma, 7
U
Unidad de Medida, 34
UTILIZACIÓN DE REPORTES, 71
UTILIZACION DE LA HERRAMIENTA
INFORMATICA EN EL PROCESO DE
FORMULACION PRESUPUESTARIA DE
GASTOS, 16
UTILIZACION DE LA HERRAMIENTA
INFORMATICA EN EL PROCESO DE
FORMULACION PRESUPUESTARIA DE
INGRESOS., 60
R
REGISTRO DATOS GENERALES DE LA
INSTITUCIÓN, 31
2
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
Utilización de Iconos
Programación Presupuestaria
2
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
Nivel de Estructura Programática
Icono
Concepto
Progra
ma
SubPrograma
Nuevo: Con este
icono puede crear
nuevas estructuras
programáticas
Borrar: Permite
eliminar datos u
estructuras
Grabar: Guarda la
información
procesada
Consulta: Muestra
la información
referente al área
sombreada en cada
pantalla
Salir: Vuelve a la
pantalla anterior
Ejecutar: Inicia el
proceso que se
solicita (filtro o
generación de un
reporte)
Todos: Muestra
todos los registros
3
Proyec
to
Actividad/
Obra
Renglón
Manual del usuario para la Formulación presupuestaria
De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
Nivel de Estructura Programática
Icono
Concepto
Programa
SubPrograma
Descender: Baja al
nivel inmediato
inferior de la
estructura
programática.
Metas: Ubica las
metas programáticas
Políticas: Localiza
la política
presupuestaria de la
institución
Horas Catédra:
Registra las horas
cátedra que requieren
los programas
Recursos Humanos:
Registra la
información de
puestos
Alquileres: Registra
información de
alquileres
Equipos
programados:
Registra información
de programación del
grupo 3
4
Proyecto
Actividad/
Obra
Renglón
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De ingresos y gastos Para la Administración Central y Entidades Descentralizadas y Autónomas
Nivel de Estructura Programática
Icono
Concepto
Progra
ma
Programación Física:
Registra la programación
de las metas físicas para
obras de proyectos
Programación
Financiera: Registra la
programación de costos
de obras de proyectos
Programación de
Tareas: Registra las
tareas y unidades de
medida de las actividades
u obras.
Remuneraciones al
Personal: Permite
programar el pago de
remuneraciones
Transferencias: Registra
el detalle de los
receptores de
transferencias
Servicios Deuda
Pública: Registra el
detalle del pago por
servicio de deuda pública.
Fuente de
Financiamiento:
Registra las fuentes
específicas de
financiamiento
5
SubProgra
ma
Proyecto
Actividad/
Obra
Renglón
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Icono
Concepto
Opción
Generar Escenarios: Produce escenarios de acuerdo a
los criterios propuestos
Escenarios
Cargar Información: Carga temporalmente la
información en Mesa de Entrada y Salida
Mesa de Entrada y
Mesa de Salida
Leer errores: Registra los errores que presenta la
información en mesa de entrada.
Mesa de Entrada
Actualizar información: Sustituye la información
existente en la base de datos por la información que
ingresa por mesa de entrada.
6
Mesa de Entrada
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